TALLER DE PRESUPUESTO DE VENTAS

MYRIAM YOLANDA MESA MARTINEZ

PRESUPUESTOS
NRC 62307

EMELY ALEJANDRA FLOREZ ALVAREZ

ID 737698

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

BOGOTA D.C
2024
La empresa XYZ comercializa Pantalones Masculinos . En la siguiente tabla, se presentan las ventas en unidades qu

Ventas en unidades
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Datos
49,000.00 63,000.00 67,879.00 ### ### historicos

Condiciones o variables del mercado:

· Realice un ajuste del pronóstico con una disminución del 6% por factores económicos.
· La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:
§ Primer trimestre: 5%
§ Segundo trimestre: 45%
§ Tercer trimestre: 5%
§ Cuarto trimestre: 45%
· Las zonas de ventas y su participación son:
§ Zona 1: 30%
§ Zona 2: 30%
§ Zona 3: 40%
· El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:
§ Costos variables: $250.000.000
§ Costos fijos: $165.000.000
§ Margen de utilidad: 80%
an las ventas en unidades que ha realizado la empresa desde el año 4 hasta el año 8:

AÑO 9

conómicos.
Formula de metodos de minimos cuadrados
Y = a+b*x
b = [ ( n * E XY ) - ( E X * E Y )] / [ ( n * E X ^2) - ( E X )^2 ]
a= [EY-(b*EX)] / n

Ventas en unidades
Año 4 (1) Año 5(2) Año 6(3)
49,000.00 63,000.00 67,879.00

n= numero de datos historicos 5

X (años) Y (valor de ventas X.Y

1 $ 49,000 $ 49,000
2 $ 63,000 $ 126,000
3 $ 67,879 $ 203,637
4 $ 69,000 $ 276,000
5 $ 63,600 $ 318,000
15 $ 312,479 $ 972,637

n 5
Y=a+b*x

Formula de metodos de minimos cuadrados

Y = a+b*x
b = [ ( n * E XY ) - ( E X * E Y )] / [ ( n * E X ^2) - ( E X )^2 ]
a= [EY-(b*EX)] / n

b= 3520
a= 51935.80

Y= Pronostico de ventas año 9

REAL APROX.
Y= 73055.800 73056.000

Condiciones o variables del mercado:

Disminución del 6% 4383.36 REAL APROX.

Año 9 con ajuste de pronostico 68672.640 68673

2. Precio de ventas de pantalones

Costos variables: $ 250,000,000
Costos fijos: $ 165,000,000
Costo Total $ 415,000,000
Costo Unidad: $ 6,043

Margen de utilidad: 80%

Precio de venta: = costo x unidad /(1-margen de

utilidad)

Precio de venta: $ 30,216

PRESUPUESTO O CEDULAS PRESUPUESTALES

Ventas por trimestre

UNIDADES DE PRECIO DE
TRIMESTRE
PANTALON PANTALONES
Primer trimestre: 5% 3434 $ 103,760,575
Segundo trimestre: 45% 30903 $ 933,754,532
Tercer trimestre: 5% 3434 $ 103,760,575
Cuarto trimestre: 45% 30903 $ 933,754,532
TOTAL 68674 $ 2,075,030,216

Zona de ventas
UNIDADES DE
TRIMESTRE PANTALON
Primer trimestre 1030
ZONA 1: 30% Segundo trimestre 9271
Tercer trimestre 1030
Cuarto trimestre 9271
TOTAL ZONA 1 20602
Primer trimestre 1030
Segundo trimestre 9271
Zona 2: 30% Tercer trimestre 1030
Cuarto trimestre 9271
TOTAL ZONA 2 20602
Primer trimestre 1374
Segundo trimestre 12361
Zona 3: 40% Tercer trimestre 1374
Cuarto trimestre 9271
TOTAL ZONA 3 24380
E = Sumatoria de datos ∑xy
Y = Pronostico

Año 7(4) Año 8(5) AÑO 9

Datos historicos
69,000.00 63,600.00 73056.00

X˄2
1
4
9
16
25 ^
55

UNIDADES
 PRECIO DE
PANTALONES
$ 31,122,130
$ 280,129,381
$ 31,122,130
$ 280,129,381
$ 622,503,022
$ 31,122,130
$ 280,129,381
$ 31,122,130
$ 280,129,381
$ 622,503,022
$ 41,516,316
$ 373,495,770
$ 41,516,316
$ 280,129,381
$ 736,657,784
La empresa XYZ comercializa Pantalones Masculinos . En la siguiente tabla, se presentan las ventas en unidades qu

Ventas en unidades
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Datos
46,000.00 68,000.00 60,879.00 $ 63,000.00 $ 64,200.00 historicos

Condiciones o variables del mercado:

