UNIDAD DIDACTICA: GESTION DE CAJA Y TESORERIA

APELLIDOS y NOMBRES: Sosa Carrasco Helen Korey

1. Porque se denomina caja. Fundamente su respuesta.

2. Explique sobre la caja chica
3. Según su criterio como funciona financieramente las operaciones activas y
pasivas.
4. Cuáles son las funciones de un tesorero de la empresa
5. Que se entiende por la División Funcional

DESARROLLO.

NOTA:
a. Enviar o subirlo a la plataforma classroom
b. Tiempo: 45 minutos
1. se denomina caja por la cantidad de dinero efectivo, moneda o billetes que posee la
empresa a una fecha determinada para efectuar pagos menores de la empresa gastos
que sean recurrentes y por un monto pequeño, caja es una cuenta de activos que
aumenta por él debe y disminuye por el haber se supone que el saldo de cuenta de
caja tiene que ser deudor.
2. la caja chica es un fondo que servirá para poder solventar gastos de emergencia que
no están programados en el presupuesto de la compañía, y que no pueden ser
pagados con un cheque o a crédito, en toda empresa siempre existirán compras de
pequeños montos que necesitan ser contabilizados, controlados y así tomarlos en
cuenta a la hora de la declaración de impuesto, estos tipo de gastos son aceptados por
el fisco y pueden salir de las cuentas de la empresa en lugar de cuentas personales
para manejar una caja chica debemos tomar en cuenta los tipos de gastos que se
incluyen son material de oficina, reparaciones menores, combustible, peajes, parqueos,
tarifas de transporte público entre otros, la caja chica es para salir de apuros diarios y
no para gastos por montón que sobrepasen al límite establecido de ella. La ventaja de
tener caja chica es llevar con una mayor facilidad la cuenta de gastos menores en los
libros contables, estos gastos tienen valor y respaldan la contabilidad de la empresa
ante las declaraciones fiscales.
3. las instituciones bancarias utilizan dos tipos de operaciones, las operaciones
llamadas activas que son las que le proveen ganancias, es donde obtienen ingresos las
instituciones bancarias y es a través de los créditos o financiamientos que ofrecen por
ejemplo las tarjetas de crédito que cuando otorgan una tarjeta de crédito cobran
comisiones y la tasa de interés por el uso de la tarjeta de crédito, los créditos simple
que se utilizan como el crédito para casa habitación, los créditos para compras de
automóviles, los créditos empresariales todos ellos son sujetos a tasa de interés que
les deja un beneficio a los bancos y por otro lado las operaciones pasivas que son
donde el banco recibe recursos de terceras personas a través de depósitos de ahorro o
inversiones, entonces son las personas las que se acercan a las instituciones
bancarias a dejar recursos depositados por algún tiempo, los nombres más comunes
son las cuentas de ahorro, las cuentas de cheques y las inversiones
4. Mantener los registros permanentes para rastrear los fondos y transacciones
financieras de la unidad
Pagar todas las facturas de la PTA según lo autorizado por la mesa directiva o
asociación
Prepara informes para cada reunión de la mesa directiva y asociación y el informe
financiero anual
Asegurar de que los impuestos y los informes requeridos por las normas de
funcionamiento de la PTA, el seguro de gobiernos federales y estatales sean
completados y presentados en las fechas de vencimiento

5. La división funcional sucede cuando se establece una estructura basada en la

especialización por conjuntos de tareas relacionadas entre sí o por distintos procesos
dentro de cada nivel. Esta forma de estructuración funcional es la más sencilla y se
adopta normalmente en los niveles más altos de la organización, ya que es la que
permite un mayor control. La división funcional es muy frecuente en las Pymes, debido
a que en algunas grandes organizaciones puede plantear problemas de competencias
entre las diversas divisiones.