Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Inventario C$ 2,700,000.00
Inventario de mercadería C$ 2,700,000.00
Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 405,000.00
IVA Acreditable 15% C$ 405,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 3,024,000.00
Retenciones por pagar
Retención en la fuente a cuenta del IR 2% C$ 54,000.00
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1% C$ 27,000.00
Sumas iguales C$ 3,105,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos compra de mercadería por un monto de C$2,700.000 más IVA al contado.

Fecha: 1/4/2020 C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Inventario C$950,000.00
Inventario de mercadería C$950,000.00
Proveedores
Proveedor X C$950,000.00

Sumas iguales C$ 950,000.00

Concepto:

Se compra mercaderia exenta de IVA por un monto de C$950,000 al credito.

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gastos de ventas C$ 50,000.00
Gastos de publicidad C$ 50,000.00
Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 7,500.00
IVA acreditable 15% C$ 7,500.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 56,000.00
 Retenciones por pagar
Retención en la fuente a cuenta del IR 2% C$ 1,000.00
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1% C$ 500.00
Sumas iguales C$ 57,500.00
CONCEPTO

Se recibe el Servicio de Publicidad por un monto de C$50,000 más IVA. Lo que se cancela al contado.

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gastos de administración C$ 60,000.00
Gastos de reparaciòn y mantenimiento de edificio C$ 60,000.00
Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 9,000.00
IVA acreditable 15% C$ 9,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 67,200.00
Retenciones por pagar
Retención en la fuente a cuenta del IR 2% C$ 1,200.00
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1% C$ 600.00
Sumas iguales C$ 69,000.00
CONCEPTO

Se pagan C$60,000 más IVA, en concepto de de mtto y reparacion del edificio

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gastos Administracion C$ 15,000.00
Gastos de reparaciòn y mantenimiento Equipos ComC$ 28,750.00
Gastos Venta C$ 10,000.00
Gastos de reparaciòn y mantenimiento Equipos ComC$ 10,000.00
Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 3,750.00
IVA acreditable 15% C$ 3,750.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 41,750.00
Retenciones por pagar
Retención en la fuente a cuenta del IR 2% C$ 500.00
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1% C$ 250.00
 Sumas iguales C$ 28,750.00
CONCEPTO

Se pagan C$25,000 más IVA por los servic de mtto delos equipos de computacion (Afectar 60% Gtos de Admon y 40%
Gtos de Vta)

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Efectivo y equivalente de efectivo C$ 2,800,000.00
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 2,800,000.00
Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 75,000.00
Retención en la Fuente a cuenta del IR 2% acreditabC$ 50,000.00
Impuesto Municipal sobre Ingresos 1% acreditable C$ 25,000.00
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ingresos de actividades ordinarias C$ 2,500,000.00
Impuestos corrientes por pagar
IVA por pagar 15% C$ 375,000.00
Sumas iguales C$ 2,875,000.00
CONCEPTO

En el año se realizan ventas por C$2,500.000 más IVA, el costo de vta representa el 55% de la venta. La venta se reaiza
100% al contado.

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Costo de venta C$ 1,375,000.00
Mercaderìa C$ 1,375,000.00
Inventario
Mercaderìa C$ 1,375,000.00
Sumas iguales C$ 1,375,000.00
CONCEPTO

En el año se realizan ventas por C$2,500.000 más IVA, el costo de vta representa el 55% de la venta. La venta se reaiza
100% al contado.
 Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Efectivo y equivalente de efectivo C$ 1,018,500.00
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 1,018,500.00

Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 31,500.00

Retención en la Fuente a cuenta del IR 2% acreditabC$ 21,000.00

Impuesto Municipal sobre Ingresos 1% acreditable C$ 10,500.00
Ingresos de actividades ordinarias
Venta de mercadería exenta C$ 1,050,000.00
Sumas iguales C$ 1,050,000.00
CONCEPTO

Se realiza de venta de mercaderia exenta por un monto de C$1,050,000 al contado, e costo de venta es de C$600.000

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Costo de venta C$ 600,000.00
Mercaderìa C$ 600,000.00
Inventario
Mercaderìa C$ 600,000.00
Sumas iguales C$ 600,000.00
CONCEPTO

Se realiza de venta de mercaderia exenta por un monto de C$1,050,000 al contado, e costo de venta es de C$600.000

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Inversiones C$ 1,750,000.00
Propiedad de Inversion C$ 1,750,000.00
Otros Ingresos
Inversiones en Bonos C$ 1,750,000.00
 Sumas iguales C$ 1,750,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos revaluación a valor razonable bajo NIIF la propiedad de Inversion, a cual presenta al cierre del año un
valor razonable de C$1,750.000

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gastos de Ventas C$ 32,000.00
Reclamos de Clientes C$ 32,000.00
Provisiones
Provisiones por Garantías C$ 32,000.00
Sumas iguales C$ 32,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos provisiones para atender reclamos de clientes, Base NIIF PYMES

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Efectivo y equivalente de efectivo C$ 1,212,500.00
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 1,212,500.00
Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 37,500.00
Retención en la Fuente a cuenta del IR 2% acreditabC$ 25,000.00
Impuesto Municipal sobre Ingresos 1% acreditable C$ 12,500.00
Ingresos de actividades ordinarias
Venta de mercaderìa al contado (exonerada) C$ 1,250,000.00
Sumas iguales C$ 1,250,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos venta de mercaderìa exonerada, por un monto de C$1,250.000 al contado el costo de ventas es de
C$750.000

