Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre
cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos
y análisis de los gastos).

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los
gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 201
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.0
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mens
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mens
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuale
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios generales m
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del último año.
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 Gastos no operacionales

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
SOFTWARE $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000 $ 1,000,000.00
AGUA PLANTA DE PRODUCCION $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $203,385,000
AGUA OFICINAS $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 67,117,050
PAPELERIA $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 23,833,329
GAS NATURAL $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 46,800,000
ENERGIA PLANTA DE PRODUCCION $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 78,000,000
ENERGIA OFICINA $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 59,063,004
TELEFONOS OFICINA $ -  
ENERO A JUNIO $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 15,490,800
JUNIO A DICIEMBRE $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 15,662,400
CELULARES $ -  
GERENTE $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 2,860,000
SUBGERENTE $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 2,340,000
SERVICIOS GENERALES $ -  
ENERO A JUNIO $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 62,587,200
JUNIO A DICIEMBRE $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 62,524,800
VIGILANCIA $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 65,000,000
ASEO Y CAFETERIA $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $477,360,000
ARRIENDO DE BODEGA $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 66,768,000
ARRIENDO OFICINAS $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $779,631,645
Concepto gasto no operacionales $ -  
interes de prestamo $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 15,412,014

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2016. $ -  
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC del último año $ -  

CONCEPTO GASTOS ADMINISTRATIVOS OPERACIÓN VALOR MENSUAL

SOFTWARE $12.000.000/12= $ 1,000,000.00

AGUA PLANTA DE PRODUCCION $15.000.000+4.3%= $ 15,645,000.00
AGUA OFICINAS $15.645.000*33%= $ 5,162,850.00
PAPELERIA $22.000.000/22= $ 1,833,333.00
GAS NATURAL $3.600.000 $ 3,600,000.00
ENERGIA PLANTA DE PRODUCCION $72.000.000/12= $ 6,000,000.00
ENERGIA OFICINA $5.162.850-12%= $ 4,543,308.00
TELEFONOS OFICINA
ENERO A JUNIO $1.200.000-0.7%= $ 1,191,600.00
JUNIO A DICIEMBRE $1.200.000+0.4%= $ 1,204,800.00
CELULARES
GERENTE $400.000*55%= $ 220,000.00
SUBGERENTE $400.000-$220.000= $ 180,000.00
SERVICIOS GENERALES
ENERO A JUNIO $4.800.000+0.3%= $ 4,814,400.00
JUNIO A DICIEMBRE $4.800.000+0.2%= $ 4,809,600.00
VIGILANCIA $6.000.000/12= $ 5,000,000.00
ASEO Y CAFETERIA $36.000.000+2%= $ 36,720,000.00
ARRIENDO DE BODEGA $4.800.000+7%= $ 5,136,000.00
ARRIENDO OFICINAS ($4.543.308*12)*10% $ 59,971,665.00 12
Análisis presupuestal año 2016

Concepto GASTOS ADM ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SOFTWARE $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
AGUA PLANTA DE PRODUCCION $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00 $ 15,645,000.00
AGUA OFICINAS $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00 $ 5,162,850.00
PAPELERIA $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00 $ 1,833,333.00
GAS NATURAL $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00
ENERGIA PLANTA DE PRODUCCION $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
ENERGIA OFICINA $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00 $ 4,543,308.00
TELEFONOS OFICINA
ENERO A JUNIO $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00 $ 1,191,600.00
JUNIO A DICIEMBRE $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00 $ 1,204,800.00
CELULARES
GERENTE $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00
SUBGERENTE $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
SERVICIOS GENERALES
ENERO A JUNIO $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00 $ 4,814,400.00
JUNIO A DICIEMBRE $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00 $ 4,809,600.00
VIGILANCIA $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
ASEO Y CAFETERIA $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00 $ 36,720,000.00
ARRIENDO DE BODEGA $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00 $ 5,136,000.00
ARRIENDO OFICINAS $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00 $ 59,971,665.00
GASTOS NO OPERACIONALES
INTERESES PRESTAMO $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52 $ 1,185,539.52

Subtotal $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291 $ 45,395,291
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540 $ 1,185,540
Total gastos no operacionales $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831 $ 46,580,831

15%
Con base en la actividad realizada con el grupo de trabajo se evidencia que hay gastos extremadamente altos y que ocasionarían un
déficit en la compañía ya que entre estos más altos se encuentren se verá afectada la utilidad de la empresa, tenemos algunas
sugerencias para reducir estos gastos de la siguiente manera:
• Obtener un plan de celular corporativo más económico tanto para el gerente como para el subgerente
• Utilizar un mecanismo para ahorrar agua en las oficinas de tal manera que las personas que entren a los baños no desperdicien tan
tanta agua en los lavamanos e inodoros y si es probable implementar una cisterna de tal manera que en la planta de producción para
ciertas actividades ocupar agua de la lluvia y no desperdiciar el agua potable