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En esta oportunidad el libro diario lo llevaremos por transacción por tema de aprendizaje, sigue el formato propuesto
Ejemplo
7/9/22 La empresa paga la factura de Ande con tranferencia bancaria, cuyo monto es $750.00, el cual es IVA incluido. El
Banco
7/9/22. Este día la empresa vendió $ 110.000.00 (IVA incluido), la mitad en efectivo y la otra mitad a través de la Cta. Cte.
Código Fecha No. De partida Descripción
Banco
Ventas contado
R/ venta del día 50% en efectivo y el resto con deposito a cuenta corrie
Continua
9/8/2022 Se compro inventario por valor de $56,780.00, valor neto. Se queda a deber a nuestro proveedor
Proveedores
9/10/2022 Pagamos con transferencia bancaria los servicios de mantenimiento de aire acondicionado por valor de $1,5
Banco
9/10/2022 Se adquiere equipo de transporte por valor de $17,000.00 con Didea, el equipo se pagará en cuotas de $750
Proveedores
9/10/2022 Se realiza pago de impuestos IVA y pago a cuenta $600.00 Renta $350.00
Banco
9/15/2022 Ventas por $94,800.00 pago recibido por transferencia bancaria, y $47,600.00 en efectivo
Código Fecha No. De partida Descripción
9/15/2022 0009 Caja general
Banco
IVA por ventas
Ventas contado
9/18/2022 Se paga servicio de limpieza por valor de $500.00 iva incluido por transferencia bancaria
Banco
9/22/2022 pagamos a proveedor $20,000.000 con transferencia banciaria por deuda de inventario
Banco
Agua Potable
Internet y Telefonia
Bancos
9/30/2022 se paga planilla con abono a cuenta de los empleados, según los siguientes datos
1 0210-300970-105-6 695565625
2 0428-220468-001-6 19540831520
3 0433-231271-101-1 69540265642
4 0614-211151-004-9 31565824219
TOTALES
Nota. Las retenciones a empleados se registran por el lado del pasivo y por el lado del gasto
Debe Haber
$ 663.72
$ 86.28
$ 750.00
nferencia bancaria
$ 55,000.00
$ 55,000.00
$ 12,654.87
$ 97,345.13
tro proveedor
Debe Haber
$ 56,780.00
$ 7,381.40
$ 64,161.40
Debe Haber
$ 50,680.00
$ 5,830.44
$ 44,849.56
Debe Haber
$ 105,680.00
$ 105,680.00
Debe Haber
$ 1,327.43
$ 172.57
$ 1,500.00
Debe Haber
$ 17,000.00
$ 17,000.00
Debe Haber
$ 600.00
$ 350.00
$ 950.00
fectivo
Debe Haber
$ 47,600.00
$ 47,200.00
$ 10,906.20
$ 83,893.80
ncaria
Debe Haber
$ 442.48
$ 57.52
$ 500.00
ario
Debe Haber
$ 20,000.00
$ 20,000.00
Debe Haber
$ 200.00
$ 50.00
$ 350.00
$ 600.00
ncia Bancaria
00.00 y mobiliario para el área de ventas por valor $
Debe Haber
$ 2,800.00
$ 3,000.00
$ 3,539.82
$ 460.18
$ 9,800.00
Sueldo
Apellidos Nombres Días laborados ISSS CRECER
Devengado
Empleado Empleador Empleado
Santana Sandra 30 $750.00 $ 22.50 $ 56.25
Calles Antonio 30 $750.00 $ 22.50 $ 56.25 $ 54.38
Juarez Marlon 30 $750.00 $ 22.50 $ 56.25 $ 54.38
Ruiz Oscar 30 $750.00 $ 22.50 $ 56.25 $ 54.38
$ 3,000.00 $ 90.00 $ 225.00 $ 163.13
o y por el lado del gasto
Debe Haber
$ 3,000.00
$ 225.00
$ 232.50
$ 150.76
$ 315.00
$ 450.00
$ 2,541.74
$ 50,000.00
$ 80,000.00
$ 10,000.00
$ 2,000.00
$ 75,000.00
$ 600.00
$ 350.00
$ 66,050.00
$ 142,000.00 $ 142,000.00
Otros Descuentos
CRECER CONFIA ISR Total de
descuentos externos
descuentos
Empleador Empleado Empleador
$ 635.44
$ 635.44
$ 635.44
$ 635.44
$ 2,541.74
MAYORIZACIÓN
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Nombre de la cuenta Servicio de Limpieza
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Nombre de la cuenta Mobiliario
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
Movimientos
CIÓN
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 663.72 $ 663.72
$ 663.72
$ 663.72
$ 663.72
$ 663.72
$ 663.72