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Costo de venta C$ 750,000.00
Mercaderìa C$ 750,000.00
Inventario
Mercaderìa C$ 750,000.00
Sumas iguales C$ 750,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos costo de venta de mercaderìa exonerada segùn Factura Nª 0003A

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gasto de Venta C$ 110,000.00
Reparacion y Mantenimiento C$ 110,000.00
Provision
Provision x Desmantelamiento C$ 110,000.00
Sumas iguales C$ 110,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos una provision por Desmantelamiento para las mejoras realizadas en una propiedad ajena por valor de
C$110.000

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gastos de ventas C$ 45,525.00
Deterioro de cuentas por cobrar C$ 45,525.00
Cuentas por cobrar
Deterioro de cuentas por cobrar C$ 45,525.00
Sumas iguales C$ 45,525.00
CONCEPTO

Contabilizamos deterioro de cuentas por cobrar del perìodo, Base NIIF PYMES
 Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gastos de administración C$ - C$ 587,500.00
Depreciación de edificio C$ 120,000.00
Depreciación de mobiliario y Equipo de oficinas C$ 55,000.00
Depreciación de equipo de transporte C$ 112,500.00
Depreciación de equipo de cómputo C$ 300,000.00
Propiedad Planta y Equipo
Depreciación acumulada de edificio C$ 120,000.00
Depreciación acumulada de mobiliario y Equipo de C$ 55,000.00
Depreciación acumulada de equipo de transporte C$ 112,500.00
Depreciación acumulada de equipo de cómputo C$ 300,000.00
Sumas iguales C$ 587,500.00
CONCEPTO

Contabilizamos depreciación contable del período

| Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Invetarios C$ 1,050,000.00
Arroz (quintal) C$ 1,050,000.00
Retenciones por Pagar
Retencion Definitiva 1.5% por bienes agrícolas
C$ 15,750.00
primarios transados en bolsa
Comisiòn 0,30% por venta transado en bolsa C$ 3,150.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO C$ 1,031,100.00
Sumas iguales C$ 1,050,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos compra de 1000 quintales de arroz a C$1,050 cada uno, se realiza al contado, la transaccion se realiza a
traves de la bolsa agropecuaria, Comisión del 0,30% sobre el monto transado.

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Retenciones por pagar C$ 3,150.00
Comisiòn 0,30% por venta transado en bolsa C$ 3,150.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 3,150.00
Sumas iguales C$ 3,150.00
CONCEPTO

Contabilizamos pago de comición del 0.30% a Bolsa Agropecuaria por compra de 2,000 quintales de frijoles, CK 0010

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Proveedores C$ 28,750.00
Proveedores nacionales C$ 28,750.00
Impuestos corrientes pagados por anticipado
IVA acreditable 15% C$ 3,750.00
Inventarios
Inventario de Mercancia C$ 25,000.00

Sumas iguales C$ 28,750.00

CONCEPTO

Contabilizamos descuento de 5% proveedores Nº 001

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Proveedores C$ 546,250.00
Proveedores nacionales C$ 546,250.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 532,000.00
Retenciones por pagar
Retención en la fuente a cuenta del IR 2% C$ 9,500.00
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1% C$ 4,750.00
 Sumas iguales C$ 546,250.00
CONCEPTO

Se realiza pago a proveedores una factura de C$500.000 más IVA, el proveedor nos realiza un descuento del 5% sobre el
monto de la mercadería.

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE
Efectivo y equivalente de efectivo C$ 1,281,510.00
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 1,281,510.00
Gasto de Venta C$ 23,490.00
Comisiòn 0,30% venta transada en bolsa C$ 3,915.00
Retencion Definitiva 1.5% bienes agrícolas
C$ 19,575.00
primarios transados en bolsa

Ingresos de Actividades Ordinarias

Venta de mercadería transada en Bolsa Agropecuari C$ 1,305,000.00
Sumas iguales C$ 1,305,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos venta de 900 quintales de Arroz (exento de IVA) a C$1,450 cada quintal. transados en bolsa agropecuaria,
nos realizán retenciones de ley (Ret. Def. 1.5% y Comisión 0,30%).

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Inversiones C$42,000.00
Forward C$42,000.00
Otros Ingresos
Inversiones en Forward C$42,000.00
Sumas iguales C$ 42,000.00
CONCEPTO
 Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Efectivo y equivalente de efectivo C$ 1,202,022.50
BANPRO C$ 1,202,022.50
Ingresos de actividades ordinarias
Ingresos por exportaciones C$ 1,202,022.50
Sumas iguales C$ 1,202,022.50
CONCEPTO

Se realizan exportaciones por un monto de $35.000 (TC34.3435), nos realizan la transferencia correspondiente. El costo de
produccion según el inventario de productos terminados es de C$490.000

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Costo de venta C$ 490,000.00
Mercaderìa C$ 490,000.00
Inventario
Mercaderìa C$ 490,000.00
Sumas iguales C$ 490,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos costo de la exportación realizada

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Impuestos corrientes pagados por anticipado C$ 18,030.34
Crédito tributario C$ 18,030.34
Otros ingresos
Crédito tributario C$ 18,030.34
Sumas iguales C$ 18,030.34
CONCEPTO

Contabilizamos crédito tributario por exportación realizada

 Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Gastos de administración C$ 971,750.00
Sueldos y salarios C$ 650,000.00
Indemnización C$ 54,166.67
Décimo Tercer Mes C$ 54,166.67
Vacaciones C$ 54,166.67
INSS patronal 22.5% C$ 146,250.00
INATEC 2% C$ 13,000.00
Gastos acumulados por pagar
Sueldos y salarios C$ 604,500.00
Indemnización C$ 54,166.67
Décimo Tercer Mes C$ 54,166.67
Vacaciones C$ 54,166.67
INSS patronal 22.5% C$ 146,250.00
INATEC 2% C$ 13,000.00
Retenciones por pagar
INSS laboral C$ 45,500.00
IR Laboral C$ -
Sumas iguales C$ 971,750.00
CONCEPTO

Contabilizamos nómina del período con sus prestaciones de ley y contribuciones especiales.

