Trabajo Final de Contabilidad

FECHA
2/2/2015
2/6/2015
3/1/2015
3/1/2015
3/3/2015
3/5/2015
3/8/2015
3/10/2015
3/12/2015
3/20/2015
3/22/2015
3/22/2015
3/23/2015
3/24/2015
3/25/2015
3/30/2015
3/30/2015
3/30/2015
3/30/2015
3/30/2015
4/1/2015
4/1/2015
4/1/2015
4/1/2015
4/5/2015
4/8/2015
8/1/2015
4/8/2015
4/10/2015
4/15/2015
4/15/2015
4/15/2015
4/15/2015
4/22/2015
4/25/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
5/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
4/30/2015
5/1/2015
5/1/2015
5/1/2015
5/1/2015
5/2/2015
5/5/2015
5/5/2015
5/8/2015
5/10/2015
5/10/2015
5/15/2015
5/15/2015
5/15/2015
5/15/2015
5/22/2015
5/22/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
5/30/2015
REGISTRO CONTABLES
ALMACEN K Y B
EN LIBRO DIARIO
DESCRIPCION
A/C#1
Caja
Capital Inicial
Registrando la aportacion de efectivo de los tres socios que constituyen la empresa y son
Manuel Castellanos
Pedro Rivera
Mercedes Cabrera
A/C#02
Deposito NO en Cuenta .
Caja
Registrando el deposito no en cuenta emitido por Banco Promerica con el certificado.
valor entragado en efectivo al banco
A/C#03
Bancos
Deposito NO en Cuenta .
Registrando el deposito no en cuenta emitido por Banco Promerica con el certificado.
cacelando el deposito No en cuenta de Banco Promerica certificado #
A/C#04
Deposito garantia de Renta
Gasto de Renta
Bancos
Resgistrado recibo por anticipo de garantia por renta según el comprobante
Y cancelacion de renta correspondiente al mes de marzo según recibo
Valores cancelados con cheque de Bnaco promerica de la cuenta de cheuqes #1-1000 ch.
A/C#05
Mobiliario y Equipo de oficina
Bancos
Regsitarando compra de mobiliario en Industrias Panavision según factura
A/C#06
Mobiliario y Equipo aires acondicionados
Bancos
Cuenta por pagar
Registrando compra de dos aires acondicionados en aire frio según factura
cancelando el 60% con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques #1-1000
y la diferencia el 40% pendiente de pagar en un palzo de 15 dias, 20/03/2015
A/C#07
Compra de Mercaderia
Impuesto por pagar
bancos
Proveedores
Resgistrando compra de mercaderia mas impto del 15% de S/F de Almacen El Canario
Cancelando el 50%con cheuqe de banco promerica de cuenta de cheques #1-1000 con che
iy dererencia del 50% valor de pagar en un plazo de 30 dias 08/04/2015
A/C#08
Gastos de papeleria y Utiles de oficina
bancos
Resgistrando compra de papeleria según factura de Acosa con numero
cnacelada con cheque de Bnco Promerica de la cuenta de cheques #1-1000 con cheque
A/C#09
mobiliario y equipo de Vitrinas y Estantes
bancos
Registrando compra de vitrinas y estantes según factura emitida por Etrellita de Sula
cancelado de contado con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques #1-1000 con
A/C#10
Cuentas por pagar
Bancos
Registrando pago a Aire Frio cancelacion de la factura # 02003 segun recibo
cancelado de contado con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques #1-1000 con
A/C#11
caja
ventas de mercaderia
impuesto a pagar
Registrando ingreso en efectivo por venta de mecaderi mas impusto del 15% según facturas emitidas
A/C#12
vehiculo de reparto
Bancos
Documento por pagar
Ragistrando la compra de un vehicilo en grupo Q según factura
Cacelnlando el 28% como prima con cheque de bancos promerica de la cuenta de ch. #1-100
y el resto 72%firma de 36 letas de cambio por el valor de L.10,000.00cada una mas pago de
intereses mensuales de 2% sobre daldo adeudado
A/C#13
bancos
caja
Registrando deposito en cuenta de cheques de banco promerica en la cuenta
valor depositado en efectivo
A/C#14
impuesto por pagar
bancos
Registro compara de mercaderia mas impuesto. Del 15% S/F de almacen la fortuna
cancelado de contado con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques # 1-1000 con
A/C#15
Impuesto por pagar
proveedores
Registrando la compra de mercaderia mas impuesto 15% en almacenes Lady Lee según/F
condicion de pagar en 4 cuotas de L.230,000.00 cada pago iniciando el primer pago el 30
de marzo y asi sucesivamente el 30 de cada mes hasta cancelar obligacion.
A/C#16
Gastos sueldos y salarios de administración
Gastos sueldos y salarios de venta.
Bancos
Regsitrando pago de planillas a empleados con autorizacion de debito en cuenta de cheque
de Banco PROMERICA.
A/C#17
Proveedores
Bancos
Registrando el abono # 01 de almacenes Lady lee de la factura # 30003, pago según recibo
cancelado con cheque de Banco Pormerica de la cuenta de cheque 1-1000 con
A/C#18
Caja
cuenta por cobrar
Ventas de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando ingreso en efectivos 50% por venta de mercaderia mas impuesto del 15% según
facturas emitidas y la diferencia el 50 % pendiente de cobrar al cliente en un plazo de 15 dias.
15 de abril del 2015
A/C # 19
Mobiliario y equipo de computo.
Bancos.
Registrando compra de computadoras, en Jestereo según factura emitida
cancelado con cheque de Banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 20
Bancos
caja
Registrando deposito en cuenta de cheques de banco promerica en la cuenta # 1-1000
valor en efectivo.
A/C # 21
Impuesto por pagar
Proveedores
Registrando compra de mercaderia mas impuesto 15%, en Diunsa según/factura
condicion de pagar en 3 cuotas de L.115,000.00 cada pago iniciando el primer pago el 01
de cada mes y asi sucesivamente.
A/C # 22
Gastos de publicidad
Anticipo de publicidad
Bancos.
Registrando consumo de publicidad correspondiente al mes de abril y aplicando valor
anticipado según contrato que especifica que se aplicara mensualmente consumo por
L. 5,000.00 cada mes, de mayo a diciembre, valor cancelado con cheque de banco Promerica.
con el cheque emitido
A/C # 23
Bancos
Prestamos Bancario Hipotecario
Registrando ingreso en la cuenta de cheques de Bac cuenta # 2-2000, por prestamo otorgado
condiciones de pagar L. 25,000.00 mensuales en un plazo de 36 meses, mas intereses del 2%
mensual sobre saldo adecuado.
A/C # 24
Gastos de renta
Bancos
Registrando pago de renta correspondiente al mes de marzo según recibo
valores cancelado con cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques #1-1000 el ch.
A/C # 25
Gastos de combustible
Bancos.
Registrando pago de combustible en gasolina puma según facturas
cancelado con cheque de cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 26
Proveedores
Bancos
Registrando cancelacion a almacen El canario de la Fact. # 40015 con rbo.
con cheque de Banco Promerica de la cuenta de cheque # 1-1000 con el cheque
A/C # 27
Caja
Impuesto por pagar
Registrando el ingreso en efectivo por venta de mercaderia mas impuesto del 15%. S/F
A/C # 28
Bancos
Caja
Registrando deposito en efectivo en banco promerica en la cuenta de cheque #1-1000
A/C # 29
Cuenta por cobrar
Impuesto por pagar
Registra venta de mercaderia mas impuesto del 15% de credito según facturas
condicion de cobro en 5 pagos de L.115,000.00 Cada uno iniciando el 15 de abril y asi
sucesivamente en mes.
A/C # 30
Bancos
Registrando pago de planillas a empleados con autorizacion de debito en cuenta de cheque
de Banco PROMERICA, correspondiente a primera quincena de mes abril 2015
realizar credito en cuentas de empleado
A/C # 31
Caja
Cuentas por cobrar
Registrando ingreso en efectivo por pago de cuentas de clientes según recibos.
A/C # 32
Caja
Cuentas por cobrar
Registrando ingreso en efectivo por pago de cuentas de clientes según recibos.
A/C # 33
Gastos de papeleria y Utiles de oficina
Anticipo de gastos papeleria y utiles
Bancos
Registrando compra de papeles según factura de Acosa con numero
aplicando gasto de L. 2000.00 correspondiente al mes de abril y registro de anticipo de papel.
que se aplicara como gasto en mes de mayo a diciembre, cancelado con cheque de banco
promerica de la cuenta # 1-1000 con el cheque
A/C # 34
Documento por pagar
Gastos de intereses
Bancos.
Registrando pago de la letra 1/36 mas interes normales sobre saldo de deuda según recibo
A/C # 35
Impuesto por pagar
Bancos
Registrando compra de mercaderia mas impuesto 15% de contado en almacen Fortuna
A/C # 36
Bancos
Registrando pago de planillas a empleados con autorizacion de debito en cuenta de cheque
de Banco PROMERICA, correspondiente a segunda quincena de mes abril 2015
A/C # 37
Proveedores
Bancos
Registrando el abono # 01 de almacenes Lady lee de la factura # 30003, pago según recibo
cancelado con cheque de Banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 38
Caja
Impuesto por pagar
Registrando ingreso en efectivo, por venta de producto mas impuesto del 15% según factu.
A/C # 39
Cuenta por cobrar
Impuesto por pagar
Registrando venta de credito mas impuesto del 15% según factura venta de 15 al 30 de abril 2015
condicion de pagar 6pagos de L.115,000.00 mensual iniciando 30 de mayo y asi sucesi. Cada mes
A/C # 40
Gastos de impuestos municipales
Bancos
Registrando pago de impuestos municipales del mes de abril según recibo
cancelando con cheque de cheque de Banco promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 41
Gastos de energia electrica
Bancos
Registrando pago de energia electrica a EEH de recibo con clave correspondiente al mes de abril
A/C # 42
Gastos de celular
Bancos
Registrando pago de servicio movil de Tigo, correspondiente al mes de abril cel.
A/C # 43
Gasto de telefonia fija
Bancos
Registrando pago de telefono fijo Hondutel correspondiente al mes de abril Tel.
A/C # 44
Gastos Sanaa
Bancos
Registrando pago de servicios de agua potable al Sanaa correspondiente al mes de abril
cancelando con cheque en cheque de Banco promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 45
Bancos
Caja
Registrando deposito en efectivo en banco promerica en la cuenta de cheque #1-1000
A/C # 46
Gasto de depreciacion de mobiliario y equipo de oficina.
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de oficina.
Registrando depreciacion de mobiliario y equipo correspondiente al mes de marzo
y correspondiente al mes de abril del 2015
A/C # 47
Gasto de depreciacion de mobiliario aire acondicionado.
Depreciacion acumulada de mobiliario Aire acondicionado.
Registrando depreciacion de mobiliario Aire acondicionado correspondiente al mes de marzo
A/C # 48
Gasto de depreciacion de mobiliario vitrinas y estante
Depreciacion acumulada de mobiliario vitrinas y estantes.
Registrando depreciacion de mobiliario vitrinas y estantes correspondientes al mes de marzo
y correspondiente al mes de abril del 2015.
A/C # 49
Gastos de depreciacion de vehiculo de reparto
Depreciacion acumulada vehiculo de reparto
Registrando depreciacion de vehiculo de reparto correspondiente al mes de marzo
A/C # 50
Gastos de depreciacion de mobiliario equipo de computo
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de computo.
Registrando depreciacion de mobiliario y equipo de computo correspondiente al mes de marzo
A/C # 51 ajuste
Gasto de comisiones a vendedores
Bancos
Registrando pago comisiones a los agentes vendedores, autorizando al banco que realice
credito a cuenta de C/U, de la cuenta de banco promerica de cta. 1-1000
A/C # 52 ajuste
Costo de venta
Registrando el costo del producto vendido durante los meses de marzo y abril del 2015
A/C # 54
Gasto de Renta
Bancos
Registrando recibo por renta correspondiente al mes de mayo
Cancelado con cuenta de cheques de Banco Promerica

