 Cedula de cobranza

Enero Febrero Marzo II trimest III trimest IV trimest

70% de las $ 56,000 67,200 44,800 179,200 268,800 224,000
ventas al
crédito

30% de las
ventas al
crédito del
periodo
anterior 18,000 24,000 28,800 19,200 76,800 115,200
74,000 91,200 73,600 198,400 345,600 339,200

 Cedula de entradas de efectivo

Enero Febrero Marzo II trimest III trimest IV trimest

Entradas normales
Ventas al contado 20,000 24,000 16,000 64,000 96,000 80,000
Cobro a clientes 74,000 91,200 73,600 198,400 345,400 339,100
Total 94,000 115,200 89,600 262,400 441,600 419,200
Entradas
excepcionales
Otros ingresos 1,000 800 3,000 1,500 3,000 1,000
Préstamo 50,000
Aportaciones nuevas 20,000
Total 1,000 800 53,000 1,500 23,000 1,000
Total entradas 95,000 116,000 142,600 263,900 464,000 420,200
  Cedula de salidas de efectivo

Enero Febrero Marzo II trimest III trimest IV trimest

Salidas Normales
Pago de nomina 10,000 12,000 12,000 30,000 32,000 36,000
Pago a proveedores 20,000 40,000 30,000 60,000 220,000 300,000
Impuesto sobre la renta 15,000
Total 30,000 52,000 57,000 90,000 252,000 336,000
Salidas excepcionales
Otros gastos 500 300 1,000 1,000 2,000 1,000
Compra de maquinaria 100,000 200,000
Total 500 100,300 1,000 201,000 2,000 1,000
Total de salida 30,500 152,300 58,000 291,000 254,000 337,000

 Presupuesto en efectivo

Enero Febrero Marzo II trimest III trimest IV trimest

Saldo inicial 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Entradas 95,000 116,000 142,600 263,900 464,600 420,200
Disponible 100,000 121,000 147,600 268,900 469,600 425,200
Salidas 30,500 152,300 58,000 291,000 254,000 337,000
Saldo antes del 69,500 -31,300 89,600 -22,100 215,600 88,200
mínimo deseado
Mínimo deseado 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Sobrante o faltante 64,500 -36,300 84,600 27,100 210,600 83,200

 El sobrante de enero de $ 64,500 servirá para cubrir a través

faltante de febrero y la diferencia que es de $ 28,200 debe
invertirse en cetes o en títulos que generen rendimiento
positivo, ya que se prevé un equilibrio en la liquidez de la
empresa durante el año, lo mismo debe hacerse con el
sobrante de marzo que asciende a $ 84,600. El faltante del
segundo trimestre $ 27,100 debe financiarse con el sobrante
del primer trimestre; los sobrantes del III y IV trimestres
deberán ser invertidos en una actividad rentable cuyo plazo
dependerá de la liquidez del próximo año