Balance de Apertura

Expresado en Bs.
Practicado al 16 de octubre de 2019
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja 300000 Cuentas por pagar

Mercaderías 49000 Documentos por pagar
Muebles y Enseres 40000

Capital

Capital Srs. Blanco y Rojas

Total Activo 389000 Total Pasivo y Capital

a

de 2019
Pasivo

entas por pagar 28000

cumentos por pagar 61000

pital Srs. Blanco y Rojas 300000

389000
FECHA DETALLE

10/16/2019 A-1

CAJA
MERCADERÍAS
MUEBLES Y ENSERES

Por balance de apertura practicado al 16/10/19

10/18/2019 A-2

BANCO-MN

Por apertura de cuenta corriente en el Banco de Crédito.

10/20/2019 A-3

GASTO DE PUBLICIDAD
IVA-CF

Por cancelación de publicidad para la empresa.

10/22/2019 A-4

INVENTARIO MATERIAL DE ESCRITORIO

IVA-CF

Por adquisición de 4 talonarios de cheques.

A-5

MATERIAL DE ESCRITORIO

Por el uso de un talonario

10/30/2019 A-6
 TERRENOS

Por adquisición de un terreno para la empresa.

11/1/2019 A-7

MERCADERÍAS
IVA-CF

Por compra de mercaderías 20 % con cheque según factura N° 0001 y deuda a cancelar.

11/15/2019 A-8

CAJA CHICA

Por la apertura de una caja chica destinada a gastos menores según cheque N° 0002

11/25/2019 A-9

CAJA

11/29/2019 A-10

CAJA (Cheque)
CUENTAS POR COBRAR (04/12)
DOCUMENTOS POR COBRAR (29/12)
IT

Por la venta de 375 unidades según factura N° 001

11/30/2019 A-11

BANCO-MN

Por el deposito de las ventas realizadas.

 12/1/2019 A-12

CUENTAS POR PAGAR

Por el pago de deudas. (01/11) y (16/10)

12/4/2019 A-13

CAJA

Por cobro de deuda por la ventas.

12/5/2019 A-14

BANCO-MN

Por el depósito del cobro del día anterior.

12/5/2019 A-15

VEHÍCULOS
IVA-CF

Por la compra de un vehículo según chque N° 0003

12/15/2019 A-16

ADELANTOS AL PERSONAL

Adelanto al Sr. Soliz con cheque N° 0006

12/16/2019 A-17

DOCUMENTOS POR PAGAR

Por la cancelación de una letra de cambio. Balance de apertura.

12/25/2019 A-18
 INTERESES BANCARIOS (3,5%)

Por el pago del primer mes de intereses del prestamo hipotecario.

12/29/2019 A-19

CAJA

Por el cobro de una letra de cambio por la ventas realizadas.

12/30/2019 A-20

BANCO-MN

Por el deposito del cobro del día anterior.

 DETALLE P/M DEBE HABER

A-1

CUENTAS POR PAGAR (01/12/19)
DOCUMENTOS POR PAGAR (16/12/19)
CAPITAL
1 300000
2 49000
3 40000
4 28000
5 61000
6 300000

e de apertura practicado al 16/10/19

A-2

7 150000
CAJA 1 150000

e cuenta corriente en el Banco de Crédito.

A-3

8 1600
9 239.08
CAJA 1 1839.08

ación de publicidad para la empresa.

A-4

10 626.4
9 93.6
BANCO-MN 7 720

uisición de 4 talonarios de cheques.

A-5

12 180
INVENTARIO MATERIAL DE ESCRITORIO 10 180

Por el uso de un talonario

A-6
 11 270000
CAJA 1 54000
DOCUMENTOS POR PAGAR (30/10/20) 5 216000

ición de un terreno para la empresa.

A-7

2 52200
9 7800
BANCO-MN 7 12000
CUENTAS POR PAGAR (01/12) 4 48000

% con cheque según factura N° 0001 y deuda a cancelar.

A-8

12 1100
BANCO-MN 7 1100

hica destinada a gastos menores según cheque N° 0002

A-9

1 411600
PRESTAMOS HIPOTECARIOS (25/12) 13 411600

A-10

1 55781.25
14 23906.25
15 79687.5
4781.25
VENTAS 16 138656.25
IVA-DF 17 20718.75
IT POR PAGAR 18 4781.25

de 375 unidades según factura N° 001

A-11

7 55781.25
CAJA 1 55781.25

deposito de las ventas realizadas.

 A-12

4 76000
CAJA 1 76000

pago de deudas. (01/11) y (16/10)

A-13

1 23906.25
CUENTAS POR COBRAR 14 23906.25

cobro de deuda por la ventas.

A-14

7 23906.25
CAJA 1 23906.25

epósito del cobro del día anterior.

A-15

19 179046
9 26754
BANCO-MN 7 205800

ra de un vehículo según chque N° 0003

A-16

20 5000
BANCO-MN 7 5000

to al Sr. Soliz con cheque N° 0006

A-17

5 61000
CAJA 1 61000

de una letra de cambio. Balance de apertura.

A-18
 21 144.06
CAJA 1 144.06

er mes de intereses del prestamo hipotecario.

A-19

1 79687.5
DOCUMENTOS POR COBRAR 15 79687.5

na letra de cambio por la ventas realizadas.

A-20

7 79687.5
CAJA 1 79687.5

eposito del cobro del día anterior.

2059508.14 2059508.14