A/C # 55
Proveedores
Bancos
Registrando el pago # 1 a Diunsa, según Rbo.
Cancelado con cheque de Banco Promerica de factura de credito # 30003

A/C # 56
Gastos por publicidad
Anticipo de Publicidad
Registrando aplica # 1, gasto de publicidad del mes de mayo
A/C # 57
Prestamos Hipotecarios
Gastos de intereses
Bancos
Registrando pago de cuota # 1 de prestamo obtenido en Banco Bac de Honduras
Cancelado con cheque de Banco Promerica

A/C # 58
Gastos por seguro de daños
Anticipo de seguro de daños
Bancos
Registrando pago de seguro de daños según poliza
Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica, especifica el contrato que

aplicara de consumo L.2,000.00 mensual, inciando de mayo a diciembre 2015
A/C # 59
Bancos
Prestamos Hipotecarios
Registrando prestamo Hipotecario obtenido con el Banco BAC de Honduras
Acreditado en una cuenta de cheques de Bac de Honduras en cuenta
condicion de pago de 36 meses de cuota mensual al capital de L.25,000.00
mas intereses del 2% mensual sobre saldo adeudado
A/C # 60
impuesto por pagar
Proveedores
Registrando compra de mercaderia según factura de Almacen Ramco S.A.
haciendo compromiso de para pagar total de compra el 30 de mayo de 2015
A/C # 61
Caja
Venta de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando venta de mercaderia mas impuesto del 15% según factura
A/C # 62
Cuentas por cobrar
Venta de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando venta de mercaderia mas impuesto del 15% según factura
Compromiso de Pago del cliente firme factura y cancele el 30 de mayo
A/C # 63
Impusto por pagar
Bancos
Registrando pago de impustos sobre ventas hasta el mes de abril 2015
Cancelando con cheque de cuenta de Banco Promerica

A/C # 64
Gastos sueldos y salarios de administracion
Gastos sueldos y salarios de venta
Bancos
Resgistrando planilla correspondiente a la primera quincena mes de mayo
Realizando debito de cuenta de cheques de Banco Promericay acreditando a
cuenta de empleados
A/C # 65
Caja
Cuenta por cobrar
Registrando pago de los clientes de las facturas pendientes de facturas # 0151-0175
cancelada con efectivo con los Rcbos.
A/C # 66
Gastos de Papeleria y Utiles
Anticipo de Papeleria y Utiles
Registrando aplica # 2, gasto de papeleria y utiles del mes de mayo
A/C # 67
Gastos por capacitacion
Bancos
Registrando pago por capaciacion a los empleados con factura
cancelada con cheque de cuenta de Banco Promerica

