Jhoyler meza

PROCESO DE GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

FORMATO GUÍA DE APRENDIZAJE

TALLER FINAL

• Denominación del Programa de Formación: Tecnico en Contabilizacion de Operaciones

Comerciales y Financiera.
• Código del Programa de Formación: 123101 Versión 1
• Nombre del Proyecto: Aplicación de la normativa contable, tributaria, laboral, comercial y
financiera, a través de una empresa didáctica y/o del sector productivo del sur del
departamento de la Guajira.
• Fase del Proyecto: ANALISIS:
• Actividad de Proyecto IDENTIFICAR EL ENTORNO EMPRESARIAL Y SU ESTRUCTURA
ADMINISTRATIVA SEGÚN NORMATIVA Y POLITICAS ORGANIZACIONALES
• Actividad de Aprendizaje: Aplicar el principio de la partida doble y resolución de la
ecuación patrimonial en casos practicos.
• Competencia:
210303022 Reconocimiento de recursos financieros
Resultados de aprendizaje: 9 VERIFICAR LA INFORMACIÓN DE LOS DOCUMENTOS DE LOS HECHOS
ECONÓMICOS DE ACUERDO CON NORMATIVA.
.
 DOCUMENTOS CONTABLES TAMBIEN DENOMINADOS SOPORTES CONTABLES

Estimado aprendiz te invito a leer para recordar y puedas apropiarte de los conceptos de cada uno
de los soportes contables y no contables de que acontinuacion se describen. Además debes
desarrolar las actividades que se proponen.

1. Recibo de caja: Un recibo de caja es

un documento contable que se utiliza para
registrar los diferentes recaudos de dinero
que tenga la empresa por concepto de
cualquier transacción comercial. Este
documento contabiliza un debito a la
cuenta caja y el crédito de acuerdo al
concepto del pago recibido.
Generalmente es un soporte de los
anticipos, abonos o pagos que realizan
los clientes a la empresa. El recibo de
caja se entrega en original al cliente, se
guarda una copia para el archivo
consecutivo y otra se anexa al diario de
contabilidad. Debe de tener los datos de
la empresa, una numeración consecutiva
para que pueda llevarse de forma más
sencilla el control contable,
además de que siempre debe de contar con los datos de la fecha en la cual se realizó la
transacción, los conceptos desglosados por los cuales se recibe el ingreso y el monto de cada
uno de ellos, así como el importe total de la operación.
2. Recibo de caja menor: El recibo de caja menor es un
soporte de los gastos pagados en efectivo, por cuantías
mínimas que no requieren el giro de un cheque, para ello se
establece un fondo denominado caja menor. La caja menor es
un fondo en efectivo que se crea en las empresas para
manejar pequeños desembolsos, y se asigna a una persona
como responsable de su manejo. Existen multitud de pagos
pequeños que para manejarlos por bancos se hace complejo y
puede entorpecer el desarrollo ágil de ciertas actividades, por
lo que la solución es la constitución de un fondo de caja mejor
que se encargue de este tipo de pagos, de esta forma aquellas
compras o pagos menores, que no sean representativos, se
manejan por este fondo. El monto del fondo de caja menor,
depende del tipo de empresa, puesto que mientras en algunas $1.000.000 será suficiente, en otras será
 necesario disponer de un fondo de varios millones. En cierta forma el fondo de caja menor se
asimila a lo que llamamos “plata de bolsillo”, por lo que es preciso tener un cuidado y control
especial sobre estos recursos, y debe nombrarse una persona de entera confianza.

3. Recibo de consignación bancaria: Este es un comprobante que

elaboran los bancos y suministran a sus clientes para
que lo diligencien al consignar. El original queda en el
banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de
la máquina registradora, sirve para la contabilidad de la
CONSIGNACIÓN POR CAJERO empresa que consigna. De acuerdo a cada entidad
ELECTRÓNICO bancaria difieren los formatos de consignación. Hay FORMATO ELECTRÓNICO DE CONSIGNACIÓN
entidades bancarias que tiene formatos universales o
únicos, es decir, no importa si la transacción es en
efectivo, en cheque, sin son de bancos locales o de
otras plazas, siempre se va a utilizar el mismo. Otras
entidades tienen formatos que hay que diligenciar
manualmente; si se trata de una consignación por cajero electrónico el formato
de comprobación se que emite es diferente. Hay formatos de consignación, como los que
entregan los cajeros electrónicos y los que entregan los corresponsales bancarios que son
emitidos en papel térmico y este con el paso de tiempo y con la luz se borran, entonces se les
debe sacar una copia.

FORMATO DE CONSIGNACIÓN PARA DILIGENCIAR

MANUALMENTE Y ENTREGAR EN UNA CASILLA DE
ATENCION EN EL BANCO.