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Propiedad, planta y equipo C$ 400,000.00
Terrenos C$ 400,000.00
Patrimonio
Superávit por Revaluación C$ 400,000.00
Sumas iguales C$ 400,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos revaluación de terreno a valor razonable, Base NIIF PYMES Sección 17, Párrafo 17.15C
 Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Efectivo y equivalente de efectivo C$ 765,000.00
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 765,000.00
Otros gastos C$ 135,000.00
Retención definitiva 15% C$ 135,000.00
Otros ingresos
Dividendos C$ 900,000.00
Sumas iguales C$ 900,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos C$900,000 en pago de Dividendos y nos retienen la Retención Definitiva de ganancia de capital de
conformidad con el Art. 87 numeral 2 de la Ley 822.

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Cuentas por pagar C$ 450,000.00
Dividendos por Pagar C$ 450,000.00
Retenciones por pagar
Retención definitiva 15% C$ 67,500.00
Efectivo y equivalente de efectivo
BANPRO CC 10010000003355 M/N C$ 382,500.00
Sumas iguales C$ 450,000.00
CONCEPTO

Cancelan el 100% de los Dividendos por Pagar

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

CUENTAS POR COBRAR C$ 567,500.00
Ventas con tarjeta de crédito entidad xxxxx C$ 567,500.00
Retenciones Pagadas x Anticipadas
 IR por pagar Tarjeta de Credito 1.5% C$ 7,500.00
IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR
IVA por pagar 15% C$ 75,000.00
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ingresos por ventas C$ 500,000.00
Sumas iguales C$ 567,500.00
CONCEPTO

Se realizan venta de mercaderia por un monto de C$500.000 más IVA, se hace mediante el uso de sistema de tarjetas de
créditos o debito. El costo de Venta es de C$350.000

Elaborado por Revisado por

Fecha: C/D No.

Código Cuenta Parcial DEBE

Costo de venta C$ 350,000.00
Mercaderìa C$ 350,000.00
Inventario
Mercaderìa C$ 350,000.00
Sumas iguales C$ 350,000.00
CONCEPTO

Contabilizamos costo de venta de mercaderìa transada en bolsa.

 1

HABER
Inventario
IVA acreditable 15%
TOTAL
BANPRO CC 10010000003355 M/N
C$ 3,024,000.00 Retención en la fuente a cuenta del IR 2%
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1%
C$ 81,000.00 TOTAL

C$ 3,105,000.00

VA al contado.

02

HABER Inventario de mercadería

Proveedores

C$950,000.00

C$ 950,000.00

al credito.

3
Gastos de publicidad
HABER IVA acreditable 15%
TOTAL
Retención en la fuente a cuenta del IR 2%
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1%
BANPRO CC 10010000003355 M/N
C$ 56,000.00 TOTAL
 C$ 1,500.00

C$ 57,500.00

e cancela al contado.

Autorizado por

HABER
Gastos de reparaciòn y mantenimiento de edificio
IVA acreditable 15%
TOTAL
Efectivo y equivalente de efectivo
C$ 67,200.00 Retención en la fuente a cuenta del IR 2%
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1%
C$ 1,800.00 TOTAL

C$ 69,000.00

edificio

Autorizado por

HABER
Gastos de reparaciòn y mantenimiento Equipos Computo
Gastos de reparaciòn y mantenimiento de edificio
IVA acreditable 15%
TOTAL

Efectivo y equivalente de efectivo

C$ 28,000.00 Retención en la fuente a cuenta del IR 2%
Impuestos Municipal sobre Ingresos 1%
C$ 750.00 TOTAL
 C$ 28,750.00

r 60% Gtos de Admon y 40%

Autorizado por

HABER Venta
IVA por pagar 15%
Venta
Retención en la Fuente a cuenta del IR 2% acreditable
Impuesto Municipal sobre Ingresos 1% acreditable
Neto a recibir
C$ 2,500,000.00

C$ 375,000.00

C$ 2,875,000.00

e la venta. La venta se reaiza

Autorizado por

6A

HABER

C$ 1,375,000.00

C$ 1,375,000.00

e la venta. La venta se reaiza

 Autorizado por

HABER Venta
IVA 15%
sub

Retención en la Fuente a cuenta del IR 2% acreditable

Impuesto Municipal sobre Ingresos 1% acreditable

Neto a recibir
C$ 1,050,000.00

C$ 1,050,000.00

o de venta es de C$600.000

Autorizado por

7A

HABER

C$ 600,000.00

C$ 600,000.00

o de venta es de C$600.000

Autorizado por

HABER

C$ 1,750,000.00
 C$ 1,750,000.00

presenta al cierre del año un

Autorizado por

HABER

C$ 32,000.00

C$ 32,000.00

F PYMES

Autorizado por

10

HABER

C$ 1,250,000.00

C$ 1,250,000.00

do el costo de ventas es de

Autorizado por
 10.A

HABER

C$ 750,000.00

C$ 750,000.00

Nª 0003A

Autorizado por

11

HABER

C$ 110,000.00

C$ 110,000.00

propiedad ajena por valor de

Autorizado por

12

HABER

C$ 45,525.00

C$ 45,525.00

PYMES
 Autorizado por

13

HABER

C$ 587,500.00

C$ 587,500.00

Autorizado por

14

HABER
C$ 1,050,000.00
C$ 31,500.00
C$ 18,900.00 C$ 10,500.00

C$ 1,008,000.00
-C$ 23,100.00
C$ 1,031,100.00

C$ 1,050,000.00

do, la transaccion se realiza a

ransado.