A/C # 68
Documentos por pagar
Gastos de intereses
Bancos
Registrando pago de letra de cambio #2, en Grupo Q, por vehiculo de reparto de
valor de L. 10,000.00 mas intereses de 2% sobre saldo de deuda
Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica

A/C # 69
Caja
Venta de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando venta de mercaderia mas impuesto del 15% según facturas
A/C # 70
Gastos sueldos y salarios de administracion
Gastos sueldos y salarios de venta
Bancos
Resgistrando planilla correspondiente a la segunda quincena mes de mayo
Realizando debito de cuenta de cheques de Banco Promericay acreditando a
cuenta de empleados
A/C # 71
Proveedores
Bancos
Registrando el pago # 3 a Lady Lee, según Rbo.

A/C # 72
Caja
Cuenta por cobrar
Registrando pago de los clientes de las facturas pendientes de facturas # 226-275
cancelada con efectivo con los Rcbos.
A/C # 73
Pago de impuestos municipales
Bancos
Registrando pago de impuestos municipales según Rcbo.

A/C # 74
Pago de energia electrica
Bancos
Registrando pago de energia electrica según Rcbo.

A/C # 75
Pago de telefonia movil
Bancos
Registrando pago de telefonia movil según Rcbo.
A/C # 76
Pago de telefonia fija
Bancos
Registrando pago de telefonia fija según Rcbo.

A/C # 77
Pago de SANAA
Bancos
Registrando pago de SANAA según Rcbo.