4. Factura de compra-venta: La factura de venta se constituye como un título valor, que el vendedor
o prestador del servicio podrá librar y entregar, o remitir al comprador o beneficiario del servicio, con el
objetivo de que dicho documento certifique
la operación de consumo efectuada.
Una factura de venta es un documento
revelador, que hace constar la
adquisición y entrega de un bien o
servicio, por medio del cual se
específica la fecha de la operación, el
nombre de las partes de la operación
de consumo, la descripción del
producto o servicio objeto del negocio,
el valor del negocio, la forma de pago,
entre otros conceptos, que se
encuentran especificados como
requisitos mínimos de una factura.
Generalmente, el original se entrega al
cliente y se elaboran dos copias, una
para el archivo consecutivo y otra para
anexar al comprobante diario de la contabilidad. La Factura de venta es un tema amplio, que se
estudiará con más detalle, al finalizar esta unidad de conocimiento.
5. El Cheque: Es un título valor
por medio del cual una persona
llamada "girador", ordena a un
banco llamado "girado" que
pague una determinada suma de
dinero a la orden de un tercero
llamado "beneficiario". Es
utilizado para pagar, sin la
necesidad de utilizar físicamente
dinero.
*Librador o Girador: Es la
persona que emite el cheque y
ordena su pago al banco.
*Librado o Girado: Es el banco o
entidad de crédito a la que se le
ordena pagar el cheque con los
fondos que el librador tiene.
*Tenedor, Tomador o Beneficiario: Es la persona que posee el cheque (tomador es el
primer tenedor). Como queda dicho el cheque es una orden de pago, no una promesa de
pago como el caso del pagaré; entonces se deduce que debe ejecutarse por el banco a
la presentación del documento con las modalidades particulares establecidas para cada
tipo de cheque.

6. Letra de cambio: La letra de

cambio denominada en nuestro
país "giro", es un documento
mercantil que contiene una
promesa u obligación de pagar
una determinada cantidad de
dinero a una convenida fecha de
vencimiento. Constituye una
orden escrita, mediante el cual
una persona llamada Librador,
manda a pagar a su orden o a la
otra persona llamada Tomador o
Beneficiario, una cantidad
determinada, en una cierta
fecha, a
una tercera persona llamada Librado. La letra de cambio es un título valor que presta mérito
ejecutivo, en el que se extiende la orden de pagar al aceptante o girado de la letra (deudor), un
determinado valor en plazo determinado en favor del beneficiario o girador.
*El girador es la persona que crea la letra de cambio, que corresponde al acreedor o el que presta el
dinero.
*El girado es la persona que se obliga a pagar, a quien se le da la orden de hacer el pago.
*El beneficiario es la persona a la que se le debe pagar, que puede ser el mismo acreedor o
girador, o a una tercera persona que indique el girador.
 7. Pagaré: Es un título valor mediante el cual una persona se obliga a
pagar cierta cantidad de dinero en una fecha determinada. Este
documento se utiliza para respaldar los créditos bancarios. Es un título
valor o instrumento financiero muy similar a la letra de cambio y se
usa, principalmente para obtener recursos financieros. Es un
documento escrito mediante el cual una persona se compromete a
pagar a otra persona o a su orden una determinada cantidad de dinero
en una fecha acordada previamente. Los pagarés pueden ser al
portador o endosables, es decir, que se pueden transmitir a un tercero.

8. Nota Débito: Es un comprobante que utiliza la empresa para

cargar en la cuenta de sus clientes, un mayor valor por concepto
de omisión o error en la liquidación de facturas y los intereses
causados por financiación o por mora en el pago de sus
obligaciones.

Nota Crédito:
Cuando la empresa
concede descuentos
y rebajas que no
estén
liquidados en la factura o cuando los clientes hacen
devoluciones totales o parciales de las mercancías,
para su contabilización se utiliza un comprobante
llamado nota crédito. Este comprobante se prepara en
original y dos copias; el original para el cliente, una
copia para el archivo consecutivo y otra para anexar al
comprobante diario de contabilidad.
1. Nota de contabilidad: Es el documento que
se prepara con el fin de registrar las operaciones
que no tienen un soporte contable como es el caso
de los asientos de corrección, ajustes y cierre.

2. Comprobante de egreso: Llamado también orden de pago o comprobante de egreso, es

un soporte de contabilidad que respalda el pago de una determinada cantidad de dinero en
efectivo, cheque o sus equivalentes. Generalmente, en la empresa se elabora por duplicado, el
original para anexar al comprobante diario de contabilidad y la copia para el archivo consecutivo.
Para mayor control en el comprobante de pago queda copia del cheque, ya que el titulo valor se
entrega al beneficiario.
3. Comprobante diario de contabilidad : Es un
documento que debe elaborarse previamente al registro de
cualquier operación y en el cual se indica el número, fecha,
origen, descripción y cuantía de la operación, así como las
cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se le
anexan los documentos y soportes que lo justifiquen.