Autorizado por
 14A

HABER

C$ 3,150.00

C$ 3,150.00

uintales de frijoles, CK 0010

Autorizado por

15

Valor de la mercadería
HABER IVA
Monto de la factura

C$ 3,750.00

C$ 25,000.00

C$ 28,750.00

15

HABER

C$ 532,000.00

C$ 14,250.00
 C$ 546,250.00

C%
un descuento del 5% sobre el

Autorizado por

16
HABER
PORQUE ES UN GASTO DE VENTA? NO SE RECONOCE LO QUE NOS RETUVIERON

VENTA
IVA 15 %

TOTAL

Retencion Definitiva 1.5% bienes agrícolas primarios

C$ 1,305,000.00
transados en bolsa

C$ 1,305,000.00 Comisiòn 0,30% venta transada en bolsa

Neto a recibir

ansados en bolsa agropecuaria,

%).

Autorizado por

17

HABER

C$42,000.00

C$ 42,000.00
 Autorizado por
18
18

HABER

C$ 1,202,022.50

C$ 1,202,022.50

ia correspondiente. El costo de
0.000

Autorizado por

18.A

HABER

C$ 490,000.00

C$ 490,000.00

Autorizado por

18.B

HABER

C$ 18,030.34

C$ 18,030.34
 Autorizado por

19

HABER

C$ 926,250.00

C$ 45,500.00

C$ 971,750.00

ones especiales.

Autorizado por

20

HABER

C$ 400,000.00

C$ 400,000.00

ón 17, Párrafo 17.15C

 Autorizado por

21

HABER

C$ 900,000.00

C$ 900,000.00

a de ganancia de capital de

Autorizado por

22

HABER

C$ 67,500.00
RETENCCION DE DIVIDENDOS ES EL 15%
C$ 382,500.00

C$ 450,000.00

Autorizado por

23

HABER Venta
IVA
Venta
 FALTA REGISTRAR LA RETENCION DE LAS TARJETA DE CREDITO
C$ 75,000.00

C$ 500,000.00 Retencion 1% P.O.S

C$ 575,000.00

uso de sistema de tarjetas de

Autorizado por

23.A NO ESTABA EN EJERCICIO ENTREGADO

HABER

C$ 350,000.00

C$ 350,000.00

.
C$ 2,700,000.00
C$ 405,000.00
C$ 3,105,000.00
C$ 3,024,000.00
C$ 54,000.00
C$ 27,000.00
C$ 3,105,000.00

C$ 950,000.00
C$ 950,000.00

C$ 50,000.00
C$ 7,500.00
C$ 57,500.00
C$ 1,000.00
C$ 500.00
C$ 56,000.00
C$ 57,500.00
C$ 60,000.00
C$ 9,000.00
C$ 69,000.00
C$ 67,200.00
C$ 1,200.00
C$ 600.00
C$ 69,000.00

C$ 15,000.00 25000
C$ 10,000.00 3750
C$ 3,750.00
C$ 28,750.00

C$ 28,000.00
C$ 500.00
C$ 250.00
C$ 28,750.00
C$ 2,500,000.00
C$ 375,000.00
C$ 2,875,000.00
C$ 50,000.00
C$ 25,000.00
C$ 2,800,000.00
C$ 1,050,000.00
0
C$ 1,050,000.00

C$ 21,000.00

C$ 10,500.00
C$ 1,018,500.00
 Factura después del
Monto Descuento 5% descuento
C$500,000.00 C$25,000.00 C$475,000.00
C$75,000.00 C$3,750.00 C$71,250.00
C$575,000.00 C$28,750.00 C$546,250.00
Retención 2% C$9,500.00
Retención 1% C$4,750.00
Neto a pagar C$532,000.00
O SE RECONOCE LO QUE NOS RETUVIERON?

C$ 1,305,000.00
C$ -

C$ 1,305,000.00

C$ 19,575.00

C$ 3,915.00
C$ 1,281,510.00
C$ 1,202,022.50
C$ 18,030.34
C$ 500,000.00
C$ 75,000.00
C$ 575,000.00
DE LAS TARJETA DE CREDITO

C$ 8,625.00
 AUXILIARES NECESARIOS:
1 Inventario/Mercadería
2 IVA Acreditable SHIRLEY
3 Efectivo y Equivalente Efectivo SHIRLEY
4 Retencion en la Fuente 2% y 1% / Ret x Pagar SHIRLEY
5 Retencion en la Fuente 2% y 1% / Ret Pagadas Anticipadas SHIRLEY
6 Proveedores YALILA
7 Gto Admon/Reparac y Mtto de Edificio YALILA
8 Gto Admon/Reparac y Mtto de Equipos de Computo YALILA
9 Gto Vta/Reparac y Mtto de Equipos de Computo YALILA
10 IVA X PAGAR SHIRLEY
11 Costo de Vta YALILA