A/C # 78
Gastos de depresacion mobiliario y equipo de oficina
Depresacion Acumulada d mobiliario y equipo de oficina
Registrando depresacion de mobiliario y equipo de oficina correspondiente al mes
de mayo del 2015
A/C # 79
Gastos de depresacion mobiliario aire acondicionado
Depresacion Acumulada d mobiliario aire acondicionado
Registrando depresacion de mobiliario aire acondicionado correspondiente al mes
de mayo del 2015
A/C # 80
Gastos de depresacion mobiliario vitrinas y estantes
Depresacion Acumulada d mobiliario vitrinas y estantes
Registrando depresacion de mobiliario vitrinas y estantes correspondiente al mes
de mayo del 2015
A/C # 81
Gastos de depresacion de vehiculo de reparto
Depresacion Acumulada de vehiculo de reparto
Registrando depresacion de vehiculo de reparto correspondiente al mes
de mayo del 2015
A/C # 82
Gastos de depresacion de equipo de computo
Depresacion Acumulada de equipo de computo
Registrando depresacion de equipo de computo correspondiente al mes
de mayo del 2015
A/C # 83
Proveedores
Bancos
Registrando el pago total de mercaderia aquirida en Almacen Ramco S.A. , según Rbo.
A/C # 84
Caja
Cuentas por cobrar
Registrando cobro de mercaderia vendida al credito según factura # 351, según recibo
A/C # 85
Bancos
Caja
Registrando depsito del 90% de saldo en caja, en efectivo en la cuenta
de cheques de Banco Promerica
A/C # 86 ajuste
Costo de venta de producto
Registrando el costo del producto vendido que corresponde al mes de mayo
A/C # 87 ajuste
Utilidad antes impuesto
Impuesto sobre la renta
Reserva legal
Utilidad neta del ejercicio
Registrando utilidad, reserva legal e impuesto al ,mes de mayo 2015
REFER. DEBE HABER
1,000,000.00
1,000,000.00
300,000.00
300,000.00
400,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
#PRO-01000
1,000,000.00
1,000,000.00
# 1-1000
#PRO-01000
50,000.00
57,500.00
107,500.00
# Rbo.0101
# Rbo.0102
Che. #0001
100,000.00
100,000.00
#2003
Che. #0002
138,000.00
82,800.00
55,200.00
fact. 02003
ch.#003
700,000.00
105,000.00
402,500.00
402,500.00
fact.#40015
ch.#004
5,000.00
5,000.00
fact#2005
Ch. #005
50,000.00
50,000.00
fact.# 010006
Che.#006
55,200.00
55,200.00
Rb.#8006
ch.#007
575,000.00
575,000.00
75,000.00
fact.0001-0025
500,000.00
140,000.00
360,000
FACT#20038
Ch.#08
575,000.00
575,000.00
#1-1000
300,000.00
45,000.00
345,000.00
fact.#5001
che. #009
800,000.00
120,000.00
920,000.00
Fact.#30003
18,500.00
8,500.00
27,000.00
1-1000
230,000.00
230,000.00
Rbo. # 9005
Ch. # 010
460,000.00
460,000.00
800,000.00
120,000.00
Fact.# 026- 050
100,000.00
100,000.00
Fact. # 8056
Che. # 011
460,000.00
460,000.00
300,000.00
45,000.00
345,000.00
Fact. # 5003
5,000.00
40,000.00
45,000.00
Cta. 1-1000
Che. # 012
900,000.00
900,000.00
Ptmo. # 5-6000
57,500.00
57,500.00
Rbo. # 103
ch. # 013
15,000.00
15,000.00
Fact. # 050-055
Ch. # 014
402,500.00
402,500.00
Rbo. #500600
ch. # 015
690,000.00
600,000.00
90,000.00
Fact. # 051-075
690,000.00
690,000.00
575,000.00
500,000.00
75,000.00
Fact. #076 a 100
18,500.00
8,500.00
27,000.00
1-1000
460,000.00
460,000.00
Rbo.# 101 a 125
115,000.00
115,000.00
Rbo.# 101 a 125
2,000.00
16,000.00
18,000.00
Fact. # 10025
Ch. # 016
10,000.00
7,200.00
17,200.00
Rbo. 0250
Ch. 017
300,000.00
45,000.00
345,000.00
Fact. # 1026
Ch. #018
18,500.00
8,500.00
27,000.00
1-1000
230,000.00
230,000.00
Rbo. # 9006
Ch. # 019
805,000.00
700,000.00
105,000.00
Fact. #101-160
690,000.00
600,000.00
90,000.00
Fact. # 161 a 170
6,000.00
6,000.00
Rbo.# 1516
Ch. #20
8,000.00
8,000.00
# 1523100
Ch. # 21
2,500.00
2,500.00
# 95956689
Ch. # 22
2,000.00
2,000.00
2224-4560
Ch. # 23
1,000.00
1,000.00
CL. 152-5
Ch. # 24
1,242,000.00
1,242,000.00
1,595.00
1,595.00
770.00
825.00
4,250.40
4,250.40
1,973.40
2,277.00
1,347.50
1,347.50
522.50
825.00
10,725.00
10,725.00
2,475.00
8,250.00
2,841.67
2,841.67
91.67
2,750.00
15,000.00
15,000.00
1,850,000.00
1,850,000.00
57,500.00
57,500.00
# 808
Ch # 025, CTA. #
1-1000
115,000.00
115,000.00
# 5697
Ch # 026, CTA. #
1-1000
5,000.00
5,000.00
25,000.00
18,000.00
43,000.00
Ptmo. 3-2000
Ch # 027, CTA. #
1-1000
2,000.00
14,000.00
16,000.00
# 5-800
Ch # 028, CTA. #
1-1000
900,000.00
900,000.00
Ptmo. 10-645
CTA. # 2-2000
500,000.00
75,000.00
575,000.00
# 11563
805,000.00
700,000.00
105,000.00
# 276-350
345,000.00
300,000.00
45,000.00
# 351
195,000.00
195,000.00
Ch # 029, CTA. #
1-1000
18,500.00
8,500.00
27,000.00
CTA. # 1-1000
115,000.00
115,000.00
Rbos. # 56 -75
2,000.00
2,000.00
10,000.00
10,000.00
# 65891
Ch # 030, CTA. #
1-1000
10,000.00
7,000.00
17,000.00
Letra de cambio #
2
Ch # 031, CTA. #
1-1000
920,000.00
800,000.00
120,000.00
# 352-400
18,500.00
8,500.00
27,000.00
CTA. # 1-1000
230,000.00
230,000.00
# 0800
Ch # 032, CTA. #
1-1000
115,000.00
115,000.00
Rbo. # 0123
6,000.00
6,000.00
# 04568
Ch # 033, CTA. #
1-1000
8,000.00
8,000.00
# 25654
Ch # 034 CTA. #
1-1000
2,500.00
2,500.00
# 004566
Ch # 035 CTA. #
1-1000
2,000.00
2,000.00
# 105155
Ch # 036 CTA. #
1-1000
1,000.00
1,000.00
# 06969
Ch # 037 CTA. #
1-1000
825
825
2,277.00
2,277.00
825
825
8,250.00
8,250.00
2,750.00
2,750.00
575,000.00
575,000.00
# 1236
Ch # 038, CTA. #
1-1000
345,000.00
345,000.00
# 1240
2,194,200.00
2,194,200.00
CTA. # 1-1000
900,000.00
900,000.00
710,123.00
177,530.75
26,629.61
505,962.64
REGISTROS CONTABLES
ALMACEN K Y B
EN LIBRO MAYOR
DEBE HABER
D CAJA H D
1 1,000,000.00 1,000,000.00 2 3
11 575,000.00 575,000.00 13 13
16 460,000.00 460,000.00 20 20
26 690,000.00 690,000.00 27 24
30 460,000.00 27
31 115,000.00 38
36 805,000.00
4,105,000.00 2,725,000.00
1,380,000.00 1,242,000.00 38
saldo 138,000.00
61 805,000.00
65 115,000.00
69 920,000.00
72 115,000.00
84 345,000.00
2,438,000.00 2,194,200.00 85
saldo 243,800.00
saldo
saldo
59
85
saldo
DEBE HABER D
D CAPITAL INICIAL H 2
1,000,000.00 1
1,000,000.00 saldo
DEBE HABER
D GASTO DE RENTA H D
4 57,500.00 5
22 57,500.00
saldo 115,000.00 saldo
54 57,500.00
saldo 172,500.00
DEBE HABER
D CUENTA POR PAGAR H D
10 55,200.00 55,200.00 6 7
14
15
21
35
55,200.00 55,200.00 saldo
saldo
60
saldo
saldo
DEBE HABER
D PROVEEDORES H D
18 230,000.00 402,500.00 7 8
28 402,500.00 920,000.00 15 33
40 230,000.00 345,000.00 21
862,500.00 1,667,500.00 saldo
805,000.00 saldo 66
55 115,000.00 saldo
71 230,000.00 575,000.00 60
83 575,000.00
920,000.00 1,380,000.00
460,000.00 saldo
DEBE HABER
D CUENTA POR COBRAR H D
16 460,000.00 460,000.00 30 12
29 575,000.00 115,000.00 31
37 690,000.00
1,725,000.00 575,000.00 saldo
saldo 1,150,000.00
62 345,000.00 115,000.00 65
115,000.00 72
345,000.00 84
1,495,000.00 575,000.00
saldo 920,000.00
DEBE HABER
D GASTOS SUELDOS Y SALARIOS DE H D
VENTA
17 8,500.00 17
32 8,500.00 32
39 8,500.00 39
64 8,500.00 64
70 8,500.00 70
DEBE HABER
D GASTO DE COMBUSTIBLE H D
25 15,000.00 19
DEBE HABER
D ANTICIPO DE PUBLICIDAD H D
23 40,000.00 33
5,000.00 56
DEBE HABER
D PAGO DE IMPUESTOS MUNICIPALES H D
41 6,000.00 42
73 6,000.00 74
DEBE HABER
D PAGO DE TELEFONIAL FIJA H D
44 2,000.00 45
76 2,000.00 77
DEBE HABER
Depresacion Acumulada de mobiliario y
D equipo de oficina H D
1,595.00 46 47
1,595.00 saldo saldo
825 78 79
DEBE HABER
GASTO DE DEPRESACION MOBILARIO
D VITRINAS Y ESTANTES H D
48 1,347.50
saldo 1,347.50
80 825
saldo 2,172.50
DEBE HABER
Depresacion Acumulada de vehiculo de
D reparto H D
10,725.00 49 50
8,250.00 81 82
DEBE HABER
GASTOS DE COMISIONES A
D EMPLEADOS H D
51 15,000.00 52
86
saldo
DEBE HABER
D IMPUESTO SOBRE RENTA POR PAGAR H D

391,135.11 53
391,135.11 saldo
177,530.75 87
DEBE HABER
D GASTO POR SEGURO DE DAÑOS H D

58 2,000.00 58
DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS H D VENTAS
1,000,000.00 107,500.00 4 500,000.00
575,000.00 100,000.00 5 800,000.00
460,000.00 82,800.00 6 600,000.00
900,000.00 402,500.00 7 500,000.00
690,000.00 5,000.00 8 700,000.00
1,242,000.00 50,000.00 9 600,000.00
55,200.00 10 3,700,000.00
140,000.00 12 700,000.00
345,000.00 14 300,000.00
27,000.00 17 800,000.00
230,000.00 18 5,500,000.00
100,000.00 19
57,500.00 22
45,000.00 23
15,000.00 25
402,500.00 28
27,000.00 32
18,000.00 33
17,200.00 34
345,000.00 35
27,000.00 39
230,000.00 40
6,000.00 41
8,000.00 42
2,500.00 43
2,000.00 44
1,000.00 45
4,867,000.00 2,848,700.00
2,018,300.00
15,000.00 51
2,003,300.00
900,000.00 57,500.00 54
2,194,200.00 115,000.00 55
43,000.00 57
16,000.00 58
195,000.00 63
27,000.00 64
10,000.00 67
17,000.00 68
27,000.00 70
230,000.00 71
6,000.00 73
8,000.00 74
2,500.00 75
2,000.00 76
1,000.00 77
575,000.00 83
5,097,500.00 1,332,000.00
3,765,500.00

DEPOSITO NO EN CUENTA H D ANTICIPO DE RENTA
1,000,000.00 1,000,000.00 3 4 50,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00 saldo 50,000.00
DEBE HABER MOBILARIO Y EQUIPO DE OFICINA

