PRESUPUESTO GASTOS NO OPERACIONALES

Presentado por:
LUISA FERNANDA MORENO ARANGO ID 0006555986
MONICA MARIA GAVIRIA CARDONA ID 000531737
NAYIBE ANDREA GIRALDO USUGA ID 000563718

Profesor:
MARIA CRISTINA OSORIO SOTO

Asignatura:
PRESUPUESTOS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO – SECCIONAL BELLO
FACULTAD VIRTUAL Y A DISTANCIA
ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL
BELLO, COLOMBIA
2018
 INTRODUCCIÓN

Para todas las empresas es de gran importancia tener en sus registro un control de gastos, todo ello por la
importancia de verificar o tener constancia de que dinero se gasta mes a mes en actividades o en requisit
mínimos, que permiten el funcionamiento de la Empresa.

Este registro de control de gastos nos permite implementar estrategias oportunas que se ajusten a lo que
necesariamente necesario o algunos factores que proporcionen gatos innecesarios o elevados.

De igual forma es bueno tener encuentra la importancia de tener una cuenta solo para los gastos, recorda
los gastos no se recuperan.

Es importante tener en cuenta que los dineros de los gastos no se recuperan, ya que no hacen parte del ár
producción y aunque nos brindan un servicio no son indispensables totalmente en algunos casos.
l de gastos, todo ello por la
n actividades o en requisitos

as que se ajusten a lo que es

rios o elevados.

olo para los gastos, recordando que

a que no hacen parte del área de

e en algunos casos.
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

CONCEPTO
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

CEPTO DENOMINACION
con un incremento del IPC del 2014. GASTO NO OPERACIONAL
GASTO NO OPERACIONAL
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua. GASTO NO OPERACIONAL
GASTO NO OPERACIONAL
0.000 mensuales. GASTO NO OPERACIONAL
GASTO NO OPERACIONAL
GASTO NO OPERACIONAL
2014. GASTO NO OPERACIONAL
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año. GASTO NO OPERACIONAL
n interés mensual del 2%. GASTO NO OPERACIONAL
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 IPC 2014 3.66%
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
agua oficina $ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,297,760
papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333
pago energia oficina $ 5,984,000 $ 6,203,014 $ 6,422,029
pago telefono $ 1,200,000 $ 1,200,000
pago celular $ 400,000 $ 400,000
pago servicios generales $ 4,800,000 $ 4,975,680 $ 5,151,360
Pago vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
pago aseo y cafetería $ 3,000,000 $ 3,109,800 $ 3,219,600
arriendo bodega oficina $ 7,678,712 $ 7,678,712
intereses prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 7,546,640 $ 7,795,520 $ 8,044,400 $ 8,293,280 $ 8,542,160
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,641,043 $ 6,860,058 $ 7,079,072 $ 7,298,086 $ 7,517,101
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 5,327,040 $ 5,502,720 $ 5,678,400 $ 5,854,080 $ 6,029,760
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,329,400 $ 3,439,200 $ 3,549,000 $ 3,658,800 $ 3,768,600
$ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

último mes para proyecciones de 2016.

rementar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 8,791,040 $ 9,039,920 $ 9,288,800 $ 9,537,680 $ 9,786,560
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 7,736,115 $ 7,955,130 $ 8,174,144 $ 8,393,158 $ 8,612,173
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 6,205,440 $ 6,381,120 $ 6,556,800 $ 6,732,480 $ 6,908,160
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,878,400 $ 3,988,200 $ 4,098,000 $ 4,207,800 $ 4,317,600
$ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712 $ 7,678,712
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 IPC 2015 6.77%
Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 101,012,640 $ 8,417,720 $ 10,449,110 $ 11,111,660 $ 11,774,210
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 88,891,123 $ 7,407,594 $ 9,195,217 $ 9,778,261 $ 10,361,305
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 71,303,040 $ 5,941,920 $ 7,375,842 $ 7,843,525 $ 8,311,207
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 44,564,400 $ 3,713,700 $ 4,609,902 $ 4,902,203 $ 5,194,505
$ 92,144,538 $ 7,678,712 $ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411 $ 15,086,961
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 10,944,349 $ 11,527,393 $ 12,110,437 $ 12,693,481 $ 13,276,526
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 8,778,890 $ 9,246,572 $ 9,714,255 $ 10,181,937 $ 10,649,619
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 5,486,806 $ 5,779,108 $ 6,071,409 $ 6,363,711 $ 6,656,012
$ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161 $ 169,117,629
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 13,859,570 $ 14,442,614 $ 15,025,658 $ 15,608,702 $ 148,823,513
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960
$ 11,117,302 $ 11,584,984 $ 12,052,667 $ 12,520,349 $ 119,377,150
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
$ 6,948,314 $ 7,240,615 $ 7,532,917 $ 7,825,218 $ 74,610,719
$ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 98,382,724
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
 Promedio
$ 14,093,136
$ 1,957,450
$ 12,401,959
$ 1,281,240
$ 427,080
$ 9,948,096
$ 5,338,500
$ 6,217,560
$ 8,198,560
$ 1,200,000
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Pago agua oficina $ 10,449,110 $ 11,111,660
papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450
pago energia oficina $ 9,195,217 $ 9,778,261
pago telefono $ 1,281,240 $ 1,281,240
pago celular $ 427,080 $ 427,080
pago servicios generales $ 7,375,842 $ 7,843,525
Pago vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500
pago aseo y cafetería $ 4,609,902 $ 4,902,203
arriendo bodega oficina $ 8,198,560 $ 8,198,560
intereses prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000