$ 663.72 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 86.28 $ 86.28
$ 7,381.40 $ 7,467.68
$ 172.57 $ 7,640.25
$ 57.52 $ 7,697.77
$ 460.18 $ 8,157.95
$ 8,157.95
$ 8,157.95
$ 8,157.95
$ 8,157.95 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 50,000.00
$ - $ 750.00 $ 49,250.00
$ 55,000.00 $ 104,250.00
$ 105,680.00 $ 209,930.00
$ 1,500.00 $ 208,430.00
$ 950.00 $ 207,480.00
$ 47,200.00 $ 254,680.00
$ 500.00 $ 254,180.00
$ 20,000.00 $ 234,180.00
$ 600.00 $ 233,580.00
$ 9,800.00 $ 223,780.00
$ 2,541.74 $ 221,238.26
$ 221,238.26
$ 221,238.26
$ 221,238.26
$ 221,238.26
$ 207,880.00 $ 36,641.74
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ -
$ 55,000.00 $ - $ 55,000.00
$ 50,680.00 $ 105,680.00
$ 105,680.00 $ -
$ 47,600.00 $ 47,600.00
$ 47,600.00
$ 47,600.00
$ 47,600.00
$ 47,600.00
$ 153,280.00 $ 105,680.00
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ -
$ - $ 12,654.87 $ 12,654.87
$ - $ 5,830.44 $ 18,485.31
$ 10,906.20 $ 29,391.51
$ 29,391.51
$ 29,391.51
$ 29,391.51
$ 29,391.51
$ 29,391.51
$ - $ 29,391.51
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ -
$ - $ 97,345.13 $ 97,345.13
$ - $ 44,849.56 $ 142,194.69
$ 83,893.80 $ 226,088.49
$ 226,088.49
$ 226,088.49
$ 226,088.49
$ 226,088.49
$ 226,088.49
$ - $ 226,088.49
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 80,000.00
$ 56,780.00 $ - $ 136,780.00
$ - $ 136,780.00
$ 136,780.00
$ 136,780.00
$ 136,780.00
$ 136,780.00
$ 136,780.00
$ 136,780.00
$ 56,780.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 75,000.00
$ - $ 64,161.40 $ 139,161.40
$ - $ 17,000.00 $ 156,161.40
$ 20,000.00 $ 136,161.40
$ 136,161.40
$ 136,161.40
$ 136,161.40
$ 136,161.40
$ 136,161.40
$ 20,000.00 $ 81,161.40
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 1,327.43 $ 1,327.43
$ 1,327.43
$ 1,327.43
$ 1,327.43
$ 1,327.43
$ 1,327.43
$ 1,327.43 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 17,000.00 $ 17,000.00
$ 17,000.00
$ 17,000.00
$ 17,000.00
$ 17,000.00
$ 17,000.00
$ 17,000.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ - $ 600.00
$ 600.00 $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 600.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 350.00
$ 350.00 $ -
$ 150.76 $ 150.76
$ 150.76
$ 150.76
$ 150.76
$ 350.00 $ 150.76
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 442.48 $ 442.48
$ 442.48
$ 442.48
$ 442.48
$ 442.48
$ 442.48
$ 442.48 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 200.00 $ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 50.00 $ 50.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 50.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 350.00 $ 350.00
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 10,000.00
$ 3,000.00 $ 13,000.00
$ 13,000.00
$ 13,000.00
$ 13,000.00
$ 13,000.00
$ 13,000.00
$ 3,000.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 2,000.00
$ 2,800.00 $ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 2,800.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 3,539.82 $ 3,539.82
$ 3,539.82
$ 3,539.82
$ 3,539.82 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 225.00 $ 225.00
$ 225.00
$ 225.00
$ 225.00 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 232.50 $ 232.50
$ 232.50
$ 232.50
$ 232.50 $ -
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 315.00 $ 315.00
$ 315.00
$ 315.00
$ - $ 315.00
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 450.00 $ 450.00
$ 450.00
$ 450.00
$ - $ 450.00
Código xxx
Movimientos
Deudor Acreedor Saldo de la cuenta
$ 66,050.00 $ 66,050.00
$ 66,050.00
$ 66,050.00
$ - $ 66,050.00