Libro de Diario

6/1/2019
1 Caja
Bancos
Almacén
Clientes
Documentos por cobrar
Mobiliario y Equipo
Equipo de entrega
Gastos de Instalación
Proveedores
Documentos por pagar
Capital
TOTAL
Registro de asiento de apertura de operaciones

6/1/2019
2 Clientes
Clientes de contado
Ventas
IVA trasladado por cobrar

Ventas al contado según F-001

2a Costo de Ventas
Almacén
TOTAL

6/1/2019
3 Bancos
Santander
Clientes
Clientes de contado
Caja
IVA traslado por cobrar
IVA traslado cobrado
TOTAL

Depósito en efectivo a Banco Santander correspondiente a

las ventas en efectivo y el saldo de caja

6/2/2019
4 Caja
Ricardo Rico
Bancos
Banamex
TOTAL

Constitución de caja chica con CH-12345, segun recibo 001

6/2/2019
5 Clientes
Clientes de Contado
Ventas
IVA trasladado por cobrar

Ventas al contado según F-002

5a Costo de ventas
Almacén

Registro del costo de ventas

5b Bancos
Santander
Clientes
Clientes al contado
IVA trasladado por cobrar
IVA trasladado cobrado
TOTAL

Registro del ingreso F-002

6/2/2019
6 Clientes
Siva, S.A.
Ventas
IVA trasladado por cobrar

Ventas a crédito según F-003

6a Costo de ventas
Almacén
TOTAL
 Registro del costo de ventas

6/3/2019
7 Clientes
Sepomex, S.A.
Ventas
IVA trasladado por cobrar

Ventas según F-004

7a Costo de ventas
Almacén
TOTAL

Registro del costo de ventas

6/3/2019
8 Bancos
Santander
Clientes
Takana, S.A.
TOTAL

Ventas al contado según F-004

6/3/2019
9 Clientes
Emilio González
Ventas
IVA traslado por cobrar

Ventas a crédito según F-005

9a Costo de ventas
Almacén

Registro del costo de ventas

9b Documentos por cobrar

Clientes
 Emilio González
TOTAL

Sr. Emilio González garantiza la deudo con los pagarés

126, 127, 128, 129

6/3/2019
10 Proveedores
Comercial Mabe, S.A.
Bancos
Banamex
TOTAL

Pago a Comercial Mabe, S.A. con CH-12346

6/3/2019
11 Eq. de Computo
IVA acreditable Pagado
Bancos
Banamex
TOTAL

Compra de equipo de cómputo, según F-2451, CH-12347

6/2/2019
12 Clientes
Clientes al Contado
Ventas
IVA trasladado por cobrar

Ventas al contado según F-006

12a Costo de Ventas

Almácen

Registro del costo de ventas

12b Bancos
Santander
Clientes
Clientes al contado
IVA traslado por cobrar
 IVA trasladado cobrado
TOTAL

Registro del ingreso F-006

6/4/2019
13 Bancos
Banamex
Clientes
Siva, S.A
TOTAL

Cliente Siva, S.A. abona a la cuenta según recibo 003

6/4/2019
14 Clientes
Clientes al Contado
Ventas
IVA trasladado por cobrar

Ventas al contado según F-007

14a Costo de Ventas

Almácen

Registro del costo de ventas

14b Bancos
Clientes
IVA trasladado por cobrar
IVAtrasladado cobrado
TOTAL

6/4/2019
15 Bancos
Banamex
Bancos
Santander
TOTAL

Traspaso entre cuentas

 6/4/2019
16 Proveedores
Cristaleria Mónaco
Gastos Financieros
IVA acreditable pagado
Bancos
Banamex
TOTAL

Se realiza un abono a proveedores con cheque certificado

6/4/2019
17 Clientes
Garden Diner, S.A.
Ventas
IVA traslado por cobrar

Venta a crédito según F-008

17a Costo de Ventas

Almacen

Registro del costo de ventas

17b Documentos por cobrar

Clientes
Garden Diner, S.A.
TOTAL

El cliente firma los pagarés 130 y 131

6/6/2019
18 Bancos
Santander
Interéses pagados por anticipado
Gastos Financieros
IVA acreditable pagado
Documentos por cobrar
TOTAL

Se endosa el pagaré 89/141 al banco Santander

19 Documentos por pagar
Gastos Financieros
IVA acreditable apagado
Bancos
Banamex
TOTAL

Pago de pagaré P/74/110

6/6/2019
20 Proveedores
Miranda, S.A.
Bancos
Banamex
TOTAL

Pago a proveedores CH-12350

6/6/2019
21 Proveedores
ComercialMabe, S.A.
Bancos
Banamex
TOTAL

Pago a proveedores CH-12351

6/6/2019
22 Bancos
Santander, S.A.
Clientes
Takana Inc.
Sepomex, S.A.
TOTAL

Los clientes abonaron a su cuenta

6/6/2019
23 Bancos
Santander
Documentos por cobrar
 Productos Financieros
IVA traslado cobrado
TOTAL

Cobramos pagaré 64/135 a cargo de Mágic, Corp.

