ACTIVIDAD 6: Taller Presupuesto de Gastos e Ingresos no Operacionales

PRESENTADO A:

PRESENTADO POR:

GRUPO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

BARRANQUILLA -ATLANTICO

Septiembre 17 de 2021
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflaci
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC d
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor m
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un inc
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

de $12.000.000.
ó a $15.000.000 más la inflación del 2014.
0 con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00.000 mensuales.

ucción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
energía anual pero con un incremento del IPC del último año.
un interés mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO
SOFWARE $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
AGUA(PLANTA) $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750
AGUA (OFICINAS) $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407
PAPELERIA $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
GAS (PLANTA) $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
ENERGIA( PLANTA) $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
ENERGIA (OFICINAS) $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918
SERVICIO TELEFONICO $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
CELULAR (GERENTE) $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
SERVICIOS GENERALES $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
SERVICIO VIGILANCIA $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
ASEO Y CAFETERIA $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
ARRIENDO BODEGA $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
ARRIENDO OFICINAS $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272
INTERESES PRESTAMO $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750
$ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un con base en el IPC del último año
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000
$ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 15,549,000
$ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 7,048,884
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 21,999,996
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 43,200,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 72,000,000
$ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 6,203,016
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 59,708,160
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 37,317,600
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 63,887,736
$ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 76,803,264
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000
 PROMEDIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 1,000,000 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 1,295,750 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 587,407 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,600,000 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,000,000 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 516,918 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 400,000 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,323,978 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,400,272 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570
$ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 12,812,400 $ 1,067,700
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 16,601,664 $ 1,383,472
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 7,526,088 $ 627,174
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 46,124,640 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 76,874,400 $ 6,406,200
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 6,622,956 $ 551,913
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,408 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,843,996 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 68,212,932 $ 5,684,411
$ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 82,002,840 $ 6,833,570
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 5,338,500
 DIFERENCIA
-$ 812,400
-$ 1,052,664
-$ 477,204
-$ 1,489,404
-$ 2,924,640
-$ 4,874,400
-$ 419,940
-$ 974,880
-$ 324,960
-$ 4,042,248
-$ 4,062,000
-$ 2,526,396
-$ 4,325,196
-$ 5,199,576
-$ 4,062,000
 Análisis presupuestal año 2016
Concepto ENERO FEBRERO
SOFWARE -$ 812,400 -$ 812,400
AGUA(PLANTA) -$ 1,052,664 -$ 1,052,664
AGUA (OFICINAS) -$ 477,204 -$ 477,204
PAPELERIA -$ 1,489,404 -$ 1,489,404
GAS (PLANTA) -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
ENERGIA( PLANTA) -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
ENERGIA (OFICINAS) -$ 419,940 -$ 419,940
SERVICIO TELEFONICO -$ 974,880 -$ 974,880
CELULAR (GERENTE) -$ 324,960 -$ 324,960
SERVICIOS GENERALES -$ 4,042,248 -$ 4,042,248
SERVICIO VIGILANCIA -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
ASEO Y CAFETERIA -$ 2,526,396 -$ 2,526,396
ARRIENDO BODEGA -$ 4,325,196 -$ 4,325,196
ARRIENDO OFICINAS -$ 5,199,576 -$ 5,199,576
INTERESES PRESTAMO -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
Subtotal -$ 37,567,908 -$ 37,567,908
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) -$ 5,635,186 -$ 5,635,186
Total gastos no operacionales -$ 43,203,094 -$ 43,203,094
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
-$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400
-$ 1,052,664 -$ 1,052,664 -$ 1,052,664 -$ 1,052,664 -$ 1,052,664
-$ 477,204 -$ 477,204 -$ 477,204 -$ 477,204 -$ 477,204
-$ 1,489,404 -$ 1,489,404 -$ 1,489,404 -$ 1,489,404 -$ 1,489,404
-$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
-$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
-$ 419,940 -$ 419,940 -$ 419,940 -$ 419,940 -$ 419,940
-$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880
-$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960
-$ 4,042,248 -$ 4,042,248 -$ 4,042,248 -$ 4,042,248 -$ 4,042,248
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 2,526,396 -$ 2,526,396 -$ 2,526,396 -$ 2,526,396 -$ 2,526,396
-$ 4,325,196 -$ 4,325,196 -$ 4,325,196 -$ 4,325,196 -$ 4,325,196
-$ 5,199,576 -$ 5,199,576 -$ 5,199,576 -$ 5,199,576 -$ 5,199,576
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 37,567,908 -$ 37,567,908 -$ 37,567,908 -$ 37,567,908 -$ 37,567,908
-$ 5,635,186 -$ 5,635,186 -$ 5,635,186 -$ 5,635,186 -$ 5,635,186
-$ 43,203,094 -$ 43,203,094 -$ 43,203,094 -$ 43,203,094 -$ 43,203,094
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
-$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400
-$ 1,052,664 -$ 1,052,664 -$ 1,052,664 -$ 1,052,664
-$ 477,204 -$ 477,204 -$ 477,204 -$ 477,204
-$ 1,489,404 -$ 1,489,404 -$ 1,489,404 -$ 1,489,404
-$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
-$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
-$ 419,940 -$ 419,940 -$ 419,940 -$ 419,940
-$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880
-$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960
-$ 4,042,248 -$ 4,042,248 -$ 4,042,248 -$ 4,042,248
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 2,526,396 -$ 2,526,396 -$ 2,526,396 -$ 2,526,396
-$ 4,325,196 -$ 4,325,196 -$ 4,325,196 -$ 4,325,196
-$ 5,199,576 -$ 5,199,576 -$ 5,199,576 -$ 5,199,576
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 37,567,908 -$ 37,567,908 -$ 37,567,908 -$ 37,567,908
-$ 5,635,186 -$ 5,635,186 -$ 5,635,186 -$ 5,635,186
-$ 43,203,094 -$ 43,203,094 -$ 43,203,094 -$ 43,203,094
 DICIEMBRE
-$ 812,400
-$ 1,052,664
-$ 477,204
-$ 1,489,404
-$ 2,924,640
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-$ 419,940
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-$ 4,062,000
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-$ 43,203,094