U.A.T.F.

  FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS 

DOCENTE: Lic. Edgar Suarez c

AUXILIAR: Univ. Fernando Choque Condori 
FIN-700 
ESTUDIANTE: Univ. Julia Calizaya Mamani

FECHA DE EMISION:26/03/2022

FECHA DE PRESENTACION:02/04/2022  PRACTICA N.º 3

1.- ¿Explique y cite los motivos de tener efectivo en la

empresa?

R. Motivo de transacciones: Hacer frente a pagos que surgen en el curso normal

del negocio tales como compras, sueldos, impuestos, y dividendos.

Motivo especulativo: Tomar ventaja de oportunidades temporales, tales como

una súbita baja en el precio de una materia prima.
Motivo de precaución: Mantener un colchón de seguridad a un amortiguador
para hacer frente a necesidades de efectivo no esperadas
2.- ¿Cuál es la idea general de la administración de
efectivo? 

R. La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier

negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios.
Como es el activo más liquido de la empresa suministra a esta los medios de
pago de las cuentas a medida que vencen y sirve como colchón de fondos para
cubrir erogaciones imprevistas y reducir el riesgo de una crisis liquidez.

3.- ¿Explique con sus palabras que es la flotación de cobranza? 

R. La flotación de cobranza es el control de las cobranzas y los desembolsos de
efectivo. El objetivo es convertir cheques en efectivo con mayor rapidez de las
cobranzas de efectivo es acelerar las cobranzas y reducir el intervalo entre el
momento en que los clientes pagan sus cuentas y aquel en que el efectivo está
disponible.
4.- ¿Para usted cual es el mejor método para agilizar el proceso de
cobro?  ¿justifique su respuesta? 

R. FACTURAR MÁS PRONTO.

Una manera obvia para acelerar la cobranza de las cuentas por cobrar,
pero que suele pasarse

por alto, es enviar más pronto las facturas a los clientes. Los clientes
tienen diferentes hábitos de pago.

Algunos pagan sus cuentas en la fecha en que se hace válido un

descuento, otros pagan el último día (o más tarde) y otros pagan tan
pronto como reciben la factura.
5.- ¿Por qué es necesario saber el NIVEL OPTIMO DEL
EFECTIVO?
R. El saldo óptimo de efectivo es la disponibilidad de efectivo que
debe poseer la empresa en caja y banco para operar (ni más, ni
menos).
6.- ¿Qué es un valor comercial? 
R. Precio real de venta de los productos de una empresa y que se
manifiesta en las propuestas y ofertas de venta que realiza.
7.- ¿Qué criterios se debe tomar al momento de separar los
valores negociables? 
R. Segmento de efectivo rápido (SR) segmento, de efectivo controlable
(SC) y segmento de efectivo libre (SL)
8.- ¿Qué variables se toman al momento de la compra de un valor
negociable? Explique cada una 
R. Seguridad. La prueba básica que deben pasar los valores comerciales se
refiere a la seguridad del principal, esto es, la probabilidad de obtener la misma
cantidad de dinero invertido originalmente.
Bursatilidad. La bursatilidad (o liquidez) de un valor se relaciona con la
habilidad del poseedor para convertirlo en efectivo con rapidez.
 Rendimiento. El rendimiento, o retorno, sobre un valor se relaciona con el
interés y/o la apreciación del principal por el valor.
Vencimiento. El vencimiento simplemente se refiere a la vida del valor.
Algunos valores comerciales tienen una vida específica
9.- Conceptualice las siguientes ideas: 
a) CICLO OPERATIVO 
El ciclo operativo es una medida de tiempo en la cual se refleja
cuáles han sido las compras, ventas, cambios hechos al inventario y
cobros que representan los ingresos de una empresa, además se
incluyen las cuentas por cobrar.
b) EDAD PROMEDIO DE INVENTARIO 
El inventario promedio es un cálculo que utilizan las empresas para
determinar cuánto inventario tienen durante un período de tiempo
específico.
c) PERIODO PROMEDIO DE COBRO
 El periodo medio de cobro es el plazo, en días, que tarda de media
una empresa en cobrar de sus clientes

d) CICLO DE COVERSION DEL EFECTIVO 

El ciclo de conversión de efectivo (CCE) es un indicador de liquidez
y eficiencia operativa que mide el tiempo que transcurre desde que
adquieres una materia prima hasta que puedes cobrar por el producto
o servicio que vendes.
e) PERIODO PROMEDIO DE PAGO 
El periodo promedio de pago es una ratio que indica el número de
días de media, que demora una empresa en pagar a sus proveedores.

 10.- Describa las distintas fórmulas que se tiene de las ideas en la pregunta (9).
R.CO = EPI + PPC

EPI =IVENTARIOS /(CCOSTOS DE VENTA/360)

PPC=CUENTAS POR COBRAR /(VENTAS/360)

CCE = EPI + PPC – PPP

PPP=CUENTAS POR COBRAR/(COMPRAS/360)