MOBILARIO Y EQUIPO DE OFICINA H D AIRE ACONDICIONADOS
100,000.00 6 138,000.00
100,000.00 saldo 138,000.00

COMPRA DE MERCADERIA H D IMPUESTO POR PAGAR
700,000.00 7 105,000.00 75,000.00
300,000.00 14 45,000.00 120,000.00
800,000.00 15 120,000.00 90,000.00
300,000.00 21 45,000.00 75,000.00
300,000.00 35 45,000.00 105,000.00
90,000.00
2,400,000.00 360,000.00 555,000.00
1,850,000.00 52 195,000.00
550,000.00 60 75,000.00 105,000.00
500,000.00 63 195,000.00 45,000.00
1,050,000.00 120,000.00
900,000.00 86 270,000.00 465,000.00
150,000.00 195,000.00
DEBE HABER Mobiliario y Equipo de Vitrinas y

GASTO DE PAPELERIA Y UTILES H D estantes
5,000.00 9 50,000.00
2,000.00
7,000.00 saldo 50,000.00
2,000.00
9,000.00

VEHICULO DE REPARTO H D DOCUMENTOS POR PAGAR
500,000.00 34 10,000.00 360,000.00
500,000.00 10,000.00 360,000.00

350,000.00
68 10,000.00
340,000.00

GASTOS SUELDOS Y SALARIOS DE H D
ADMINISTRACION PRESTAMO HIPOTECARIO
18,500.00 900,000.00
18,500.00
18,500.00
55,500.00 900,000.00
18,500.00 57 25000 900,000.00
18,500.00 25000 1,800,000.00
92,500.00 1,775,000.00
DEBE HABER
Mobiliario y Equipo de Computo H D GASTO DE PUBLCIDAD
100,000.00 23 5,000.00
100,000.00 saldo 5,000.00
56 5,000.00
saldo 10,000.00

ANTICIPO DE PAPELRIA Y UTILES H D GASTO DE INTERESES
16,000.00 34 7,200.00
16,000.00 saldo 7,200.00
2,000.00 66 57 18,000.00
14,000.00 68 7,000.00
saldo 32,200.00

PAGO DE ENERGIA ELECTRICA H D PAGO DE TELEFONIA MOVIL
8,000.00 43 2,500.00
8,000.00 saldo 2,500.00
8,000.00 75 2,500.00
16,000.00 saldo 5,000.00
DEBE HABER
DEBE HABER GASTOS DE DEPRESIACION
PAGO DE SANAA H D MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
1,000.00 46 1,595.00
1,000.00 saldo 1,595.00
1,000.00 78 825
2,000.00 saldo 2,420.00

GASTO DE DEPRESACION AIRE Depresacion Acumulada de Aire
ACONDICIONADO H D Acondicionado
4,250.40 4,250.40
4,250.40 4,250.40
2,277.00 2,277.00
6,527.40 6,527.40

Depresacion Acumulada de vitrinas y GASTO DE DEPRESACION DE
estantes H D VEHICULO DE REPARTO
1,347.50 48 49 10,725.00
1,347.50 saldo saldo 10,725.00
825 80 81 8,250.00
2,172.50 saldo saldo 18,975.00

GASTO DE DEPRESACION DE Depresacion Acumulada de equipo
EQUIPO DE COMPUTO H D de computo
2,841.67 2,841.67
2,841.67 2,841.67
2,750.00 2,750.00
5,591.67 5,591.67
COSTO DE VENTA H D UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

1,850,000.00 53 1,564,540.43
1,850,000.00 saldo 1,564,540.43
900,000.00 87 710,123.00
2,750,000.00
RESERVA LEGAL H D UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

58,670.27 53 1,114,735.05
58,670.27 saldo 1,114,735.05
26,629.61 87 505,962.64
ANTICIPO POR SEGURO DE DAÑOS H D GASTOS POR CAPACITACION

14,000.00 67 10,000.00
14,000.00 saldo 10,000.00
H
11
16
26
29
36
37
saldo
61
62
69
saldo
H
H
11
16
26
29
36
37
saldo
61
62
69
saldo
H
H
12
saldo
saldo
24
saldo
59
saldo
H
H
H
47
saldo
79
saldo
H
50
saldo
82
saldo
H
H
53
saldo
87
H
AUXILIAR # 1
FECHA
3/1/2015
4/1/2015
5/1/2015
AUXILIAR # 2
FECHA
3/5/2015
3/20/2015
AUXILIAR # 3
FECHA
3/8/2015
4/8/2015
AUXILIAR # 4
PUESTO
GERENTE ADMINISTRATIVO
GERENTE DE VENTAS
CONTADOR GENERAL
AGENTE DE VENTAS
CONSERJE
CONDUCTOR
TOTAL
AUXILIAR # 5
DOCUMENTO POR PAGAR
EMPRESA:
FACTURA:
FECHA:
ACTIVO:
VALOR:
PRIMA:
SALDO:
CONDICIONES:
FECHA
3/22/2015
4/22/2015
5/22/2015
6/22/2015
AUXILIAR # 6
FECHA
3/25/2015
3/30/2015
4/30/2015
5/30/2015
AUXILIAR # 7
FECHA
3/30/2015
4/15/2015
AUXILIAR # 8
FECHA
4/1/2015
5/1/2015
6/1/2015
7/1/2015
AUXILIAR # 9
FECHA
4/1/2015
4/1/2015
5/1/2015
6/1/2015
7/1/2015
8/1/2015
9/1/2015
10/1/2015
11/1/2015
12/1/2015
AUXILIAR # 10
FECHA
4/1/2015
5/1/2015
6/1/2015
7/1/2015
8/1/2015
9/1/2015
10/1/2015
11/1/2015
12/1/2015
AUXILIAR # 11
FECHA
4/10/2015
4/15/2015
5/15/2015
6/15/2015
AUXILIAR # 12
EMPRESA:
FACTURA:
MONTO:
APLICACIÓN MES ABRIL:
SALDO POR APLICAR:
CONDICIONES:
FECHA
4/15/2015
4/15/2015
5/15/2015
6/15/2015
7/15/2015
8/15/2015
9/15/2015
10/15/2015
11/15/2015
12/15/2015
AUXILIAR # 13
FECHA
4/10/2015
5/30/2015
6/30/2015
AUXILIAR # 14
FECHA
3/3/2015
3/30/2015
4/30/2015
5/30/2015
6/30/2015
7/30/2015
8/30/2015
9/30/2015
10/30/2015
AUXILIAR # 15
FECHA
3/5/2015
3/30/2015
4/30/2015
5/30/2015
AUXILIAR # 16
FECHA
3/12/2015
3/30/2015
4/30/2015
5/30/2015
AUXILIAR # 17
FECHA
3/22/2015
3/30/2015
4/30/2015
5/30/2015
AUXILIAR # 18
FECHA
3/30/2015
3/30/2015
4/30/2015
5/30/2015
AUXILIAR # 19
POLIZA:
MONTO:
APLICACIÓN MES MAYO:
SALDO POR APLICAR:
CONDICIONES:
FECHA
5/2/2015
5/2/2015
6/2/2015
7/2/2015
8/2/2015
9/2/2015
10/2/2015
11/2/2015
12/2/2015
AUXILIAR # 20
FECHA
5/5/2015
6/5/2015
7/5/2015
8/5/2015
9/5/2015
10/5/2015
11/5/2015
12/5/2015
AUXILIAR # 21
FECHA
5/5/2015
5/30/2015
AUXILIAR # 22
FECHA
5/10/2015
5/30/2015
ALMACEN K Y B
CONTROL PAGO DE RENTA LOCAL
FECHAS DE PAGO : 01 DE CADA MES

