GESTIÓN DE TESORERÍA

“CASO PRÁCTICO – CLASE 4”

DIEGO MIÑARRO QUIÑONERO

LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS

JHON BERNARDO TORRES ARDILA

ESTUDIANTE

INSTITUTO EUROPEO DE POSGRADO

PROGRAMA MASTER EN DIRECCIÓN FINANCIERA

COLOMBIA, CASTILLA LA NUEVA _ META

2021
CASO PRÁCTICO – CLASE 4 (UNIDAD2)
SOLUCIÓ N
1. Describe cuáles son los principales problemas del departamento de Tesorería
de la empresa.
Rta/ Los principales problemas del departamento de tesorería son las siguientes:

 Ineficiencia en los sistemas informáticos de cartera.

 No existe un director o jefe que se encargue de liderar el departamento de Tesorería.
 No existe control ni vigilancia sobre la rotación de cartera.
 No cuenta con un sistema de valuación de clientes ni tampoco de estudios de mercado
comercial.
 No cuentan con un control sobre el riesgo de cartera.
 No cuentan con personal de servicio al cliente.
 No existe un control de gestión de pagos.
 No existe un control de gestión de recaudo.

2. Ante las necesidades de financiación, cuáles serías los instrumentos de

financiación que recomendarías. Descríbelos y justifica tu respuesta.

Rta/ Los instrumentos de financiación que recomendaría serian:

 Fuente de Financiación espontanea

Las Fuentes Espontáneas son aquellas que surgen por la propia operativa del negocio
normal de la empresa y de las cuales la empresa puede disponer sin realizar una petición
formal de negociación con el agente económico que las proporciona. No supone ningún
coste, por lo que de ahí el concepto de fuente de financiación espontánea.

La más conocida entre las fuentes de financiación espontánea es la financiación de

proveedores y que está basada en el periodo de financiación ofrecido por los proveedores
tras la venta de una mercancía, de cara a facilitar la materialización de la venta por el
cliente.

Se plantea esta posibilidad toda vez que la organización de la empresa permite desde la
misma operación poder generar beneficios económicos que le permitan financiar las
operaciones comerciales.
 Factoring

El factoring es un contrato de cesión de créditos a una compañía, cuya especialización es la

gestión y administración de facturas de clientes de la empresa que las cede, y consiste en
un contrato por el que una compañía traspasa el cobro de sus facturas, a una empresa de
Factoring (Sociedad Factor), especializada en esta clase de servicios.

El Factor se haría cargo de aquellas facturas y efectos a cobrar que la empresa cliente y la
empresa Factor hayan acordado, comprometiéndose a abonar a ésta anticipadamente el
importe íntegro de dichas facturas, una vez descontado el porcentaje correspondiente en
concepto de comisión por el servicio realizado.

Por otro lado se planeta poder recuperar la cartera ya facturada durante el tiempo en no
existió ningún tipo de control, esto permite que el departamento financiero se concentre en
la generación de valor de acuerdo a la nueva organización de la gestión de tesorería, a su
vez permite recuperar la cartera sin que ello resulte en una carga para la empresa.