COMPAÑÍA PTM, SA y subsidiaria

HOJA DE TRABAJO PARA LA CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS HOJA

Al 31 de diciembre del año 2008
TAREA
Cia PTM, SA Cia. ATV, SA Ajuste y Eliminaciones B/G Consolidado
CUENTA Controladora Subsidiaria DEBE HABER al 31/12/2008 CUENTA
ACTIVOS
Efectivo en Caja Y Bancos 241,250.00 188,800.00 Ingresos por Ventas
Cuentas por Cobrar 105,300.00 61,000.00
Cuentas . por Cobrar entre cias 42,000.00
Inventarios 449,000.00 322,200.00 Costo de Ventas
Pagos Anticipados 30,500.00 11,506.00
Inversiones perm. en Acciones 181,120.00
Credito Mercantil( Exceso CM/VC) 138,880.00 Utilidad Bruta
Activos Fijos 120,000.00 100,000.00 Gastos Operativos
Depreciacion acumulada -25,000.00 -20,000.00 Gastos de ventas
TOTAL ACTIVOS 1283,050.00 663,506.00
PASIVO Y PATRIMONIO Gastos de Administracion
Cuentas Por Pagar . 130,000.00 40,106.00 Otros Ingresos
Cuentas Por Pagar entre Cias 42,000.00
Impuestos Retenidos Por Pagar(IVA) 6,300.00
Gastos Acumulados por pagar 65,000.00 40,000.00
Prestamos Bancarios 370,000.00 240,000.00
Interes Minoritario INFORMACION ADICIONAL
CAPITAL EN ACCIONES 580,000.00 200,000.00 1-La Compañía PTMSA Compra el 8
2- Los derechos y obligaciones interc
Reserva legal 4,000.00 2,400.00 3-La Cia. Tenedora vendió a la subsid
4-La compañía ATVSA a su vez vend
UTILIDADES RETENIDAS 40,000.00 24,000.00 5-La Compañía PTMSA Vendió Activ
6- La depreciacion del activo transfer
utilidad del Ejercicio 87,750.00 75,000.00 7-Al momento de la inversion las utili
8- La compañía PTMSA Vende merc
ELABORE EL BALANCE GENERAL
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1283,050.00 663,506.00
 COMPAÑÍA PTM, SA Y SUBSIDIARIA
HOJA DE TRABAJO PARA LA CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Por el año que termina el 31 de diciembre del 2008
Cia. PTM,SA Cia. ATV,SA AJUSTES Y ELIMINACIONES
CONCEPTO
Controladora Subsidiaria DEBE HABER
ACTIVOS
Efectivo en Caja y Bancos 241,250.00 188,800.00 - -
Cuentas por Cobrar 105,300.00 61,000.00 - -
Cuentas por Cobrar entre Cias. 42,000.00 - - 3 42,000.00
Inventarios 449,000.00 322,200.00 - 8 25,000.00
Pagos Anticipados 30,500.00 11,506.00 - -
Inversiones Permanentes en Acciones 181,120.00 - - 1 181,120.00
Cred. Mercantil (Exceso VM/VC) 138,880.00 - - -
Activos Fijos 120,000.00 100,000.00 - 5 1,400.00
Depreciacion Acumulada (25,000.00) (20,000.00) 6 280.00 -
Totales Activo C$ 1,283,050.00 663,506.00 - -
PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar 130,000.00 40,106.00 - -
Cuentas por Pagar entre Cias. - 42,000.00 3 42,000.00 -
Impuestos Retenidos por Pagar (IVA) 6,300.00 - - -
Gastos Acumulados por Pagar 65,000.00 40,000.00 - -
Prestamos Bancarios 370,000.00 240,000.00 - -
Interes Minoritario ATV,SA - - - 2 60,280.00
Capital en Acciones 580,000.00 200,000.00 1 160,000.00 -
2 40,000.00
Reserva Legal 4,000.00 2,400.00 1 1,920.00 -
2 480.00
Utilidades Retenidas 40,000.00 24,000.00 1 19,200.00 -
2 4,800.00
Utilidad del Ejercicio 87,750.00 75,000.00 7 15,000.00 -
8 25,000.00
6 1,120.00
Total Pasivos mas Patrimonio C$ 1,283,050.00 663,506.00 309,800.00 309,800.00

Ingresos por Ventas 286,850.00 215,000.00 4 48,300.00

8 50,000.00
9 43,000.00
Costos de Ventas (162,500.00) (111,000.00) 4 48,300.00
8 25,000.00
9 22,200.00
Utilidad Bruta 124,350.00 104,000.00
Gastos Operativos
Gastos de Ventas (22,000.00) (15,000.00) 6 280.00
9 3,000.00
Gastos de Administracion (20,000.00) (14,000.00) 9 2,800.00
Otros Ingresos 5,400.00 5 1,400.00