Nombre de arrendatario
DEPOSITO EN GRANATIA # 805 POR VALOR DE L. 50,000.00
MES VALOR
marzo 57,500.00
abril 57,500.00
mayo 57,500.00
ALMACEN K Y B
CUENTA POR PAGAR: AIRE FRIO
FACTURA: # 02003
FECHA: 3/5/2015
ARTICULO 2 AIRES ACONDICIONADOS
MONTO: L. 138,000.00
ABONO: 82,800.00
SALDO: 55,200.00
CONDICIONES: PLAZO PARA PAGAR EL 20 DE MARZO DEL 201
DETALLE ABONO
Rbo. # 0085 55,200.00
ALMACEN K Y B
CUENTA POR PAGAR: ALMACEN EL CANARIO
FACTURA: # 40015
FECHA: 3/8/2015
MONTO: L. 805,000.00
ABONO: 402,500.00
SALDO: 402,500.00
PAGAR EN UN PLAZO DE
CONDICIONES: 30 DIAS, 08 DE ABRIL 2015
DETALLE ABONO
Rcbo. # 40016 402,500.00
PLANILLA ALMACEN K Y B
EMPRESA
DETALLE
SALARIO MENSUAL SALARIO Q.
12,000.00 6,000.00
10,000.00 5,000.00
10,000.00 5,000.00
7,000.00 3,500.00
6,000.00 3,000.00
9,000.00 4,500.00
54,000.00 27,000.00
ALMACEN K Y B
GRUPO Q
# 03000
3/22/2015
VEHICULO DE REPARTO
500,000.00
140,000.00
360,000.00
#36 letras de cambio por el saldo pendiente por
valor de L.10,000.00 c/u
compromiso de pago 2% de intereses mensuales

sobre saldo cuotas el 22 de cada mes
DETALLE INTERESES
letra cambio #1 7,200.00

letra cambio #2 7,000.00
ALMACEN K Y B
CUENTA POR PAGAR:LADY LEE
FACTURA: # 30003
FECHA: 3/25/2015
MONTO: L. 920,000.00
ABONO:
SALDO: 402,500.00
REALIZAR 4 PAGOS DE L.
230,000.00 C/U iniciando el
CONDICIONES: 30 de marzo
Y ASI SUCESIVO EL 30 DE CADA MES.
DETALLE ABONO
Rbo. # 0700 230,000.00
Rbo. # 0750 230,000.00
Rbo. # 0800 230,000.00
4
ALMACEN K Y B
CUENTA POR COBRAR:
FACTURA: # 051-0100
FECHA: 3/30/2015
MONTO: L. 920,000.00
ABONO: 460,000.00
SALDO: 460,000.00
CONDICIONES: PLAZO DE 15 DIAS PAGAR EL 15/04
DETALLE ABONO
credito
Rcbo. 04-30 460,000.00
ALMACEN K Y B
CUENTA POR PAGAR:DIUNSA
FACTURA: # 5003
FECHA: 4/1/2015
MONTO: L. 345,000.00
ABONO: 0
SALDO: 3,450,000.00
CONDICIONES: 3 PAGOS DE 115,000.00 EL 01 DE CADA MES
INCIANDO EL 01 DE MAYO DE 2015
DETALLE ABONO
credito
Rcbo. 5697 115,000.00
ALMACEN K Y B
PUBLICIDAD ANTICIPADA
EMPRESA: DIARIO LA PRENSA
FACTURA: # 2006
MONTO: L. 45,000.00
APLICACIÓN MES ABRIL: 5,000.00
SALDO POR APLICAR: 40,000.00
el contrato especifica
aplicar como gasto
CONDICIONES: mensual de publicidad
5,000.00 cada ms DE MAYO a DICIEMBRE 2015
DETALLE VALOR APLICADO
APLICA 1 5,000.00
APLICA 2 5,000.00
APLICA 3
APLICA 4
APLICA 5
APLICA 6
APLICA 7
APLICA 8
APLICA 9
ALMACEN K Y B
PRESTAMO BANCARIO HIPOTECARIO
EMPRESA: BAC
PTMO: # 3-2000
FECHA: 4/1/2015
VALOR: 900,000.00
PLAZO: 36 MESES
TAZA DE INTERESES: 2% MENSUAL
36 CUOTAS DE L.25,000.00
ABONO A CAPITAL MAS
CONDICIONES: INTERESES DEL
2% SOBRE SALDO DE CAPITAL
DETALLE INTERESES
1 de 36 18,000.00
2 de 36
3 de 36
4 de 36
5 de 36
6 de 36
7 de 36
8 de 36
ALMACEN K Y B
CUENTA POR COBRAR: varios clientes
FACTURA: # 0151-0175
FECHA: 4/10/2015
MONTO: L. 575,000.00
ABONO: 0
SALDO: 575,000.00
plazo de 5 pagos de L.
115.000.00, pagando 15 de
CONDICIONES: cada mes
DETALLE ABONO
credito
Rcbo. # 31 - 55 115,000.00
Rcbo. # 56 - 75 115,000.00
ALMACEN K Y B
PAPELERIA Y UTILES ANTICIPADO
ACOSA
# 10025
L. 18,000.00
2,000.00
16,000.00
aplicar como gasto
mensual de papeleria y
utiles
2,000.00 cada mes DE MAYO a DICIEMBRE 2015
APLICA 1 2,000.00
APLICA 2 2,000.00
APLICA 3
APLICA 4
APLICA 5
APLICA 6
APLICA 7
APLICA 8
APLICA 9
ALMACEN K Y B
CUENTA POR COBRAR: varios clientes
FACTURA: # 226-275
FECHA: 4/30/2015
MONTO: L. 690,000.00
ABONO: 0
SALDO: 690,000.00
pagos de L. 115.000.00,
CONDICIONES: pagando 30 de cada mes
DETALLE ABONO
credito
Rcbo. 0123 115,000.00
ALMACEN K Y B
DEPRESACION MOBILARIO Y EQUIPO DE OFICINA
FECHA DE COMPRA
MONTO
TIEMPO DE DESPRESACION
CALCULO A DEPRECIAR
RESTAR
DEPRESACION
ANUAL
MENSUAL
DIARIO
APLICA ACUMULADO
compra
770 770
825 1,595.00
825 2,420.00
ALMACEN K Y B
DEPRESACION MOBILARIO AIRE ACONDICIONADO
FECHA DE COMPRA
MONTO
CALCULO A DEPRECIAR
RESTAR
DEPRESACION
ANUAL
MENSUAL
DIARIO
APLICAR ACUMULADO
valor activo
1,973.40 1,973.40
2,277.00 4,250.40
2,277.00 6,527.40
ALMACEN K Y B
DEPRESACION MOBILARIO VITRINAS Y ESTANTES
FECHA DE COMPRA
MONTO
CALCULO A DEPRECIAR
RESTAR
DEPRESACION
ANUAL
MENSUAL
DIARIO
APLICAR ACUMULADO
compra
522.5 522.5
825 1,347.50
825 2,172.50
ALMACEN K Y B
DEPRESACION VEHICULO DE REPARTO
FECHA DE COMPRA
MONTO
CALCULO A DEPRECIAR
RESTAR
DEPRESACION
ANUAL
MENSUAL
DIARIO
APLICAR ACUMULADO
compra
2,475.00 2,475.00
8,250.00 10,725.00
8,250.00 18,975.00
ALMACEN K Y B
DEPRESACION EQUIPO DE COMPUTO
FECHA DE COMPRA
MONTO
CALCULO A DEPRECIAR
RESTAR
DEPRESACION
ANUAL
MENSUAL
DIARIO
APLICAR ACUMULADO
compra
91.67 91.67
2,750.00 2,841.67
2,750.00 5,591.67
ALMACEN K Y B
ANTICIPO POR SEGURO DE DAÑOS
# 5-800
L. 16,000.00
2,000.00
16,000.00
aplicar como gasto
mensual de seguro por
daños
2,000.00 cada mes DE MAYO a DICIEMBRE 2015
APLICA 1 2,000.00
APLICA 2
APLICA 3
APLICA 4
APLICA 5
APLICA 6
APLICA 7
APLICA 8
ALMACEN K Y B
EMPRESA: BAC
PTMO: # 10-645
FECHA: 5/5/2015
VALOR: 900,000.00
PLAZO: 36 MESES
TAZA DE INTERESES: 2% MENSUAL
36 CUOTAS DE L.25,000.00
ABONO A CAPITAL MAS
CONDICIONES: INTERESES DEL
2% SOBRE SALDO DE CAPITAL
DETALLE INTERESES
1 de 36
2 de 36
3 de 36
4 de 36
5 de 36
6 de 36
7 de 36
ALMACEN K Y B
CUENTA POR PAGAR:ALMACEN RAMCO S.A.
FACTURA: # 11563
FECHA: 5/5/2015
MONTO: L. 575,000.00
ABONO: 0
SALDO: 575,000.00
CONDICIONES: TOTAL DE COMPRA DE CREDITO PARA PAGAR
30 DE MAYO DE 2015
DETALLE ABONO
credito
Rcbo. 1236 575,000.00
ALMACEN K Y B
CUENTA POR COBRAR: un solo cliente
FACTURA: # 351
FECHA: 5/10/2015
MONTO: L. 345,000.00
ABONO: 0
SALDO: 345,000.00
pacta con el cliente firma