DOCUMENTOS NO CONTABLES

4. La Cotización: Tipo de documento, de carácter eminentemente informativo, que establece

el precio de un bien o servicio, generalmente empleado para gestionar las negociaciones de
compra, así como para
consideraciones de carácter presupuestario.
Documento o información que el departamento de
compras usa en una negociación. Es un
documento informativo que no genera registro
contable. Haciendo uso de las tecnologías, este
documento en los últimos tiempos se genera de
manera virtual, enviando al que solicita la
cotización por correo electrónico o por cualquier
otra red social válida para tal fin.
 5. Pedido: La orden de pedido o de compra es un documento que
emite el comprador para pedir mercaderías al vendedor; indica
cantidad, detalle, precio y condiciones de pago, entre otras cosas.
El documento original es para el vendedor e implica que debe
preparar el pedido. El duplicado es para el comprador y es una
constancia de las mercaderías o servicios encargados. Con los
adelantos tecnológicos los pedidos se pueden enviar de manera
virtual.

Actividad 2
DOCUMENTOS CARACTERÍSTIC
AS
PARA QU S QUIÉN QUI L QUIÉN
UTILI É E ÉN O
ZA LO ELABORA FIR SE QUEDA Con
MA CON EL la
EN ORIGINAL
LA EMPRESA
RECIBO DE CAJA Para registrar los El contador de la El contador El cliente
diferentes recaudos empresa
de dinero que tenga la
empresa
RECI D CAJ Es un documento de El responsable de Persona encarga Persona que realizo
BO E A contabilidad, que la caja menor de la caja menor el pago
MEN utilizamos para
OR soportar las
erogaciones de dinero
de nuestra caja menor
cuando no existe otro
soporte probatorio, o
para ampliar el
detalle de un
determinado
desembolso.
CONSIGNACIÓN es un comprobante Se elabora en los El deudor o por un El banco que la
que elaboran los bancos y los tercero hace
bancos y suministran suministran a sus
a sus clientes para cuentahabientes
que lo diligencien al
consignar
FACTURA DE Se constituye como toda persona o El comprador o el El comprador
VENTA un titulo valor que el empresa que venda vendedor
vendedor o prestador bienes o preste
del servicio podrá servicios debe
librar y entregar expedir factura
CHEQUE El cheque se utiliza La persona que El librador física La persona que
para pagar algo sin tenga una cuenta o jurídica que hizo pago por un
necesidad de utilizar de cheques y emite y firma el producto
física mente el dinero fondos disponibles cheque
en la institución de
crédito
LETRA DE CAMBIO documento mercantil El librador que es la firma de quien persona que hizo el
que tiene como la persona que lo da la orden de pago de un
objetivo la elabora y da la pagar y de quien la determinado
realización de una orden de pago acepta. producto o
transacción servicio.
comercial.
PAGARÉ Es un documento persona o empresa es la persona física A la persona que
escrito mediante el cual se compromete con o jurídica que hizo el pago
una persona se otra al abono de extiende un pagaré
compromete a pagar a
una cantidad de obligándose a su
otra una determinada
cantidad de dinero en
dinero en una fecha pago llegado el día
una fecha acordada pactada y concreta. del vencimiento.
previamente. Es un
título valor muy similar
a la letra de cambio y se
usa, principalmente para
obtener recursos
financieros.
COTIZACIÓN Se emplea para proveedor a sus empresa de se le entregará al
referirse a un clientes distribuidor o obligado y la otra
documento agente de bolsa quedará en poder
informativo para del emisor, para
entablar una sus registros
negociacion contables
PEDIDO el documento que Lo elavora el Va firmado de la el original queda
utilizan las casas vendedor depende persona que lo para la empresa
comerciales para que de las necesidades despacha y la proveedora 
anterior información detallada de cada uno de los documentos contables y No contables y a la cual
el apfendiz ha dado lectura, complete el cuadro que se propone a continuación. Elabore el cuadro en
la evidencia de aprendizaje en forma horizontal y diligéncielo. No olvides, que no puedes trazar la línea
de división entre un documento u otro, hasta que no haya completado las características de cada uno
de ellos.
Actividad 3.
Teniendo en cuenta la importancia de la factura de venta realice un liostdado de los requisitos que esta
debe cumplir para su legalidad.

Actividad 4.

Se propone diferentes situaciones empresariales (económicas y financieras), a las cuales debes dar
lectura y definir qué tipo de documento contable o no contable soportará esa situación. Después de
leer y saber qué documentos se emplean debe escoger 2 transacciones y elaborar el o los
documentos y diligenciarlos con la información de la situación planteada.