Auxiliar Ingresos
Exentos/Exoneradas/Gravadas/Exportacion/Transadas en Bolsa
12 YALILA
13 Propiedad de Inversion GLORIA
14 Otros Ingresos GLORIA
15 Gto Vta/ Reclamo cliente GLORIA
16 Provisiones x Garantía GLORIA
17 Gto Vta/Reparacion y Mtto GLORIA
18 Provision x desmantelamiento EDWING
19 Gto Vta/Deterioro Ctas x Cobrar EDWING
20 Activo/Deterioro Ctas x Cobrar EDWING
21 Depreciacion / Gasto EDWING
22 Depreciacion / Propiedad Planta y Equipo/Activo EDWING
23 Retencion definitiva 1.5% EDWING
24 Comision 0.30% x exportaciones/ GTO VTA RAFAEL
25 Comision 0.30% x exportaciones/ Retencion por Pagar RAFAEL
26 Inversiones x Forward RAFAEL
27 Gastos de Administracion RAFAEL
28 Prop Plant y Equipo/Terreno RAFAEL
29 Patrimonio/Superavit JARED
30 Otros Gtos/Retencion Definitiva 15% X Dividendos JARED
31 Dividendos x Pagar JARED
32 IR 1.5% Tarjeta Credito JARED
 Sapiens Consulting, S.A
Auxiliar de efectivo y equivalente de efectivo

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
2 CK 0001 Cancelaciòn de Factura Nª 0089 por compra local de mercadería exenta C$ -
3 CK 0002 Cancelación de Factura Nª 998 por servicio de publicidad C$ -
4 CK 0003 Cancelación de Factura Nª 3333 por mantenimiento y reparación de edificio C$ -
5 CK 0004 Cancelaciòn de Factura Nª 1234 por gastos de asesorìa financiera C$ -
6 CK 2356 Venta de mercadería de contado C$ 3,360,000.00
7 CK 111 Venta de mercadería exenta al contado C$ 921,500.00
10 CK 2511 Venta de mercaderìa al contado (exonerada) C$ 1,309,500.00
13 CK 0005 Cancelación de Factura Nª 691 por compra de 2,000 quintales de frijoles C$ -
14 CK 4534 Venta de 2,000 quintales de frijoles transados en bolsa C$ 2,455,000.00
15 CK 945 Venta por exportación C$ 782,535.00
16A CK 0006 Pago de sueldos y salariosdel período C$ -
18 CK 877 Dividendos recibidos C$ 680,000.00
19 CK 0007 Cancelación de dividendos C$ -
20 CK 443 Cancelación de Factura Nª 0007A C$ 51,500.00
25.1 CK 0008 Pago de Retenciones Municipales sobre Ingresos
26 CK 0009 Pago de Retenciones en la Fuente
15B CK0010 Pago de comisión BASGA
Totales C$ 9,560,035.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de proveedores Locales

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
1 FACT 001 Compra local de mercadería al crédito
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

 Auxiliar de Inversiones en asociadas

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
8 Revaluación de Inversiones en Bonos C$ 200,000.00
Totales C$ 200,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de dividendos por pagar

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
19 CK 0007 Cancelación de dividendos C$ 450,000.00
Totales C$ 450,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de IVA por pagar

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
6 Fact 0001A Venta de Contado
20 Fact 0007A Alquiler de Local
25 Compensación saldo de IVA C$ 457,500.00
Totales C$ 457,500.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Costo de venta

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
6A Fact 0001A Costo de Venta factura 0001A C$ 1,350,000.00
7A Fact 0002A Costo de Venta factura 0002A C$ 400,000.00
10A Fact 0003A Costo de Venta factura 0003A C$ 700,000.00
14A Fact 0004A Costo de Venta factura 0004A (venta transada en bolsa) C$ 1,900,000.00
 15A Fact 0005A Costo de Venta factura 0005A (exportación) C$ 400,000.00
AC Cierre del perído
Totales C$ 4,750,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar activo por impuestos diferidos

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
27 Reclamaciones de Clientes Base NIIF PYMES C$ 6,900.00
28 Deteriro de Cuentas por Cobrar Base NIIF PYMES C$ 15,000.00
29 Depreciación de Edificio base NIIF C$ 5,416.67
31 Depreciación de equipo de transporte base NIIF C$ 5,624.00
Totales C$ 32,940.67

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de cuentas por cobrar

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
11 Deterioro de Cuentas por Cobrar
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de documentos por pagar

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Provisiones

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

 Saldo inicial
9 Provisiones por Garantías
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de acciones comunes

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Retención en la Fuente a cuenta del IR 2%

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
2 CK 0001 Compra local de mercadería al contado, Fact Nª 0089
3 CK 0002 Cancelación de Factura Nª 998 por servicio de publicidad
4 CK 0003 Cancelación Factura Nª 3333 por mantenimiento y reparación de edificio
5 CK 0004 Cancelaciòn de Factura Nª 1234 por gastos de asesorìa financiera
26 CK 0009 Pago de retenciones en la Fuentes C$ 17,200.00
Totales C$ 17,200.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de gastos de administración