CONDICIONES: de factura y que cancele
el 30 de mayo
DETALLE ABONO
credito
Rbo. 1240 345,000.00
RECIBO
# 806
# 807
# 808
IONADOS
AR EL 20 DE MARZO DEL 2015

SALDO ESTATUS
55,200.00 PENDIENTE
0 cancelado
SALDO ESTATUS
402,500.00 PENDIENTE
0 cancelado
PAGADO PAGADO
SALARIO
SALARIO ADMINISTRATIVO II SALARIO DE VENTAS II ADMINISTRATIVO I
QUINCENA MES DE MARZO QUINCENA MES DE QUINCENA MES DE
2015 MARZO 2015 ABRIL 2015
6,000.00 6,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00
3,500.00
3,000.00 3,000.00
4,500.00 4,500.00
18,500.00 8,500.00 18,500.00
ABONO CAPITAL TOTAL CUOTA SALDO

360,000.00
10,000.00 17,200.00 350,000.00
10,000.00 17,000.00 340,000.00
EL 30 DE CADA MES.
SALDO ESTATUS
S PAGAR EL 15/04
SALDO ESTATUS
0 cancelado
00.00 EL 01 DE CADA MES

E MAYO DE 2015
SALDO ESTATUS
DE MAYO a DICIEMBRE 2015

SALDO ESTATUS
45,000.00 PENDIENTE
40,000.00 PENDIENTE
35,000.00 PENDIENTE
24% ANUAL
O DE CAPITAL
900,000.00
25,000.00 43,000.00 875,000.00
SALDO ESTATUS
SALDO ESTATUS
18,000.00 PENDIENTE
16,000.00 PENDIENTE
14,000.00 PENDIENTE
SALDO ESTATUS
3/3/2015
100,000.00
10 AÑOS 120 MESES
X 1% VALOR RESIDUAL
100,000.00 O VALOR EN LIBRO
1,000.00 VALOR RESIDUAL
VALOR A DEPRECIAR
99,000.00 DEL MOBILIARIO
99,000.00 /10 AÑOS
9,900.00 /12 MESES
825 /30 DIAS
25.5 SE DEPRECIA
SALDO STATUS
100,000.00
99,230.00 aplicado
98,405.00 aplicado
97,580.00 aplicado
3/5/2015
138,000.00
5 AÑOS 60 MESES
X 1% VALOR RESIDUAL
VALOR A DEPRECIAR
136,620.00 / 5 AÑOS
27,324.00 / 12 MESES
2,277.00 / 30 DIAS
75.9
SALDO STATUS
138,000.00
136,026.60 aplicado
133,749.60 aplicado
131,472.60 aplicado
3/12/2015
50,000.00
5 AÑOS 60 MESES
X 1% VALOR RESIDUAL
500 VALOR RESIDUAL
VALOR A DEPRECIAR
49,500.00 / 5 AÑOS
9,900.00 / 12 MESES
825 / 30 DIAS
27.5
SALDO STATUS
50,000.00
49,477.50 aplicado
48,652.50 aplicado
47,827.00 aplicado
3/22/2015
500,000.00
5 AÑOS 60 MESES
X 1% VALOR RESIDUAL
VALOR A DEPRECIAR
DEL VEHICULO DE
495,000.00 RPARTO
495,000.00 / 5 AÑOS
99,000.00 / 12 MESES
8,250.00 / 30 DIAS
275
SALDO STATUS
500,000.00
497,525.00 aplicado
489,275.00 aplicado
481,025.00 aplicado
3/30/2015
100,000.00
3 AÑOS
X 1% VALOR RESIDUAL
VALOR A DEPRECIAR
99,000.00 / 3 AÑOS
33,000.00 / 12 MESES
2,750.00 / 30 DIAS
91.67
SALDO STATUS
100,000.00
99,908.33 aplicado
97,158.33 aplicado
94,408.33 aplicado

