Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del s
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
os no operacionales
olas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacio
tiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

ectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo

ás la inflación del 2014.

nto del IPC del 2014.

e el valor mensual del servicio del agua.

sual que se paga por servicios generales más el 7%.

con un incremento del IPC del último año.
del 2%.
les son los gastos no operacionales

s que mayor impacto negativo estén

 Concepto gasto Dec-14 ENERO
SOFTWARE $ 1,000,000
SERVICIO DE AGUA (PLANTA) $ 15,549,000
SERVICIO DE AGUA (OFICINAS) $ 7,048,880
PAPELERIA $ 1,833,333
SERVICIO GAS NATURAL (PLANTA) $ 3,600,000
SERVICIO DE ENERGIA (PLANTA) $ 6,000,000
SERVICIO DE ENERGIA (OFICINAS) $ 6,203,014
SERVICIO TELEFONICO (OFICINAS) $ 1,200,000
SERVICIO DE CELULAR (GERENTE) $ 400,000
SERCICIOS GENERALES $ 4,975,680
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 5,000,000
ASEO Y CAFETERIA $ 3,109,800
ARRIENDO DE BODEGA $ 5,323,978
ARRIENDO DE OFICINAS $ 6,430,044
INTERESES DE PRESTAMO $ 5,100,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 201
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC del úl

SERVICIO DE AGUA MAS INFLACION

$ 15,549,000

SERVICIOS GENERALES MAS IPC

$ 4,975,680

ARRIENDO DE OFICINAS
$ 77,160,532
$ 6,430,044
 Gastos no operacionales

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,430,044 $ 6,430,044 $ 6,430,044 $ 6,430,044 $ 6,430,044
$ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000

último mes para proyecciones de 2016.

ementar un con base en el IPC del último año

SERVICIO AGUA MAS INCREMENTO IPC

$ 7,048,880

ASEO Y CAFETERIA MAS IPC SERV. ENERGIA OFICINAS

$ 37,317,600 $ 7,048,880
$ 3,109,800 $ 845,866
$ 6,203,014
INTERESES PRESTAMO
$ 61,200,000
$ 5,100,000

$ 4,975,680 7%
$ 348,298
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,430,044 $ 6,430,044 $ 6,430,044 $ 6,430,044 $ 6,430,044
$ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000

ERV. ENERGIA OFICINAS

0.12
DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO
$ 1,000,000 $ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 15,549,000 $ 186,588,000 $ 15,549,000 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,048,880 $ 84,586,560 $ 7,048,880 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,600,000 $ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,000,000 $ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,203,014 $ 74,436,168 $ 6,203,014 $ 6,622,958 $ 6,622,958
$ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 400,000 $ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080
$ 4,975,680 $ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,000,000 $ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,109,800 $ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,323,978 $ 63,887,731 $ 5,323,978 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,430,044 $ 77,160,532 $ 6,430,044 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 5,100,000 $ 61,200,000 $ 5,100,000 $ 5,445,270 $ 5,445,270
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 5,445,270 $ 5,445,270 $ 5,445,270 $ 5,445,270 $ 5,445,270
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 5,445,270 $ 5,445,270 $ 5,445,270 $ 5,445,270 $ 5,445,270
 Totales Promedio Diferencia
$ 12,812,400 $ 1,067,700 -$ 812,400
$ 199,220,008 $ 16,601,667 -$ 12,632,008
$ 90,313,070 $ 7,526,089 -$ 5,726,510
$ 23,489,400 $ 1,957,450 -$ 1,489,400
$ 46,124,640 $ 3,843,720 -$ 2,924,640
$ 76,874,400 $ 6,406,200 -$ 4,874,400
$ 79,475,497 $ 6,622,958 -$ 5,039,329
$ 15,374,880 $ 1,281,240 -$ 974,880
$ 5,124,960 $ 427,080 -$ 324,960
$ 63,750,402 $ 5,312,534 -$ 4,042,242
$ 64,062,000 $ 5,338,500 -$ 4,062,000
$ 39,844,002 $ 3,320,333 -$ 2,526,402
$ 68,212,931 $ 5,684,411 -$ 4,325,199
$ 82,384,300 $ 6,865,358 -$ 5,223,768
$ 65,343,240 $ 5,445,270 -$ 4,143,240
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