87,750.00 75,000.00 8 25,000.00

6 1,120.00
7 15,000.00
INFORMACION ADICIONAL: - - 142,700.00 142,700.00
1- La Compañía PTM,SA Compra el 80% del Capital Contable de la Compañía ATV,SA en 320,000
2- Los Derechos y Obligaciones Intercompañias ascienden a C$ 42,000.00
3- La Compañía Tenedora vendio a la Subsidiaria Productos a Credito por C$48,300 de lo cual solo cancelo el IVA. El costo de esa Venta es el 60%
4- La Compañía ATV,SA a su vez vendio la Mercaderia a otro cliente Fuera del Grupo a C$60,000.00
5- La Compañía PTM,SA Vendio Activo Fijo por 6,000.00 a la Compañía ATV,SA cuyo valor en Libros fue de 4,600.00
6- La Depreciacion del Activo Tranferido fue del 20% por Año
7- Al momento de la Inversion las Utilidades aun no se habian realizado
8- La Compañía PTM,SA Vende Mercaderia a ATV,SA en 50,0000.00 el costo es del 50%, La Subsidiaria no vende los Productos al Cierre del Periodo
ELABORE EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS
PTM, SA Y SUBSIDIARIA
ONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
mina el 31 de diciembre del 2008
E/R CONSOLIDADO
al 31/12/2008

430,050.00
166,300.00
-
746,200.00
42,006.00
-
138,880.00
218,600.00
(44,720.00)
1,697,316.00

170,106.00
-
6,300.00
105,000.00
610,000.00
60,280.00
580,000.00
-
4,000.00
-
40,000.00
-
121,630.00
-
-
1,697,316.00

360,550.00

(178,000.00)

228,350.00

(33,720.00)

(31,200.00)
4,000.00

121,630.00

or C$48,300 de lo cual solo cancelo el IVA. El costo de esa Venta es el 60%

costo es del 50%, La Subsidiaria no vende los Productos al Cierre del Periodo.
 COMPAÑÍA PTM, SA Y SUBSIDIARIA
CUENTAS DE MAYOR
Por el año que termina el 31 de diciembre del 2008

1) SIBSIDIARIA CUENTA. C$ % C$. %.

Cia. ATV,SA Capital en Acciones 200,000.00 0.8 160,000.00 Err:507
Cia. ATV,SA Reserva Legal 2,400.00 0.8 1,920.00 Err:507
Cia. ATV,SA Utilidades Retenidas 24,000.00 0.8 19,200.00 Err:507
Valores Contables 226,400.00 100% 181,120.00 80%
Valores de Mercado de las Acciones 320,000.00
Exceso VM/VC - 138,880.00
 COMPAÑÍA PTM, SA Y SUBSIDIARIA
ESTADOS DE RESULTADOS CONSOLIDADOS
Por el año que termina el 31 de diciembre del 2008

CUENTAS 1 2 3 4

VENTAS NETAS. 360,550.00

MENOS COSTOS DE VENTAS 178,000.00

UTILIDAD BRUTA 182,550.00

MENOS GASTOS OPERATIVOS 109,640.00

GTOS DE VTAS 33,720.00
GTOS DE ADMON. 31,200.00
GTOS DE DEPREC. 44,720.00 109,640.00
OTROS PRODUCTOS 4,000.00

UTILIDAD ANTES ISR 76,910.00

IMPUESTO SOBRE RENTA 7,691.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO. 69,219.00

_____________________ _____________________ _____________________

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO
CONTADOR GENERAL G. FINANCIERO G.GENERAL.
 COMPAÑÍA PTM, SA Y SUBSIDIARIA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMBINADOS
Por el año que termina el 31 de diciembre del 2008
ACTIVOS PASIVOS
Activo Corrientes Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar C$ 170,106.00
Efectivo en Caja y Bancos C$ 430,050.00 Impuestos Retenidos por Pagar (IVA) C$ 6,300.00
Cuentas por Cobrar C$ 166,300.00 Gastos Acumulados por Pagar C$ 105,000.00
Inventarios C$ 746,200.00 Prestamos Bancarios C$ 610,000.00
Pagos Anticipados C$ 42,006.00 Interes Minoritario ATV,SA C$ 60,280.00
Cred. Mercantil (Exceso VM/VC) C$ 138,880.00
Total Corrientes C$ 1,523,436.00 Total Pasivos C$ 951,686.00

Activo No Corrientes
Activos Fijos C$ 218,600.00 C$ 173,880.00 Patrimonio
Depreciacion Acumulada C$ (44,720.00) Capital en Acciones C$ 580,000.00
Reserva Legal C$ 4,000.00
Utilidades Retenidas C$ 40,000.00
Utilidad del Ejercicio C$ 121,630.00

Total Activo Circulante C$ 173,880.00 Total Patrimonio C$ 745,630.00

Total de Activos C$ 1,697,316.00 Total Pasivos mas Patrimonio C$ 1,697,316.00

_____________________ _____________________ _____________________

ELABORADO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR
CONTADOR GENERAL GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL