Presupuestos gastos no operacionales

NRC1304
Cindy Yohanna Montes Hernández Id815441
Karen Daniela Angarita Angarita Id813794
Angie Natali Lancheros Escobar Id823335
Carlos Eduardo Mora Buitrago id583726

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Bogotá D.C
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
icos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

los, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00.000 mensuales.

2014.
ucción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
nergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
áles son los gastos no
.

os que mayor impacto

 IPC 2014- 3,66%
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
Servicio de agua de oficinas $ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,297,760
Servicio energia de las oficinas $ 5,984,000 $ 6,203,014 $ 6,422,029
servicio de telefono oficinas $ 1,200,000 $ 1,200,000
Aseo y cafeteria $ 36,000,000 $ 37,317,600 $ 37,317,600
Servicio de Vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
Servicios generales $ 4,800,000 $ 4,975,680 $ 4,975,680
servicio de celular $ 400,000 $ 400,000
arriendo de oficinas $ 7,678,712 $ 7,678,712
Papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333
Intereses del prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales
2015 IPC= 6.77%
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 7,546,640 $ 7,795,520 $ 8,044,400 $ 8,293,280 $ 8,542,160
$ 6,641,043 $ 6,860,058 $ 7,079,072 $ 7,298,086 $ 7,517,101
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 37,317,600 $ 37,317,600 $ 37,317,600 $ 37,317,600 $ 37,317,600
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

timo mes para proyecciones de 2016.

mentar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 8,791,040 $ 9,039,920 $ 9,288,800 $ 9,537,680 $ 9,786,560
$ 7,736,115 $ 7,955,130 $ 8,174,144 $ 8,393,158 $ 8,612,173
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 37,317,600 $ 37,317,600 $ 37,317,600 $ 37,317,600 $ 37,317,600
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 2015 IPC= 6.77%
Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 101,012,640 $ 8,417,720 $ 10,449,110 $ 11,111,660 $ 11,774,210
$ 88,891,123 $ 7,407,594 $ 9,195,217 $ 9,778,261 $ 10,361,305
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 447,811,200 $ 37,317,600 $ 39,844,002 $ 39,844,000 $ 39,844,000
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 92,144,538 $ 7,678,712 $ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411 $ 15,086,961
$ 10,944,349 $ 11,527,393 $ 12,110,437 $ 12,693,481 $ 13,276,526
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161 $ 169,117,629
$ 13,859,570 $ 14,442,614 $ 15,025,658 $ 15,608,702 $ 148,823,513
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
$ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 478,128,002
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,408
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960
$ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 98,382,732
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
 Promedio
$ 14,093,136
$ 12,401,959
$ 1,281,240
$ 39,844,000
$ 5,338,500
$ 5,312,534
$ 427,080
$ 8,198,561
$ 1,957,450
$ 1,281,240
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Servicio de agua de oficinas $ 10,449,110 $ 11,111,660
Servicio energia de las oficinas $ 9,195,217 $ 9,778,261
servicio de telefono oficinas $ 1,281,240 $ 1,281,240
Aseo y cafeteria $ 39,844,002 $ 39,844,000
Servicio de Vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500
Servicios generales $ 5,312,534 $ 5,312,534
servicio de celular $ 427,080 $ 427,080
arriendo de oficinas $ 8,198,561 $ 8,198,561
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450
Intereses del prestamo $ 1,281,240 $ 1,281,240

Subtotal $ 83,284,933 $ 84,530,526

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 12,492,740 $ 12,679,579
Total gastos no operacionales $ 95,777,672 $ 97,210,105
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861
$ 10,361,305 $ 10,944,349 $ 11,527,393 $ 12,110,437
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 85,776,120 $ 87,021,715 $ 88,267,309 $ 89,512,903

$ 12,866,418 $ 13,053,257 $ 13,240,096 $ 13,426,935
$ 98,642,538 $ 100,074,972 $ 101,507,405 $ 102,939,839
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 14,424,411 $ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061
$ 12,693,481 $ 13,276,526 $ 13,859,570 $ 14,442,614
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000 $ 39,844,000
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561 $ 8,198,561
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 90,758,497 $ 92,004,091 $ 93,249,686 $ 94,495,280

$ 13,613,775 $ 13,800,614 $ 13,987,453 $ 14,174,292
$ 104,372,272 $ 105,804,705 $ 107,237,139 $ 108,669,572
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 17,074,611 $ 17,737,161
$ 15,025,658 $ 15,608,702
$ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 39,844,000 $ 39,844,000
$ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 427,080 $ 427,080
$ 8,198,561 $ 8,198,561
$ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 95,740,874 $ 96,986,468
$ 14,361,131 $ 14,547,970
$ 110,102,005 $ 111,534,439