CALCULADORAS S.A.

PRESUPUESTO DE VENTA
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VOLUMEN DE VENTAS 1,500.00 1,500.00 3,000.00
VALOR DE VENTA UNITARIO 2,000.00 2,000.00
VALOR DE VENTA 3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00

IGV 18% 540,000.00 540,000.00 1,080,000.00

PRECIO DE VENTA 3,540,000.00 3,540,000.00 7,080,000.00
Condiciones:

TOTAL VTA. COBRADA 0.00 0.00 0.00

CUADRO STOCK DE NECESIDADES DE MERCADERIAS EN UNIDADES

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VOLUMEN DE VENTA 1,500.00 1,500.00 3,000.00
SALDO FINAL DESEADO 150.00 150.00
TOTAL NECESITADO 1,650.00 1,650.00 3,300.00
( - ) SALDO INICIAL -30.00 -150.00
UNIDADES POR COMPRAR 1,620.00 1,500.00 3,120.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS EN SOLES

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VOLUMEN POR COMPRAR 1,620.00 1,500.00 3,120.00
VALOR DE COMPRA UNITARIO 1,000.00 1,000.00
VALOR COMPRA TOTAL 1,620,000.00 1,500,000.00 3,120,000.00

IGV 18% 291,600.00 270,000.00 561,600.00

COMPRA TOTAL 1,911,600.00 1,770,000.00 3,681,600.00
Condiciones:
CREDITO : 100% a 30 días 1,911,600.00 1,770,000.00
1,911,600.00 1,911,600.00

TOTAL COMPRAS PAGADAS 0.00 1,911,600.00 1,911,600.00

LIQUIDACION IGV
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
IGV VENTAS 541,530.00 540,000.00
IGV COMPRAS -291,600.00 -270,000.00

IGV OTROS GASTOS ADMIN -19,492.50 -19,492.50

IGV FRANQUICIA -21,600.00

DIFERENCIA 208,837.50 250,507.50 0.00

CREDITO FISCAL MES ANTER
IGV A PAGAR 208,837.50 250,507.50
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
VENTAS 3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00 100%
( - ) COSTO DE VENTAS 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 50%
II 30,000.00 150,000.00
COMPRAS 1,620,000.00 1,500,000.00
( - ) I.F -150,000.00 -150,000.00
UTILIDAD BRUTA 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 50%

( - ) GASTOS DE OPERACIÓN 600,000.00 600,000.00 1,200,000.00 20%

Gastos sueldos y cargas sociales 300,000.00 300,000.00 600,000.00
Amortización 1,000.00 1,000.00 2,000.00
CTS 40,000.00 40,000.00 80,000.00
Depreciación 708.33 708.33 1,416.67
comisiones ventas 150,000.00 150,000.00 300,000.00
otros administrativos 108,291.67 108,291.67 216,583.33 600,000.00
UTILID.OPERATIVA 900,000.00 900,000.00 1,800,000.00 30%
( - ) perdida venta muebles -2,000.00 -2,000.00
(+) ganancia venta de vehiculo 500.00 500.00
( - ) interes -1,250.00 -1,250.00
U.A.I. 898,500.00 898,750.00 1,797,250.00

0%

FLUJO DE CAJA
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
ENTRADAS EFECTIVO 3,555,030.00 3,560,000.00 7,115,030.00 7,115,030.00
Ventas cobradas 3,540,000.00 3,540,000.00 7,080,000.00 7,095,030.00
Cobro letra 5,000.00 5,000.00
Venta muebles y vehículo 10,030.00 10,030.00
Aporte de socios 20,000.00 20,000.00
SALIDAS DE EFECTIVO 765,084.17 3,319,471.67 4,084,555.83
Compras pagadas 0.00 1,911,600.00 1,911,600.00
Pago otros gast.adm 127,784.17 127,784.17 255,568.33
Pago otros gast. Ventas 150,000.00 150,000.00 300,000.00
Pago de gast. Sueldos 300,000.00 300,000.00 600,000.00
Pago de letra 7,700.00 7,700.00
Pago deuda largo plazo 20,000.00 20,000.00
Pago interes 1,250.00 1,250.00
Pago IGV 16,000.00 208,837.50 224,837.50
Pago a cta. I.renta 10,000.00 60,000.00 70,000.00
Pago CTS 12,000.00 40,000.00 52,000.00
Compra de Franquicia 141,600.00 141,600.00
Compra acciones 500,000.00 500,000.00 3,030,474.17
flujo de caja neto 2,789,945.83 240,528.33 3,030,474.17 3,130,474.17
Saldo inicial 100,000.00 2,889,945.83 100,000.00
Saldo final 2,889,945.83 3,130,474.17 3,130,474.17
 BALANCE GENERAL (ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA) PROYECTADO

ACTIVO PASIVO
igv por pagar 250,507.50
Caja -Banco 3,130,474.17 Letras por pagar 14,300.00
Letras por cobrar 15,000.00 Proveedores 1,770,000.00
Pago a cuenta 70,000.00 CTS por pagar 40,000.00
Inversiones financieras 500,000.00
prestamo por pagar largo plazo 33,000.00
Mercaderías 150,000.00
PATRIMONIO
Muebles y enseres 45,000.00 Capital 115,000.00
Unidades de transporte 20,000.00 Resultado acumulado 14,000.00
( - ) Deprec.acumulada -14,416.67 Resultado ejercicio 1,797,250.00
Activo Intangible 120,000.00
Amortización -2,000.00

TOTAL ACTIVO 4,034,057.50 TOTAL PASIVO/PATRIM. 4,034,057.50

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