La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con

y análisis de los gastos).

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000. /12= 1,000,000
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000. 22.000.0000/12= 1.833.333
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000/12= 6.000.0000
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual. 1
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014. 4.800.000+3.66%=4.975680
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales. 60.000.000/12= 5.000.000
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014. 3.600.000/12= 3.000.0
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%. 60.0
 Presupuesto gastos no operacionales
olas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacio

ectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo

0.000. /12= 1,000,000

0.000 más la inflación del 2014.15,000,000/12=1,250,000+3.66%=1,295,750
ncremento del IPC del 2014. 6.800.000/12=566.666+3.66%=587407
2= 1.833.333

000/12= 6.000.0000
enos que el valor mensual del servicio del agua. 587407-12%= 516918

ensuales.
+3.66%=4.975680

600.000/12= 3.000.000+3.66%/3.109.800
valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.= 5.323.978
ual pero con un incremento del IPC del último año.72.000.000+6.77%= 76.874.400/12= 6.406200
mensual del 2%. 60.000'000/12=5,000,000
bre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la com

s gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

00/12= 6.406200
acionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis

ativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

artiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos
 Concepto gasto Dec-14 ENERO
SOFTWARE $ 1,000,000.00
AGUA PLANTA $ 1,295,750.00
AGUA OFICINA $ 587,407.00
PAPELERIA $ 1,833,333.00
GAS $ 3,600,000.00
ENERGIA PLANTA $ 6,000,000.00
ENERGIA OFICINA $ 516,918.00
TELEFONICO $ 1,200,000.00
CEL GERENTE $ 400,000.00
SERVICIOS GENERALES $ 4,975,680.00
SERVUCUO VIGULANCIA $ 5,000,000.00
ASEO CAFETERIA $ 3,109,800.00
ARRIENDO BODEGA $ 5,323,978.00
ARRIENO OFICINA $ 6,406,200.00
PRESTAMO $ 5,000,000.00
FEBRERO
$ 1,000,000.00
$ 1,295,750.00
$ 587,407.00
$ 1,833,333.00
$ 3,600,000.00
$ 6,000,000.00
$ 516,918.00
$ 1,200,000.00
$ 400,000.00
$ 4,975,680.00
$ 5,000,000.00
$ 3,109,800.00
$ 5,323,978.00
$ 6,406,200.00
$ 5,000,000.00

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 1,295,750.00 $ 1,295,750.00 $ 1,295,750.00 $ 1,295,750.00
$ 587,407.00 $ 587,407.00 $ 587,407.00 $ 587,407.00
$ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00
$ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
$ 516,918.00 $ 516,918.00 $ 516,918.00 $ 516,918.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 4,975,680.00 $ 4,975,680.00 $ 4,975,680.00 $ 4,975,680.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
$ 3,109,800.00 $ 3,109,800.00 $ 3,109,800.00 $ 3,109,800.00
$ 5,323,978.00 $ 5,323,978.00 $ 5,323,978.00 $ 5,323,978.00
$ 6,406,200.00 $ 6,406,200.00 $ 6,406,200.00 $ 6,406,200.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

el último mes para proyecciones de 2016.

ncrementar un con base en el IPC del último año
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 1,295,750.00 $ 1,295,750.00 $ 1,295,750.00 $ 1,295,750.00
$ 587,407.00 $ 587,407.00 $ 587,407.00 $ 587,407.00
$ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00
$ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
$ 516,918.00 $ 516,918.00 $ 516,918.00 $ 516,918.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 4,975,680.00 $ 4,975,680.00 $ 4,975,680.00 $ 4,975,680.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
$ 3,109,800.00 $ 3,109,800.00 $ 3,109,800.00 $ 3,109,800.00
$ 5,323,978.00 $ 5,323,978.00 $ 5,323,978.00 $ 5,323,978.00
$ 6,406,200.00 $ 6,406,200.00 $ 6,406,200.00 $ 6,406,200.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
 NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio ENERO
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,067,700
$ 1,295,750.00 $ 1,295,750.00 $ 15,549,000 $ 1,295,750 $ 1,383,472
$ 587,407.00 $ 587,407.00 $ 7,048,884 $ 587,407 $ 627,174
$ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 21,999,996 $ 1,833,333 $ 1,957,450
$ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,843,720
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,406,200
$ 516,918.00 $ 516,918.00 $ 6,203,016 $ 516,918 $ 551,913
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080
$ 4,975,680.00 $ 4,975,680.00 $ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,312,534
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500
$ 3,109,800.00 $ 3,109,800.00 $ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,320,333
$ 5,323,978.00 $ 5,323,978.00 $ 63,887,736 $ 5,323,978 $ 5,684,411
$ 6,406,200.00 $ 6,406,200.00 $ 76,874,400 $ 6,406,200 $ 6,839,900
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,839,900 $ 6,839,900 $ 6,839,900 $ 6,839,900 $ 6,839,900
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
 JULIO AGOSTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,839,900 $ 6,839,900 $ 6,839,900 $ 6,839,900 $ 6,839,900
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
 Totales Promedio DIFERENCIA
$ 12,812,400 $ 1,874,993 -$ 812,400
$ 15,218,195 $ 2,416,544 -$ 1,052,667
$ 6,898,919 $ 1,095,500 -$ 477,209
$ 21,531,946 $ 3,419,124 -$ 1,489,400
$ 42,280,920 $ 6,713,917 -$ 2,924,640
$ 70,468,200 $ 11,189,862 -$ 4,874,400
$ 6,071,047 $ 964,040 -$ 419,944
$ 14,093,640 $ 2,237,972 -$ 974,880
$ 4,697,880 $ 745,991 -$ 324,960
$ 58,437,869 $ 9,279,528 -$ 4,042,242
$ 58,723,500 $ 9,324,885 -$ 4,062,000
$ 36,523,668 $ 5,799,705 -$ 2,526,402
$ 62,528,524 $ 9,929,096 -$ 4,325,200
$ 75,238,897 $ 11,947,415 -$ 5,204,397
$ 58,723,500 $ 9,324,885 -$ 4,062,000
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