6/6/2019
24 Clientes
Advance, S.A.
Ventas
IVA traslado por cobrar

Ventas a crédito según F-009

6/6/2019
24a Costo de Ventas
Almacen
TOTAL

Registro del costo de ventas

6/6/2019
25 Clientes
Clientes de Contado
Ventas
IVA trasladado por cobrar

Ventas al contado según F-010

25a Costo de ventas

Almacén

25b Bancos
Santander
Clientes
Clientes de contado
IVA trasladado por cobrar
IVA trasladado cobrado
TOTAL
 CARGO ABONO
$ 3,000.00
$ 687,000.00
$ 1,780,000.00
$ 95,000.00
$ 67,000.00
$ 125,200.00
$ 243,000.00
$ 125,800.00
$ 670,000.00
$ 610,000.00
$ 1,846,000.00
$ 3,126,000.00 $ 3,126,000.00

$ 59,194.80

$ 51,030.00
$ 8,164.80

$ 36,450.00
$ 36,450.00
$ 95,644.80 $ 95,644.80

$ 61,684.50

$ 59,194.80

$ 2,489.70
$ 8,164.80

$ 69,849.30 $ 69,849.30
$ 3,000.00

$ 3,000.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 43,848.00

$ 37,800.00
$ 6,048.00

$ 27,000.00
$ 27,000.00

$ 43,848.00

$ 43,848.00

$ 6,048.00
$ 6,048.00
$ 120,744.00 $ 120,744.00

$ 24,360.00

$ 21,000.00
$ 3,360.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 39,360.00 $ 39,360.00
$ 25,984.00

$ 22,400.00
$ 3,584.00

$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 41,984.00 $ 41,984.00

$ 6,000.00

$ 6,000.00

$ 6,000.00 $ 6,000.00

$ 51,968.00

$ 44,800.00
$ 7,168.00

$ 32,000.00
$ 32,000.00

$ 51,968.00
$ 51,968.00
$ 135,936.00 $ 135,937.00

$ 40,000.00

$ 40,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00

$ 26,900.00
$ 4,304.00
$ 31,204.00

$ 31,204.00 $ 31,204.00

$ 218,996.00

$ 188,790.00
$ 30,206.40

$ 134,850.00
$ 134,850.00

$ 218,996.40

$ 218,996.40

$ 30,206.40
 $ 30,206.40
$ 603,049.20 $ 603,050.20

$ 7,000.00

$ 7,000.00

$ 7,000.00 $ 7,000.00

$ 239,540.00

$ 206,500.00
$ 33,040.00

$ 147,500.00
$ 147,500.00

$ 239,540.00
$ 239,540.00
$ 33,040.00
$ 33,040.00
$ 420,080.00 $ 420,080.00

$ 390,000.00

$ 390,000.00

$ 390,000.00 $ 390,000.00
$ 75,000.00

$ 100.00
$ 16.00
$ 75,116.00

$ 75,116.00 $ 75,116.00

$ 154,280.00

$ 133,000.00
$ 21,280.00

$ 95,000.00
$ 95,000.00

$ 154,280.00
$ 154,280.00

$ 403,560.00 $ 403,560.00

$ 19,010.33

$ 11,168.00
$ 30.00
$ 1,792.68
$ 32,000.00
$ 32,000.00 $ 32,000.00
$ 180,000.00
$ 9,900.00
$ 1,584.00
$ 191,484.00

$ 191,484.00 $ 191,484.00

$ 50,000.00

$ 50,000.00

$ 50,000.00 $ 50,000.00

$ 40,000.00

$ 40,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00

$ 44,150.00

$ 44,150.00

$ 44,150.00 $ 44,150.00

$ 16,928.00

$ 16,000.00
 $ 800.00
$ 128.00
$ 16,928.00 $ 16,928.00

$ 25,948.00

$ 22,400.00
$ 3,584.00

$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 41,984.00 $ 41,984.00

$ 87,208.80

$ 75,180.00
$ 12,028.80

$ 53,700.00
$ 53,700.00

$ 87,208.80

$ 87,208.80

$ 12,028.80
$ 12,028.80
$ 240,146.40 $ 240,146.40
 caja documentos por pagar
$3,000.00 $2,489.70 $0.00
$3,000.00 $0.00