La empresa FLORIDA SPORT S.A., identificado con NIT 870.7009.231, con objeto social que es
la comercialización de artículos deportivos, ubicados en la Cl 13 #20-116, realiza las siguientes
actividades mercantiles:

julio 2/2021: La empresa FLORIDA SPORT S.A. vende a crédito a Javier carrilo Pinto, identificado con
C.C. 17.957.980 , mercancía de acuerdo a la siguiente relación:

*15 balones de fútbol marcan Golty por valor de $80.000 cada uno
*6 balones de voleibol marcan Molten por valor de $111,000 cada uno
*10 balones de baloncesto marcan Mikasa por valor de $75.000 cada uno
FACTURAR A:

Cliente Javier carrilo Pinto

Domicilio: clle 22 # 25.125
Ciudad: Albania – La guajira
No DE FACTURA : 050
Fecha: 25/10/2021
NO de pedido: 112
Fecha de vencimiento: 3/12/2022
Condiciones de pago: decontado

Pos. Concepto/Descripción Cantidad Unida Precio Importe

d unitario

015 balones de fútbol marcan Golty 15 Quince $80.000 $ 1.200.000

178 balones de voleibol marcan Molten 6 Seis $111,000 $ 666.000

189 balones de baloncesto marcan 11 Once $ 75.000 $ 825.000

Mikasa

Observaciones/Condiciones de Pago: EN
EFECTIVO
 Importe neto $ 2.691.000
Gracias por su confianza.
+ IVA de 19 % $ 511.290

IMPORTE BRUTO $ 3.202.290

Atentamente,

Nombre de tu empresa: FLORIDA :

SPORT S.A
Julio 5/2021: Javier carrilo Pinto, cancela en efectivo la compra que efectuó el día 2 de julio a
Nit: NIT 870.7009.231
FLORIDA SPORT S.A.
Domicilio: Cl 34-#45.45
Ciudad: barranquilla- atlantico
Tel.:3046318220
Correo: mezajhoyler@gmail.com

Julio 8/2021: FLORIDA SPORT S.A., cancela con cheque a aire S.A. la suma de $765.567, por
concepto de pago de la factura 45685, servicio de energía del período comprendido entre el 17 de
junio y el 17 de julio del año en curso. El número de cheque es 34346565 del Banco BBVA.
 Julio 9/2021: FLORIDA SPORT S.A., solicita a la empresa Fuller Aseo y Mantenimiento,
una cotización de implementos de aseo: escoba, traperos, baldes, desinfectante de piso,
jabón en polvo, limpiavidrios, bolsa para el aseo, papel higiénico, jabón de manos.

900917 Cotización
Cliente FLORIDA SPORT S.A.,   No
Direcció
n   NIT 870.7009.231,  
2673099 nidialorenaarciniegastrujillo@losmedicos.co
Teléfon
o Email. m   001

De acuerdo a su amable solicitud de cotización, nos permitimos presentar a su consideración los

siguientes productos de alta calidad.
Cód. Cantida
Item Producto d DESCRIPCION Valor unitario Valor total
1 1 8 escoba $7.800,00 $62.400,00
2 10 9 traperos $9.800,00 $88.200,00
3 11 15 baldes $7.600,00 $114.000,00
4 13 12 desinfectante de piso $5.500,00 $66.000,00
5 17 16 jabón en polvo $4.800,00 $76.800,00
6 23 18 limpiavidrios, $1.200,00 $21.600,00
7 29 21 bolsa para el aseo $1.000,00 $21.000,00
8 30 23 papel higiénico $800,00 $18.400,00
9 37 25 jabón de manos $1.250,00 $31.250,00
$39.750,0
        Subtotal 0 $499.650,00
  Valor IVA 19% $94.933,50
Descuent
o 5% $29.730,00
TOTAL COTIZACION $564,853

Julio 10/2021: Se cancela en efectivo la suma de $6.000, a la secretaria de FLORIDA

SPORT S.A., Enka Mreno, por concepto de transporte para trámites ante la Cámara de
Comercio.

Julioi 13/2021: Se Consigna en la cuenta Corriente del BBVA N°. 306 773177 la suma de
GFPI-F-135 V01
$4. 567.280 en efectivo.
Marzo 15/2020: FLORIDA SPORT S.A., compra a crédito dos computadores portátil de
14” HP negro, por la suma de $1.100.000. La compra la realiza a PANAMERICANA y
por ser a crédito debe firmar dos letras de cambio por la suma otorgada a crédito.
Interés del 1,2% mensual.

INDICACIONES:

 Enviar las evidencias al correo dprobles@misena.edu.co .

 En el asunto del correo debe colocarlo de la siguiente manera:

 Taller_ soportes_contables_ Diana_Marlon _ Rodriguez

 Fecha de entrega hasta el dia 25 de octubre de 2021

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) Diomedes de Instructor Formación. 27/07/21

Jesús Peña
Robles.

GFPI-F-135 V01