ANALISIS PRESUPUESTAL PRODUCCION Y VENTAS DE UNA EMPRESA

Presentado por:
Catherine González
Kevin Maurico Aventaño Gonzalez ID 767779
Rodrigo Pinilla Quiroga ID 757689
Cindy Yuldara Campuzano Rojas ID: 718428
Robinson Javier Fuentes Correa ID 499608

Profesora:
Ana Milena Angel Parra

PRESUPUESTOS
 NRC 1294
02 de marzo de 2022
 INTRODUCCIÓN:

Los gastos operacionales. Son aquellos valores que aunque no se utilicen de forma
directa para la producción o desarrollo de la actividad económica de la compañía,
si se deben tener en cuenta en los cálculos presupuestales, ya que estos afectan la
utilidad neta dele ejercicio anual de la empresa y deben ser medidos en forma
proporcional para que no traiga efectos negativos a las ganancias estimadas por los
inversionistas.

Es por eso, que en este taller se desarrollaran las bases para la estimación de los
gastos no operacionales; la compañía Nuevo Horizonte, quiere calcular el
presupuesto de gastos no operacionales, para el año 2016.

Allí se aplicaran dos métodos. El método uno representa el promedio en que se

incurrió durante el periodo en gastos no operacionales; en el segundo método se
tomaran los puntos porcentuales del IPC para visualizar cambios según este
comportamiento.

Después de identificados los gastos a tener en cuenta en el periodo 2016 se

realizará un análisis presupuestal que nos permite de forma un poco mas precisa
medir los ingresos que debo recoger cada mes.
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 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo
estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014.
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del último año.
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 Gastos no operacionales
IPC 2014 3,66 IPC 2015 6.77%
PROYECCION 2016
Concepto gasto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
Software contable $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 1,816,000 $ 21,792,000 $ 1,816,000
Agua en las oficinas $ 10,449,110 $ 11,111,660 $ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411 $ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161 $ 169,117,629 $ 14,093,136
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400 $ 1,957,450
Energia oficinas $ 6,389,117 $ 6,794,234 $ 7,199,350 $ 7,604,467 $ 8,009,584 $ 8,414,701 $ 8,819,818 $ 9,224,934 $ 9,630,051 $ 10,035,168 $ 10,440,285 $ 10,845,402 $ 103,407,110 $ 8,617,259
Telefono oficinas $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 1,281,240
Servicio celular gerente $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960 $ 427,080
y subgerente
Servicios Generales $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402 $ 5,312,534
Servicio Vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 5,338,500
Aseo y Cafeteria $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 55,318,818 $ 4,609,902
Intereses del Prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000
$ 38,780,932 $ 39,848,599 $ 40,916,266 $ 41,983,933 $ 43,051,600 $ 44,119,267 $ 45,186,933 $ 46,254,600 $ 47,322,267 $ 48,389,934 $ 49,457,601 $ 50,525,268 $ 535,837,200 $ 44,653,100

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser pro
2) Para aquellos gastos que
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
agua en las oficinas $ 10,449,110 $ 11,111,660 $ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411 $ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
Energia oficinas $ 6,389,117 $ 6,794,234 $ 7,199,350 $ 7,604,467 $ 8,009,584 $ 8,414,701 $ 8,819,818 $ 9,224,934 $ 9,630,051 $ 10,035,168 $ 10,440,285 $ 10,845,402
Telefonocelular
Servicio oficinas
gerente $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
y subgerente $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
Servicios Generales $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
Servicio Vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
Aseo y Cafeteria $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902 $ 4,609,902
Intereses del Prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Subtotal $ 36,964,932 $ 38,032,599 $ 39,100,266 $ 40,167,933 $ 41,235,600 $ 42,303,267 $ 43,370,933 $ 44,438,600 $ 45,506,267 $ 46,573,934 $ 47,641,601 $ 48,709,268
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 5,544,740 $ 5,704,890 $ 5,865,040 $ 6,025,190 $ 6,185,340 $ 6,345,490 $ 6,505,640 $ 6,665,790 $ 6,825,940 $ 6,986,090 $ 7,146,240 $ 7,306,390
Total gastos no operacionales $ 42,509,672 $ 43,737,489 $ 44,965,306 $ 46,193,123 $ 47,420,940 $ 48,648,757 $ 49,876,573 $ 51,104,390 $ 52,332,207 $ 53,560,024 $ 54,787,841 $ 56,015,658