$3,510.30 $6,000.00 $2,489.70

clientes
bancos $95,000.00
$687,000.00 $3,000.00 $59,194.80
$61,684.50 $40,000.00 $24,360.00
$43,848.00 $390,000.00 $43,848.00
$6,000.00 $75,116.00 $25,984.00
$218,996.40 $191,484.00 $51,968.00
$7,000.00 $50,000.00 $218,996.00
$390,000.00 $31,204.00 $154,280.00
$44,150.00 $40,000.00 $25,984.00
$16,928.00 $191,484.00 $239,540.00
$87,208.80 $50,000.00 $87,208.90
$239,540.00 $62,289.70 $974,395.70
$19,010.00
$759,078.02 $1,821,366.02 $1,062,288.00
IVA traslado por cobrar
almacen $8,164.80
$1,780,000.00 $16,000.00 $6,048.00
$15,000.00 $30,206.40
$27,000.00 $33,040.00
$36,450.00
$32,000.00
$134,850.00
$147,500.00
$16,000.00
$53,700.00
$95,000.00
$1,206,500.00 $1,780,000.00 $573,500.00 $77,458.80

mobiliario y equipo
$125,200.00 costo de ventas
$125,200.00 $125,200.00 $0.00 $36,450.00
$27,000.00
$16,000.00
IVA acreditado pagado $15,000.00
$4,304.00 $32,000.00
$16.00 $134,850.00
$1,791.68 $147,500.00
$1,584.00 $16,000.00
$7,695.00 $7,695.68 $0.00 $53,700.00
 $95,000.00
$573,500.00 $573,500.00
documentos por pagar documentos por cobrar
$610,000.00 $67,000.00 $32,000.00
$610,000.00 $610,000.00 $51,968.00 $16,000.00
$154,280.00
$225,148.00 $273,148.00 $48,000.00
clientes )
$59,194.80
$43,848.00 ventas
$6,000.00 $51,030.00
$7,000.00 $37,800.00
$44,150.00 $21,000.00
$87,208.80 $22,400.00
$51,968.00 $44,800.00
$218,996.40 $30,206.40
$239,540.00 $188,790.00
$154,200.00 $206,500.00
$22,400.00
$912,106.00

$0.00 $655,306.40
VA traslado por cobrar
$8,164.80
$3,360.00 proveedores
$3,584.00 $75,000.00 $670,000.00
$6,048.00 $40,000.00
$7,168.00 $40,000.00
$30,204.00 $50,000.00
$33,040.00 $205,000.00 $670,000.00
$21,280.00
$30,206.40
capital
$1,846,000.00
$135,887.20 $58,428.40 $0.00 $1,846,000.00

costo de ventas gastos financieros

$100.00
$30.00
$9,900.00
$10,030.00 $10,030.00 $0.00
$0.00
 equipo de computo
$26,900.00
$26,900.00 $26,900.00 $0.00

equipo de entrega
$243,000.00
$243,000.00 $243,000.00 $0.00

IVA trasladado cobrado

$6,048.00
$8,164.80
$33,040.00

$30,206.40

$0.00 $77,459.20 $77,459.20

$655,306.40
intereses pagados por anticipado
$11,168.00
$11,168.00 $11,168.00 $0.00

gastos de instalacion
$125,800.00
$465,000.00 $125,800.00 $125,800.00 $0.00

productos financieros
$ 800.00
$1,846,000.00 $0.00 $ 800.00 $800.00
 Emprendedores Activos, S.A. de C.V.
BALANCE GENERAL
ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE
caja $3,510.30
bancos $759,078.02
clientes $62,289.70
almacén $1,206,500.00
documentos por cobra $225,148.00

TOTAL $ 2,256,526.02

ACTIVO FIJO
mobiliario y equipo $ 125,200.00
equipo de computo $ 26,900.00
equipo de entrega $ 243,000.00

TOTAL $ 395,100.00

ACTIVO DIFERIDO
intereses pagados por $ 11,168.00
gastos de instalacion $ 125,800.00
gastos financieros $ 10,030.00

TOTAL $ 146,998.00

TOTAL ACTIVO $ 2,798,624.02

es Activos, S.A. de C.V.
ANCE GENERAL
PASIVO

PASIVO
proveedores $ 465,000.00
documentos por pagar $ 610,000.00

TOTAL $ 1,075,000.00

CAPITAL CONTABLE
capital $ 1,846,000.00
$ 1,846,000.00
TOTAL

TOTAL PASIVO + C $ 2,921,000.00