Realice un ajuste del pronóstico con una disminución del 6% por factores económicos.
La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:
Primer trimestre: 25%
Segundo trimestre: 15%
Tercer trimestre: 38%
Cuarto trimestre: 33%
Las zonas de ventas y su participación son:
Zona 1: 42%
Zona 2: 28%
Zona 3: 30%
El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:
Costos variables: $450.000.000
Costos fijos: $125.000.000
Margen de utilidad: 35%
s ventas en unidades que ha realizado la empresa desde el año 4 hasta el año 8:

AÑO 9
Formula de metodos de minimos cuadrados
Y = a+b*x
b = [ ( n * E XY ) - ( E X * E Y )] / [ ( n * E X ^2) - ( E X )^2 ]
a= [EY-(b*EX)] / n

Ventas en unidades
Año 4 (1) Año 5(2) Año 6(3)
46,000.00 68,000.00 60,879.00

n= numero de datos historicos 5

X (años) Y (valor de ventas X.Y

1 $ 46,000 $ 46,000
2 $ 68,000 $ 136,000
3 $ 60,879 $ 182,637
4 $ 63,000 $ 252,000
5 $ 64,200 $ 321,000
15 $ 302,079 $ 937,637

n 5
Y=a+b*x

Formula de metodos de minimos cuadrados

Y = a+b*x
b = [ ( n * E XY ) - ( E X * E Y )] / [ ( n * E X ^2) - ( E X )^2 ]
a= [EY-(b*EX)] / n

b= $ 3,140
a= 50995.80

Y= Pronostico de ventas año 9

Cifra real Aprox.
Y= 69835.800 69836.000

Condiciones o variables del mercado:

Disminución del 6% 4190.16 Cifra real Aprox.

Año 9 con ajuste de pronostico 65645.840 65646

2. Precio de ventas de pantalones

Costos variables: $ 450,000,000
Costos fijos: $ 125,000,000
Costo Total $ 575,000,000
Costo Unidad: $ 8,759.10

Margen de utilidad: 35%

Precio de venta: = costo x unidad /(1-margen de

utilidad)

Precio de venta: $ 13,475.54

PRESUPUESTO O CEDULAS PRESUPUESTALES

Ventas por trimestre

UNIDADES DE PRECIO DE
TRIMESTRE
PANTALON PANTALONES
Primer trimestre: 25% 16412 $ 221,160,584
Segundo trimestre: 15% 9847 $ 132,693,655
Tercer trimestre: 38% 24945 $ 336,147,378
Cuarto trimestre: 33% 21663 $ 291,920,651
TOTAL 72867 $ 981,922,268

Zona de ventas
UNIDADES DE
TRIMESTRE PANTALON
Primer trimestre 6893
ZONA 1: 42% Segundo trimestre 4136
Tercer trimestre 10477
Cuarto trimestre 9098
TOTAL ZONA 1 30604
Primer trimestre 4595
Segundo trimestre 2757
Zona 2: 28% Tercer trimestre 6985
Cuarto trimestre 6066
TOTAL ZONA 2 20403
Primer trimestre 4924
Segundo trimestre 2954
Zona 3: 30% Tercer trimestre 7484
Cuarto trimestre 6499
TOTAL ZONA 3 21861
Redacte tres conclusiones a partir de los resultados obtenidos.

El presupuesto nos fue una herramienta muy

Las ventas trimestrales son variables y no son exactas, esto varia
util para hallar el valor trimestral de las ventas y
dependiendo de todos los factores implicados.
tambien el valor por zona

Responda las siguientes preguntas:

¿Considera que el método de mínimos
cuadrados para el pronóstico de ventas es Si es confiable porque nos permite estimar una recta que minimiza las dife
confiable para la elaboración del presupuesto? reales y que nos permite proyectar ventas a f
Justifique su respuesta.

¿Qué otro método utilizaría para el pronóstico de Analisis factores del mercado: En muchas ocaciones, la futura demand
ventas de la compañía y por qué? relaciona directamente con el comportamiento de ciertos fa
E = Sumatoria de datos ∑xy
Y = Pronostico

Año 7(4) Año 8(5) AÑO 9

Datos historicos
63000.00 64200.00 69836.00

X˄2
1
4
9
16
25 ^
55

UNIDADES

UNIDADES
 PRECIO DE
PANTALONES
$ 92,886,906
$ 55,734,839
$ 141,183,246
$ 122,600,475
$ 412,405,466
$ 61,920,112
$ 37,152,067
$ 94,126,656
$ 81,742,634
$ 274,941,469
$ 66,353,565
$ 39,806,749
$ 100,850,951
$ 87,577,543
$ 294,588,809
iables y no son exactas, esto varia El precio de venta se halla teniendo en cuenta los costos variables,
s los factores implicados. costos fijos, los margen de utilidad, y las unidades por vender

te estimar una recta que minimiza las diferencias entre los puntos, las ventas
es y que nos permite proyectar ventas a futuro.

o: En muchas ocaciones, la futura demanda de un producto o servicio se

mente con el comportamiento de ciertos factores del mercado.