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
4 CK 0003 Cancelación Factura Nª 3333 gasto de mantenimiento y reparación de edificio C$ 30,000.00
5 CK 0004 Servicio de Asesoría C$ 15,000.00
12 Depreciaciòn Contable del Perìodo C$ 465,555.56
15 Sueldos y salarios C$ 450,000.00
15 Indemnización C$ 37,500.00
15 Décimo Tercer Mes C$ 37,500.00
 15 Vacaciones C$ 37,500.00
15 INSS patronal 21.5% C$ 96,750.00
15 INATEC 2% C$ 9,000.00
25 Parte no acreditable del IVA C$ 2,697.64
AC Cierre del período
Totales C$ 1,181,503.20

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de pasivo por impuestos diferidos

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
26 Revaluaciòn de Inversiones en Bonos Base NIIF
30 Depreciación de mobiliario y equipo de oficina base NIIF
31 Revaluación de Terreno
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de inventarios

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
1 FACT 001 Compra local de mercadería al crédito C$ 3,500,000.00
2 CK 0001 Compra de local de mercadería al contado, Fact Nª 0089 C$ 800,000.00
6A Fact 0001A Costo de Venta factura 0001A C$ -
7A Fact 0002A Costo de Venta factura 0002A C$ -
10A Fact 0003A Costo de Venta factura 0003A C$ -
13 Fact 691 Compra de 2,000 quintales de frijoles C$ 1,900,000.00
14A Fact 0004A Costo de Venta factura 0003A (venta transada en bolsa) C$ -
15A Fact 0005A Costo de Venta factura 0005A (exportación) C$ -
Totales C$ 6,200,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Impuestos corrientes por pagar
No. Trans. No. Doc. Concepto Debe
Saldo inicial
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de IVA acreditable

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
1 FACT 001 Compra local de mercadería al crédito C$ 525,000.00
3 CK 0002 Cancelación de Factura Nª 998 por servicio de publicidad C$ 10,500.00
4 CK 0003 Cancelación Factura Nª 3333 por mantenimiento y reparación de edificio C$ 4,500.00
5 CK 0004 Cancelaciòn de Factura Nª 1234 por gastos de asesorìa financiera C$ 2,250.00
25 Compensación saldo de IVA
25 Saldo a favor del IVA C$ 77,856.02
Totales C$ 620,106.02

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de utilidades retenidas

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
AC Cierre del período
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de impuestos municipal sobre ingresos 1%

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
2 CK 0001 Compra de local de mercadería al contado, Fact Nª 0089
3 CK 0002 Cancelación de Factura Nª 998 por servicio de publicidad
4 CK 0003 Cancelación Factura Nª 3333 por mantenimiento y reparación de edificio
 5 CK 0004 Cancelaciòn de Factura Nª 1234 por gastos de asesorìa financiera
25.1 CK 0008 Pago de Retenciones Municipales sobre Ingresos C$ 9,150.00
Totales C$ 9,150.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de gastos de ventas

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
3 CK 0002 Gastos de publicidad C$ 70,000.00
9 Reclamos de clientes C$ 23,000.00
11 Deterioro de Cuentas por Cobrar C$ 50,000.00
14 Comisiòn 0,30% por venta de biene agrícolas transados en bolsa C$ 7,500.00
14 Retención deefinitiva 1,5% por venta de biene agrícolas transados en bolsa C$ 37,500.00
23 Gasto por impuestos Municipal sobre Ingresos C$ 53,500.00
25 Parte no acreditable del IVA C$ 4,196.33
AC Cierre del período C$ -
Totales C$ 245,696.33

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Gastos pagados por anticipado

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de gastos acumulados por pagar

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
Sueldos y salarios
Indemnización
Décimo Tercer Mes
 Vacaciones
INSS patronal 21.5%
INATEC 2%
16A CK 0006 Pago de sueldos y salariosdel período C$ 418,500.00
Totales C$ 418,500.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Retención en la Fuente a cuenta del IR acreditable

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
6 Fact 0001A Venta de mercadería al contado C$ 60,000.00
7 Fact 0002A Venta de mercadería exenta al contado C$ 19,000.00
10 Fact 0003A Venta de mercaderìa al contado (exonerada) C$ 27,000.00
21 Compensación PMD
Totales C$ 106,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Retenciones Definitivas

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
13 Retencion Definitiva 1.5% por bienes agrícolas primarios transados en bolsa
19 Retención Definitiva 10% pago de dividendos
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de otros gastos

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
18 Retención Definitiva 10% Dividendos recibidos C$ 120,000.00
20 Retención Definitiva 7% Alquiler de Local C$ 3,500.00
Cierre del período
 Totales C$ 123,500.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de propiedad Planta y Equipo

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
17 Revaluación de Terreno a Valor Razonable C$ 400,000.00
Totales C$ 400,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de depreciación acumulada de Propiedad Planta y Equipo

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
12 Depreciaciòn Contable del Perìodo
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Impuesto Municipal sobre Ingresos acreditable

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
6 Fact 0001A Venta de mercadería al contado C$ 30,000.00
7 Fact 0002A Venta de mercadería exenta al contado C$ 9,500.00
10 Fact 0003A Venta de mercaderìa al contado (exonerada) C$ 13,500.00
24 Compensación Impuesto Municipal sobre Ingresos
Totales C$ 53,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Ingresos de actividades ordinarias

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
 6 Fact 0001A Venta de mercadería al contado
7 Fact 0002A Venta de mercadería exenta al contado
10 Fact 0003A Venta de mercaderìa al contado (exonerada)
14 Fact 0004A Venta de mercadería transada en Bolsa Agropecuaria
15 Fact 0005A Venta por exportación
AC Cierre del período C$ 8,582,535.00
Totales C$ 8,582,535.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de gastos por impuestos municipal sobre ingresos