SOFTWARE $ 1,129,093 $ 1,129,093
SERVICIO DE AGUA (PLANTA) $ 17,556,263 $ 17,556,263
SERVICIO DE AGUA (OFICINAS) $ 7,958,839 $ 7,958,839
PAPELERIA $ 2,070,003 $ 2,070,003
SERVICIO GAS NATURAL (PLANTA) $ 4,064,734 $ 4,064,734
SERVICIO DE ENERGIA (PLANTA) $ 6,774,557 $ 6,774,557
SERVICIO DE ENERGIA (OFICINAS) $ 7,003,778 $ 7,003,778
SERVICIO TELEFONICO (OFICINAS) $ 1,354,911 $ 1,354,911
SERVICIO DE CELULAR (GERENTE) $ 451,637 $ 451,637
SERCICIOS GENERALES $ 5,618,004 $ 5,618,004
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 5,645,464 $ 5,645,464
ASEO Y CAFETERIA $ 3,511,253 $ 3,511,253
ARRIENDO DE BODEGA $ 6,011,265 $ 6,011,265
ARRIENDO DE OFICINAS $ 7,260,116 $ 7,260,116
INTERESES DE PRESTAMO $ 5,758,373 $ 5,758,373
Subtotal $ 82,168,290 $ 82,168,290
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 12,325,244 $ 12,325,244
Total gastos no operacionales $ 94,493,534 $ 94,493,534
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 1,129,093 $ 1,129,093 $ 1,129,093 $ 1,129,093
$ 17,556,263 $ 17,556,263 $ 17,556,263 $ 17,556,263
$ 7,958,839 $ 7,958,839 $ 7,958,839 $ 7,958,839
$ 2,070,003 $ 2,070,003 $ 2,070,003 $ 2,070,003
$ 4,064,734 $ 4,064,734 $ 4,064,734 $ 4,064,734
$ 6,774,557 $ 6,774,557 $ 6,774,557 $ 6,774,557
$ 7,003,778 $ 7,003,778 $ 7,003,778 $ 7,003,778
$ 1,354,911 $ 1,354,911 $ 1,354,911 $ 1,354,911
$ 451,637 $ 451,637 $ 451,637 $ 451,637
$ 5,618,004 $ 5,618,004 $ 5,618,004 $ 5,618,004
$ 5,645,464 $ 5,645,464 $ 5,645,464 $ 5,645,464
$ 3,511,253 $ 3,511,253 $ 3,511,253 $ 3,511,253
$ 6,011,265 $ 6,011,265 $ 6,011,265 $ 6,011,265
$ 7,260,116 $ 7,260,116 $ 7,260,116 $ 7,260,116
$ 5,758,373 $ 5,758,373 $ 5,758,373 $ 5,758,373
$ 82,168,290 $ 82,168,290 $ 82,168,290 $ 82,168,290
$ 12,325,244 $ 12,325,244 $ 12,325,244 $ 12,325,244
$ 94,493,534 $ 94,493,534 $ 94,493,534 $ 94,493,534
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,129,093 $ 1,129,093 $ 1,129,093 $ 1,129,093
$ 17,556,263 $ 17,556,263 $ 17,556,263 $ 17,556,263
$ 7,958,839 $ 7,958,839 $ 7,958,839 $ 7,958,839
$ 2,070,003 $ 2,070,003 $ 2,070,003 $ 2,070,003
$ 4,064,734 $ 4,064,734 $ 4,064,734 $ 4,064,734
$ 6,774,557 $ 6,774,557 $ 6,774,557 $ 6,774,557
$ 7,003,778 $ 7,003,778 $ 7,003,778 $ 7,003,778
$ 1,354,911 $ 1,354,911 $ 1,354,911 $ 1,354,911
$ 451,637 $ 451,637 $ 451,637 $ 451,637
$ 5,618,004 $ 5,618,004 $ 5,618,004 $ 5,618,004
$ 5,645,464 $ 5,645,464 $ 5,645,464 $ 5,645,464
$ 3,511,253 $ 3,511,253 $ 3,511,253 $ 3,511,253
$ 6,011,265 $ 6,011,265 $ 6,011,265 $ 6,011,265
$ 7,260,116 $ 7,260,116 $ 7,260,116 $ 7,260,116
$ 5,758,373 $ 5,758,373 $ 5,758,373 $ 5,758,373
$ 82,168,290 $ 82,168,290 $ 82,168,290 $ 82,168,290
$ 12,325,244 $ 12,325,244 $ 12,325,244 $ 12,325,244
$ 94,493,534 $ 94,493,534 $ 94,493,534 $ 94,493,534
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,129,093 $ 1,129,093
$ 17,556,263 $ 17,556,263
$ 7,958,839 $ 7,958,839
$ 2,070,003 $ 2,070,003
$ 4,064,734 $ 4,064,734
$ 6,774,557 $ 6,774,557
$ 7,003,778 $ 7,003,778
$ 1,354,911 $ 1,354,911
$ 451,637 $ 451,637
$ 5,618,004 $ 5,618,004
$ 5,645,464 $ 5,645,464
$ 3,511,253 $ 3,511,253
$ 6,011,265 $ 6,011,265
$ 7,260,116 $ 7,260,116
$ 5,758,373 $ 5,758,373
$ 82,168,290 $ 82,168,290
$ 12,325,244 $ 12,325,244
$ 94,493,534 $ 94,493,534