SOFTWARE -$ 812,400 -$ 812,400
AGUA PLANTA -$ 1,052,667 -$ 1,052,667
AGUA OFICINA -$ 477,209 -$ 477,209
PAPELERIA -$ 1,489,400 -$ 1,489,400
GAS -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
ENERGIA PLANTA -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
ENERGIA OFICINA -$ 419,944 -$ 419,944
TELEFONICO -$ 974,880 -$ 974,880
CEL GERENTE -$ 324,960 -$ 324,960
SERVICIOS GENERALES -$ 4,042,242 -$ 4,042,242
SERVICIOS VIGILANCIA -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
ASEO- CAFETERIA -$ 2,526,402 -$ 2,526,402
ARRIENDO BODEGA -$ 4,325,200 -$ 4,325,200
ARRIENDO OFICINA -$ 5,204,397 -$ 5,204,397
PRESTAMO -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
SUB TOTAL -$ 37,572,741 -$ 37,572,741
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) -$ 5,635,911 -$ 5,635,911
Total gastos no operacionales -$ 43,208,652 -$ 43,208,652
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
-$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400
-$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667
-$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209
-$ 1,489,400 -$ 1,489,400 -$ 1,489,400 -$ 1,489,400
-$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
-$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
-$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944
-$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880
-$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960
-$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402
-$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200
-$ 5,204,397 -$ 5,204,397 -$ 5,204,397 -$ 5,204,397
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 37,572,741 -$ 37,572,741 -$ 37,572,741 -$ 37,572,741
-$ 5,635,911 -$ 5,635,911 -$ 5,635,911 -$ 5,635,911
-$ 43,208,652 -$ 43,208,652 -$ 43,208,652 -$ 43,208,652
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
-$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400
-$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667
-$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209
-$ 1,489,400 -$ 1,489,400 -$ 1,489,400 -$ 1,489,400
-$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
-$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
-$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944
-$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880
-$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960
-$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402
-$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200
-$ 5,204,397 -$ 5,204,397 -$ 5,204,397 -$ 5,204,397
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 37,572,741 -$ 37,572,741 -$ 37,572,741 -$ 37,572,741
-$ 5,635,911 -$ 5,635,911 -$ 5,635,911 -$ 5,635,911
-$ 43,208,652 -$ 43,208,652 -$ 43,208,652 -$ 43,208,652
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
-$ 812,400 -$ 812,400
-$ 1,052,667 -$ 1,052,667
-$ 477,209 -$ 477,209
-$ 1,489,400 -$ 1,489,400
-$ 2,924,640 -$ 2,924,640
-$ 4,874,400 -$ 4,874,400
-$ 419,944 -$ 419,944
-$ 974,880 -$ 974,880
-$ 324,960 -$ 324,960
-$ 4,042,242 -$ 4,042,242
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 2,526,402 -$ 2,526,402
-$ 4,325,200 -$ 4,325,200
-$ 5,204,397 -$ 5,204,397
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 37,572,741 -$ 37,572,741
-$ 5,635,911 -$ 5,635,911
-$ 43,208,652 -$ 43,208,652
Para Reducir los Costos se Debe Bajar a los Servicios y Arriendo
ya que la empresa tiene un gasto bastante alto se tomaran medidas una de ellas es que se podria buscar un arriendo mas
y asi eliminar un poco el gasto tratar de bajar los consumos de agua luz y telefono, ya que esto tambien nos puede ayudar
buscar otras formas que nos traigan veneficios a la empresa y a los clientes seria la mejor opción…