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
Gasto por impuestos Municipal sobre ingresos
24 Compensación IMI C$ 53,000.00
Totales C$ 53,000.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de gastos financieros

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
Cierre del período
Totales C$ -

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de pago mínimo definitivo acreditable

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
21 Pago Mínimo Definitivo C$ 60,825.35
34 Compensación IR anual
Totales C$ 60,825.35
 Sapiens Consulting, S.A
Auxiliar de retenciones por pagar

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial C$ -
INSS laboral C$ -
IR laboral C$ -
Comisión 0,30% ventas transada en bolsa C$ -
15B CK0010 Pago de comisión BASGA C$ 5,700.00
Totales C$ 5,700.00

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de crédito tributario

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
15B Fact 0005A Crédito tributario de exportación C$ 11,738.03
21 Compensación PMD
Totales C$ 11,738.03

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de otros ingresos

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
8 Revaluación de Inversiones en Bonos Base NIIF PYMES
15B Crédito tributario de exportación
18 Dividendos
20 Alquiler de Local (Renta de Capital)
27 Reclamaciones de Clientes Base NIIF PYMES
28 Deterioro de Cuentas por Cobrar Base NIIF PYMES
29 Depreciación de Edificio base NIIF
31 Depreciación de equipo de transporte base NIIF
35 Compensación impuestos diferidos C$ 32,940.67
 AC Cierre del período C$ 1,061,738.03
Totales C$ 1,094,678.70

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de IR anual

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
33 IR anual
34 Compensación C$ 117,738.03
Totales C$ 117,738.03

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de gasto por impuestos a las ganancias

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial C$ -

27 Revaluación Inversiones en Bonos C$ 20,000.00

30 Depreciación de mobiliario y equipo de oficina base NIIF C$ 18,000.00
32 Ravaluación de Terreno Base NIIF C$ 20,000.00
33 IR anual C$ 681,948.28
35 Compensación impuestos diferidos C$ -
Cierre del período
Totales C$ 739,948.28

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de pago mínimo definitivo

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
21 Pago Mínimo Definitivo
22 Compensación PMD C$ 60,825.35
 Totales C$ 60,825.35

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de saldo a favor del IR

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

21 Compensación PMD C$ 56,912.68

34 Compensación IR Anual
Totales C$ 56,912.68

Sapiens Consulting, S.A

Auxiliar de Superavit por Ravaluación

No. Trans. No. Doc. Concepto Debe

Saldo inicial
17 Superavit por Ravaluación de Terreno

Totales C$ -
 Haber Saldo
C$ 5,000,000.00
C$ 776,000.00 C$ 4,224,000.00
C$ 78,400.00 C$ 4,145,600.00
C$ 33,600.00 C$ 4,112,000.00
C$ 16,800.00 C$ 4,095,200.00
C$ - C$ 7,455,200.00
C$ - C$ 8,376,700.00
C$ 9,686,200.00
C$ 1,865,800.00 C$ 7,820,400.00
C$ - C$ 10,275,400.00
C$ - C$ 11,057,935.00
C$ 418,500.00 C$ 10,639,435.00
C$ - C$ 11,319,435.00
C$ 405,000.00 C$ 10,914,435.00
C$ - C$ 10,965,935.00
C$ 9,150.00 C$ 10,956,785.00
C$ 17,200.00 C$ 10,939,585.00
C$ 5,700.00 C$ 10,933,885.00
C$ 3,626,150.00

Haber Saldo
C$ 391,500.00
C$ 4,025,000.00 C$ 4,416,500.00
C$ 4,025,000.00
 Haber Saldo
C$ 1,500,000.00
C$ - C$ 1,700,000.00
C$ -

Haber Saldo
C$ 450,000.00
C$ -
C$ - C$ -

Haber Saldo
C$ -
C$ 450,000.00 C$ 450,000.00
C$ 7,500.00 C$ 457,500.00
C$ -
C$ 457,500.00

Haber Saldo
C$ -
C$ 1,350,000.00
C$ 1,750,000.00
C$ 2,450,000.00
C$ 4,350,000.00
 C$ 4,750,000.00
C$ 4,750,000.00 C$ -
C$ -

Haber Saldo
C$ -
C$ - C$ 6,900.00
C$ - C$ 21,900.00
C$ - C$ 27,316.67
C$ - C$ 32,940.67
C$ -

Haber Saldo
C$ 1,875,000.00
C$ 50,000.00 C$ 1,825,000.00
C$ 50,000.00

Haber Saldo
C$ 360,000.00
C$ -

Haber Saldo
 C$ -
C$ 23,000.00 C$ 23,000.00
C$ 23,000.00

Haber Saldo
C$ 1,350,611.11
C$ -

Haber Saldo
C$ -
C$ 16,000.00 C$ 16,000.00
C$ 300.00 C$ 16,300.00
C$ 600.00 C$ 16,900.00
C$ 300.00 C$ 17,200.00
C$ -
C$ 17,200.00

Haber Saldo
C$ -
C$ - C$ 30,000.00
C$ - C$ 45,000.00
C$ - C$ 510,555.56
C$ - C$ 960,555.56
C$ - C$ 998,055.56
C$ - C$ 1,035,555.56
C$ - C$ 1,073,055.56
C$ - C$ 1,169,805.56
C$ - C$ 1,178,805.56
C$ - C$ 1,181,503.20
C$ 1,181,503.20 C$ -
C$ 1,181,503.20

