Actividad 6 - Evaluativa pendiente

Dancery Liseth Amaya Porras ID 769309

Luisa Fernanda Guaqueta Suarez ID 747069

NRC:1294

Grupo:12

Docente:
Wilson Gòmez

Corporación universitaria Minuto de Dios

Bogotá 13 junio del 2021
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

si/no
e $12.000.000. no
con un incremento del IPC del 2014. no 6,800,000
no
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua. no 6,800,000
no
0.000 mensuales. no
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año. no 6,800,000
n interés mensual del 2%. no 60,000,000
áles son los gastos no

os que mayor impacto

3.66% 248,880 7,048,880

12.00% 5984000

6.77% 460360 7,260,360

2% 1200000
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
Sofware $ 1,000,000 $ 1,000,000
Servicio de agua 81600000 $ 7,048,880 $ 7,048,880
Papelería $ 1,833,333 $ 1,833,333
Servicio de energía 71808000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
Servicio telefónico $ 100,000 $ 100,000
servicio de celular del gerente y del
subgerente $ 33,333 $ 33,333
pagó por arriendo de las oficinas $ 81,600,000 $ 7,260,360 $ 7,260,360
Intereses del préstamo $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2016.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC del último año
 Gastos no operacionales
2015
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 33,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333
$ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

ecciones de 2016.
en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 33,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333
$ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 84,586,560 $ 7,048,880 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 71,808,000 $ 5,984,000 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117
$ 1,200,000 $ 100,000 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770
$ 400,000 $ 33,333 $ 35,590 $ 35,590 $ 35,590
$ 87,124,320 $ 7,260,360 $ 7,751,886 $ 7,751,886 $ 7,751,886
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

1,000,000 6.77% 67700 1,067,700

$ 7,048,880 6.77% 477209.176 7,526,089
$ 1,833,333 6.77% 124116.6664 1,957,450
$ 5,984,000 6.77% 405116.8 6,389,117
$ 100,000 6.77% 6770 106,770
$ 33,333 6.77% 2256.666441 35,590
$ 7,260,360 6.77% 491526.372 7,751,886
$ 1,200,000 6.77% 81240 1,281,240
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117
$ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770
$ 35,590 $ 35,590 $ 35,590 $ 35,590 $ 35,590
$ 7,751,886 $ 7,751,886 $ 7,751,886 $ 7,751,886 $ 7,751,886
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 7,048,880
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 12,812,400
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 90,313,070
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 76,669,402
$ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 1,281,240
$ 35,590 $ 35,590 $ 35,590 $ 35,590 $ 427,080
$ 7,751,886 $ 7,751,886 $ 7,751,886 $ 7,751,886 $ 93,022,636
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
 Promedio
$ 1,067,700
$ 7,526,089
$ 1,957,450
$ 6,389,117
$ 106,770
$ 35,590
$ 7,751,886
$ 1,281,240
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO

Sofware $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
Servicio de agua $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
Papelería $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
Servicio de energía $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
Servicio telefónico $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
servicio de celular del gerente y del subgerente $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333
pagó por arriendo de las oficinas $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360
Intereses del préstamo $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

Subtotal $ 24,459,907 $ 24,459,907 $ 24,459,907

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 3,668,986 $ 3,668,986 $ 3,668,986
Total gastos no operacionales $ 28,128,893 $ 28,128,893 $ 28,128,893
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 33,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 33,333
$ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 24,459,907 $ 24,459,907 $ 24,459,907 $ 24,459,907 $ 24,459,907 $ 24,459,907

$ 3,668,986 $ 3,668,986 $ 3,668,986 $ 3,668,986 $ 3,668,986 $ 3,668,986
$ 28,128,893 $ 28,128,893 $ 28,128,893 $ 28,128,893 $ 28,128,893 $ 28,128,893
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 33,333 $ 33,333 $ 33,333
$ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 24,459,907 $ 24,459,907 $ 24,459,907

$ 3,668,986 $ 3,668,986 $ 3,668,986
$ 28,128,893 $ 28,128,893 $ 28,128,893
 EMPRESA DE CHAQUETAS DE CUERO SAFARI
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

CORTE HORAS 1 0.1 ACABADOS HORAS 2

TARIFAS 10 TARIFAS 10

CONCEPTO 1 TRIMESTRE 2 TIRMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TIRMESTRE TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR 5,000 4,500 6,000 10,000 25,500

HORAS EN PRODUCCION

DEPARTAMENTO DE CORTE
PRODUCTO*1HORA (0,1) 500 450 600 1000 2550
TOTAL HORAS 500 450 600 1000 2550

TARIFA*HORAS 5,000 4,500 6,000 10,000 25,500

TOTAL COSTO MANO OBRA $ 5,000 $ 4,500 $ 6,000 $ 10,000 $ 25,500

DEPARTAMENTO DE ACABADOS
PRODUCTO*1HORA (0,2) 1000 900 1200 2000 5100
TOTAL HORAS 1000 900 1200 2000 5100

TARIFA*HORAS 10,000 9,000 12,000 20,000 51,000

TOTAL COSTO MANO OBRA $ 10,000 $ 9,000 $ 12,000 $ 20,000 $ 51,000
 DEPARTAMENTO DE TERMINADO
PRODUCTO*1HORA (0,3) 1500 1350 1800 3000 7650
TOTAL HORAS 1500 1350 1800 3000 7650

TARIFA*HORAS 15,000 13,500 18,000 30,000 76,500

TOTAL COSTO MANO OBRA $ 15,000 $ 13,500 $ 18,000 $ 30,000 $ 76,500

TOTAL COSTO DP MANO OBRA $ 30,000 $ 27,000 $ 36,000 $ 60,000 $ 153,000

PROVISIONES Y PARAFISCALES (PATRONALES)

% CONCEPTO 1 TRIMESTRE 2 TIRMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TIRMESTRE TOTAL
12.50% EPS 3,750 3,375 4,500 7,500 19,125
16% AFP 4,800 4,320 5,760 9,600 24,480
0.52% ARP 156 140 187 312 796
4% CAJA 1,200 1,080 1,440 2,400 6,120
3% ICBF 900 810 1,080 1,800 4,590
2% SENA 600 540 720 1,200 3,060
8.33% CESANTIAS 2,499 2,249 2,999 4,998 12,745
1% IN CESATIAS 300 270 360 600 1,530
8.33% PRIMA 2,499 2,249 2,999 4,998 12,745
4.17% VACACIONES 1,251 1,126 1,501 2,502 6,380
TOTAL PTTO PARAFISCALES 17,955 16,160 21,546 35,910 91,571

TOTAL PTTO MO Y PARAFISCALES $ 47,955 $ 43,160 $ 57,546 $ 95,910 $ 244,571

ERO SAFARI
NO DE OBRA PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

0.2 TERMINADO HORAS 3 0.3

TARIFAS 10