Actividad 6 Gastos No Operacionales

Jeniffer Ruiz ID 761068

Elkin Medina ID
Rony Salazar ID

Docente:

Corporación Universitaria Minuto de Dios - Uniminuto

Administración de Empresas
Barranquilla
2021
 Presupuesto gastos no operaciona
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

IPC 2014 3.66%

sto gastos no operacionales
agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
e la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

royectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

.000.000.
5.000.000 más la inflación del 2014.
un incremento del IPC del 2014.

00.000.
% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0 mensuales.

4.
n el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
a anual pero con un incremento del IPC del último año.
terés mensual del 2%.
on los gastos no

e mayor impacto
IPC 2014 3.66%
Concepto gasto
1. Compra software contable
2. Servicio del agua en la planta de producción
3. Servicio de agua de las oficinas
4. Compra papelería
5. Servicio de gas natural para la planta
6. Servicio de energía para la planta de producción
7. El servicio de energía de las oficinas
8. Pago servicio telefónico de las oficinas
9. Pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente
10. Pagó por servicios generales
11. Pagó por el servicio de vigilancia
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería
13. Pagó por arriendo de la bodega
14. Arriendo de las oficinas
15. Pago de Intereses

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Ga

Clasificación Dec-14 ENERO

Gasto No Operacional $ 12,000,000
Gasto No Operacional $ 15,000,000 $ 15,549,000
Gasto Operacional Administrativo $ 6,800,000 $ 7,048,880
Gasto Operacional Administrativo $ 22,000,000 $ 1,833,333.33
Gasto No Operacional $ 3,600,000 $ 3,600,000
Gasto No Operacional $ 72,000,000 $ 6,000,000
Gasto Operacional Administrativo $ 6,293,643 $ 6,293,643
Gasto Operacional Administrativo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Gasto Operacional de Ventas $ 400,000 $ 400,000
Gasto Operacional Administrativo $ 4,800,000 $ 4,975,680
Gasto Operacional Administrativo $ 60,000,000 $ 5,000,000
Gasto Operacional Administrativo $ 36,000,000 $ 3,109,800
Gasto No Operacional $ 5,323,978 $ 5,323,978
Gasto Operacional Administrativo $ 6,523,990 $ 6,523,990
Gasto No Operacional $ 1,200,000 $ 1,200,000

pago + variación del último mes para proyecciones de 2016.

es, estos se deben incrementar un con base en el IPC del último año
 Gastos no operacionales

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ - $ - $ -
$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 JUNIO JULIO
$ - $ -
$ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33
$ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,293,643 $ 6,293,643
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,523,990 $ 6,523,990
$ 1,200,000 $ 1,200,000
AGOSTO SEPTIEMBRE
$ - $ -
$ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33
$ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,293,643 $ 6,293,643
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,523,990 $ 6,523,990
$ 1,200,000 $ 1,200,000
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ - $ - $ - $ 12,000,000 $ 1,090,909
$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 186,588,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 84,586,560 $ 7,048,880
$ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 22,000,000 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 43,200,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 72,000,000 $ 6,000,000
$ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 75,523,716 $ 6,293,643
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 59,708,160 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 37,317,600 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 63,887,736 $ 5,323,978
$ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 78,287,880 $ 6,523,990
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000
IPC 2015 6.77%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ - $ - $ -
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 199,220,008 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 90,313,070 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 46,124,640 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 76,874,400 $ 6,406,200
$ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 80,636,672 $ 6,719,723
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 68,212,936 $ 5,684,411
$ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 83,587,969 $ 6,965,664
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 1,281,240
Análisis presupuestal año 2016 Gastos No Operacionales

Concepto ENERO
2. Servicio del agua en la planta de producción $ 16,601,667
5. Servicio de gas natural para la planta $ 3,843,720
6. Servicio de energía para la planta de producción $ 6,406,200
13. Pagó por arriendo de la bodega $ 5,684,411
15. Pago de Intereses $ 1,281,240
Subtotal $ 33,817,239
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 5,072,585.79
Total gastos no operacionales $ 38,889,824

Concepto % Participación
2. Servicio del agua en la planta de producción 43%
5. Servicio de gas natural para la planta 10%
6. Servicio de energía para la planta de producción 16%
13. Pagó por arriendo de la bodega 15%
15. Pago de Intereses 3%

Analisis: Se puede evidenciar que el Gasto no operacional

que impacta mas negativamente al presupesto es el agua ya
que pesa el 43% del total de estos gatos; se debe hacer una
revision con los supervisores de la Planta y verificar que esta
sucediendo para que este tan alto este Rubro, ya que puede
ser un daño lo que este ocasionando el gasto. De igual
manera se debe hacer un seguimiento en el proceso de
produccion para asi identificar en punto se esta presentando
el payor consumo o derperdicio de Agua.
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 33,817,239 $ 33,817,239 $ 33,817,239 $ 33,817,239
$ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79
$ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 33,817,239 $ 33,817,239 $ 33,817,239 $ 33,817,239
$ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79
$ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 33,817,239 $ 33,817,239 $ 33,817,239
$ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79 $ 5,072,585.79
$ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824