Haber Saldo
C$ -
C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 18,000.00 C$ 38,000.00
C$ 20,000.00 C$ 58,000.00
C$ 58,000.00

Haber Saldo
C$ 1,162,800.00
C$ 4,662,800.00
C$ 5,462,800.00
C$ 1,350,000.00 C$ 4,112,800.00
C$ 400,000.00 C$ 3,712,800.00
C$ 700,000.00 C$ 3,012,800.00
C$ 4,912,800.00
C$ 1,900,000.00 C$ 3,012,800.00
C$ 400,000.00 C$ 2,612,800.00
C$ 4,750,000.00
 Haber Saldo
C$ 110,000.00
C$ -

Haber Saldo
C$ -
C$ 525,000.00
C$ 535,500.00
C$ 540,000.00
C$ 542,250.00
C$ 542,250.00 C$ -
C$ 77,856.02
C$ 542,250.00 C$ 77,856.02

Haber Saldo
C$ 10,066,418.33
C$ 2,636,565.89 C$ 12,702,984.22
C$ 2,636,565.89

Haber Saldo
C$ -
C$ 8,000.00 C$ 8,000.00
C$ 700.00 C$ 8,700.00
C$ 300.00 C$ 9,000.00
C$ 150.00 C$ 9,150.00
C$ -
C$ 9,150.00

Haber Saldo
C$ -
C$ - C$ 70,000.00
C$ - C$ 93,000.00
C$ - C$ 143,000.00
C$ - C$ 150,500.00
C$ - C$ 188,000.00
C$ - C$ 241,500.00
C$ - C$ 245,696.33
C$ 245,696.33 C$ -
C$ 245,696.33

Haber Saldo
C$ 415,485.00
C$ -

Haber Saldo
C$ 949,200.00
C$ 418,500.00 C$ 1,367,700.00
C$ 37,500.00 C$ 1,405,200.00
C$ 37,500.00 C$ 1,442,700.00
 C$ 37,500.00 C$ 1,480,200.00
C$ 96,750.00 C$ 1,576,950.00
C$ 9,000.00 C$ 1,585,950.00
C$ 1,167,450.00
C$ 636,750.00

Haber Saldo
C$ -
C$ 60,000.00
C$ 79,000.00
C$ 106,000.00
C$ 106,000.00 C$ -
C$ 106,000.00

Haber Saldo
C$ -
C$ 28,500.00 C$ 28,500.00
C$ 67,500.00 C$ 96,000.00
C$ 96,000.00

Haber Saldo
C$ -
C$ - C$ 120,000.00
C$ - C$ 123,500.00
C$ 123,500.00 C$ -
 C$ 123,500.00 C$ -

Haber Saldo
C$ 6,100,000.00
C$ 6,500,000.00
C$ -

ipo

Haber Saldo
C$ 2,375,555.56
C$ 465,555.56 C$ 2,841,111.12
C$ 465,555.56

Haber Saldo
C$ -
C$ 30,000.00
C$ 39,500.00
C$ 53,000.00
C$ 53,000.00 C$ -
C$ 53,000.00

Haber Saldo
C$ -
C$ 3,000,000.00 C$ 3,000,000.00
C$ 950,000.00 C$ 3,950,000.00
C$ 1,350,000.00 C$ 5,300,000.00
C$ 2,500,000.00 C$ 7,800,000.00
C$ 782,535.00 C$ 8,582,535.00 C$ 6,082,535.00
C$ - C$ - C$ 60,825.35
C$ 8,582,535.00

Haber Saldo
C$ -
C$ 53,500.00 C$ 53,500.00
C$ 500.00
C$ 53,500.00

Haber Saldo
C$ -

C$ -

Haber Saldo
C$ -
C$ - C$ 60,825.35
C$ 60,825.35 C$ -
C$ 60,825.35
 Haber Saldo
C$ - C$ -
C$ 31,500.00 C$ 31,500.00
C$ - C$ 31,500.00
C$ 5,700.00 C$ 37,200.00
C$ 31,500.00
C$ 37,200.00

Haber Saldo
C$ -
C$ 11,738.03
C$ 11,738.03 C$ -
C$ 11,738.03

Haber Saldo
C$ -
C$ 200,000.00 C$ 200,000.00
C$ 11,738.03 C$ 211,738.03
C$ 800,000.00 C$ 1,011,738.03
C$ 50,000.00 C$ 1,061,738.03
C$ 6,900.00 C$ 1,068,638.03
C$ 15,000.00 C$ 1,083,638.03
C$ 5,416.67 C$ 1,089,054.70
C$ 5,624.00 C$ 1,094,678.70
C$ 1,061,738.03
 C$ -
C$ 1,094,678.70

Haber Saldo
C$ -
C$ 681,948.28 C$ 681,948.28
C$ 564,210.25
C$ 681,948.28

Haber Saldo
C$ -

C$ 20,000.00
C$ 38,000.00
C$ - C$ 58,000.00
C$ 739,948.28
C$ 32,940.67 C$ 707,007.61
C$ 707,007.61 C$ -
C$ 739,948.28

Haber Saldo
C$ -
C$ 60,825.35 C$ 60,825.35
C$ -
C$ 60,825.35

Haber Saldo
C$ -
C$ 56,912.68
C$ 56,912.68 C$ -
C$ -

Haber Saldo
C$ -
C$ 400,000.00 C$ 400,000.00

C$ 400,000.00