Subtotal $ 50,032,901 $ 52,038,479

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO $ 7,504,935 $ 7,805,772
Total gastos no operacionales $ 57,537,836 $ 59,844,251

Analisis Gasto No operacional

$180,000,000
$160,000,000
$140,000,000
$120,000,000
$100,000,000
$80,000,000
$60,000,000
$40,000,000
$20,000,000
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a ia a o ar le
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cin l er cin f on l ul ra an te fic
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ofi pe ofi l e ce e i l f e o s
ua pa ia te o en vig a a re
ag e rg go pag sg o yc deg sp
a i o g o e
g o en p
vic Pa as
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Pa a go s er g o n do n te
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pa ar

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
 g p ri
pa ar

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 10,361,305 $ 10,944,349 $ 11,527,393 $ 12,110,437
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 8,311,207 $ 8,778,890 $ 9,246,572 $ 9,714,255
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 5,194,505 $ 5,486,806 $ 5,779,108 $ 6,071,409
$ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 54,044,058 $ 56,049,636 $ 58,055,214 $ 60,060,792

$ 8,106,609 $ 8,407,445 $ 8,708,282 $ 9,009,119
$ 62,150,666 $ 64,457,081 $ 66,763,496 $ 69,069,911

na m
o
ta
res
e sp
es

MAYO
OCTUBRE
MAYO
OCTUBRE
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 14,424,411 $ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 12,693,481 $ 13,276,526 $ 13,859,570 $ 14,442,614
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 10,181,937 $ 10,649,619 $ 11,117,302 $ 11,584,984
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 6,363,711 $ 6,656,012 $ 6,948,314 $ 7,240,615
$ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 8,198,560
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 62,066,370 $ 64,071,948 $ 66,077,527 $ 68,083,105

$ 9,309,956 $ 9,610,792 $ 9,911,629 $ 10,212,466
$ 71,376,326 $ 73,682,741 $ 75,989,156 $ 78,295,570
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 17,074,611 $ 17,737,161 $ 169,117,629
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 15,025,658 $ 15,608,702 $ 148,823,513
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
$ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960
$ 12,052,667 $ 12,520,349 $ 119,377,150
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
$ 7,532,917 $ 7,825,218 $ 74,610,719
$ 8,198,560 $ 8,198,560 $ 98,382,724
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000

$ 70,088,683 $ 72,094,261 $ 732,762,974

$ 10,513,302 $ 10,814,139 $ 109,914,446
$ 80,601,985 $ 82,908,400 $ 842,677,420
 Analisis Gasto No operacional
$180,000,000
$160,000,000
$140,000,000
$120,000,000
$100,000,000
$80,000,000
$60,000,000
$40,000,000
$20,000,000
$-
a ia a
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ua pa ia te o en vig a a re
ag e rg go pag sg o yc deg sp
a i o g o o e
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Pa a go s er g o ndo nte
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ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
 CONCLUSIONES

Un gasto, es una salida de dinero que una empresa o persona

paga por la compra de un producto, un bien o un servicio.

Los Gastos operacionales son aquellos que tienen relacion directa

con el desarrollo del objeto social de la empresa.

Los gastos no operacionales son aquello que no estan

relacionados con el objeto Social de la empresa.