SALDO ESTATUS
16,000.00 PENDIENTE
14,000.00 PENDIENTE
24% ANUAL
O DE CAPITAL
900,000.00
RA DE CREDITO PARA PAGAR EL

015
SALDO ESTATUS
0 cancelado
SALDO ESTATUS
0 cancelado
PAGADO
SALARIO
ADMINISTRATI
VO II SALARIO DE
SALARIO DE VENTAS I QUINCENA VENTAS II
QUINCENA MES DE ABRIL MES DE ABRIL QUINCENA MES DE
2015 2015 ABRIL 2015
6,000.00
5,000.00 5,000.00
5,000.00
3,500.00 3,500.00
3,000.00
4,500.00
8,500.00 18,500.00 8,500.00
STATUS
pendiente
pendiente
pendiente
STATUS
PENDIENTE
PENDIENTE
STATUS
PENDIENTE
PENDIENTE PENDIENTE
SALARIO SALARIO
ADMINISTRATIVO I SALARIO DE VENTAS I ADMINISTRATIVO II
QUINCENA MES DE QUINCENA MES DE QUINCENA MES DE
MAYO 2015 MAYO 2015 MAYO 2015
6,000.00 6,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00
3,500.00
3,000.00 3,000.00
4,500.00 4,500.00
18,500.00 8,500.00 18,500.00
E
SALARIO DE VENTAS II
QUINCENA MES DE
MAYO 2015
5,000.00
3,500.00
8,500.00
DESCRIPCION BALANZA DE COMPROBACION
CUENTAS DEBE
CAJA 138,000.00
BANCOS 2,018,300.00
VENTAS
CAPITAL INICAL
ANTICIPO DE RENTA 50,000.00
GASTO DE RENTA 115,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 100,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO AIRE ACONDICIONADO 138,000.00
COMPRA DE MERCADERIA 2,400,000.00
IMPUESTO POR PAGAR
PROVEEDORES
GASTOS DE PAPELERIA 7,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO VITRINA Y ESTANTES 50,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO 100,000.00
VEHICULO DE REPARTO 500,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR 1,150,000.00
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS DE VENTA 25,500.00
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS DE ADMINSTRACION 55,500.00
GASTO DE PUBLICIDAD 5,000.00
ANTICIPO DE PUBLICIDAD 40,000.00
GASTO DE COMBUSTIBLE 15,000.00
ANTICIPO DE PAPELES Y UTILES 16,000.00
GASTOS DE INTERESES 7,200.00
GASTOS DE IMPUESTOS MUNICIPALES 6,000.00
GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA 8,000.00
GASTOS DE CELULAR 2,500.00
GASTOS DE TELEFONIA FIJA 2,000.00
GASTOS DE SERVICIO DE AGUA 1,000.00
GASTOS DE DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,595.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE DEPRECIACION AIRE ACONDICIONADO 4,250.40
DEPRECIACION ACUMULADA AIRE ACONDICIONADO
GASTOS DE DEPRECIACION VITRINAS Y ESTANTES 1,347.50
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILILIARIO VITRINAS Y ESTANTES
GASTOS DE DEPRECIACION VEHICULO DE REPARTO 10,725.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO DE REPARTO
GASTOS DE DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO 2,841.67
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
COSTO DE VENTA
GASTOS DE COMISIONES A EMPLEADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE RENTA POR PAGAR
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
SUMA 6,970,759.57
HOJA DE TRABAJO
ALMACEN K Y B
DEL 01 AL 30 DE MARZO I 2015
ANZA DE COMPROBACION AJUSTES BALANZA AJUSTADA
HABER DEBE HABER DEBE
15,000.00
3,700,000.00
1,000,000.00
1,850,000.00
195,000.00
805,000.00
350,000.00
900,000.00
1,595.00
4,250.40
1,347.50
10,725.00
2,841.67
1,850,000.00
15,000.00
6,970,759.57 1,865,000.00 1,865,000.00

BALANZA AJUSTADA ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER DEBE

BALANCE GENERAL
HABER
HOJA DE TRABAJO
ALMANCEN K Y B
DEL 01 AL 30 DE MAYO DEL 2015
DESCRIPCION BALANZA DE COMPROBACION AJUSTES
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
Caja 243,800.00
Bancos 3,765,500.00
Ventas 1,800,000.00
Capital inicial 1,000,000.00
Deposito por garantia de
renta 50,000.00
Gasto de renta 57,500.00
Mobiliario y equipo de
oficina 98,405.00
Mobiliario y equipo aire
acondicionado 133,749.60
Compra de Mercaderia 1,050,000.00 900,000.00
Impuesto por pagar 195,000.00
Proveedores 460,000.00
Gastos de papeleria 2,000.00
Mobiliario y equipo
vitrina y estantes 48,652.50
Mobilario y equipo de
computo 97,158.33
Vehiculo de reparto 489,275.00
Documentos por pagar 340,000.00
Cuentas por cobrar 920,000.00
Gastos sueldos y salarios
de venta 17,000.00

de administracion 37,000.00
Gasto de publicidad 5,000.00
Anticipo de Publicidad 35,000.00
Prestamo bancario
hipotecario 1,775,000.00
Gasto de combustible
Anticipo de papeleria y
utiles 14,000.00
Gastos de intereses 25,000.00
Gastos de impuestos
municipales 6,000.00
Gastos de energia
electrica 8,000.00
Gastos de telefonia movil 2,500.00
Gastos de telefonia fija 2,000.00

Gastos de servicio de
agua 1,000.00
Gastos de depresacion
mobilario y equipo de
oficina 825
Depresacion acumulada
oficina 825
aire acondicionado 2,227.00
vitrinas y estantes 825
vehiculo de reparto 8,250.00
computo 2,750.00
computo 2,750.00
anticipo por seguro de
daños 14000
Gasto por seguro de
daños 2000
Gasto por capacitacion 10000
Costo de venta 900,000.00
Gastos de comisiones a
empleados
Utilidad antes de
impuesto
Impuesto sobre renta por
pagar 391135.11
Reserva legal 58670.27
Utilidad del periodo 1114735.05
SUMAN 7,149,417.43 7,149,417.43 900,000.00 900,000.00
DEL 2015
BALANZA AJUSTADA ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
243,800.00 243800
3,765,500.00 3765500
1,800,000.00 1800000
1,000,000.00 1000000
50,000.00 50000
57,500.00 57500
98,405.00 98405
133,749.60 133749.6
150,000.00 150000
195,000.00 195000
460,000.00 460000
2,000.00 2000
48,652.50 48652.5
97,158.33 97158.33
489,275.00 489275
340,000.00 340000
920,000.00 920000
17,000.00 17000
37,000.00 37000
5,000.00 5000
35,000.00 35000
1,775,000.00 1775000
14,000.00 14000
25,000.00 25000
6,000.00 6000
8,000.00 8000
2,500.00 2500
2,000.00 2000
1,000.00 1000
825 825
825 825
2,227.00 2227
2,227.00 2227
825 825
825 825
8,250.00 8250
8,250.00 8250
2,750.00 2750
2,750.00 2750
14000 14000
2000 2000
10000 10000
900,000.00 900000
391135.11 177530.75 568665.86

58670.27 26629.61 85299.88
1114735.05 505962.64 1620697.69
7,149,417.43 7,149,417.43 1,800,000.00 1,800,000.00 6,059,540.43 6,059,540.43
ALMACEN K Y B
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 AL 30 DE MAYO DEL 2015
Ventas de Mercaderia
menos Costos de Ventas
Inventario inicial de
mercaderia 550,000.00
mas compras de
mas mercaderia 500,000.00
Disponibilidad de
Igual mercaderia para la venta 1,050,000.00
Inventario Final de
menos mercaderia 150,000.00
Igual Utilidad Bruta
menos Gastos Operativos
Gastos de Administracion 142,877.00

Gasto de renta 57,500.00
Gastos de papeleria y
utiles 2,000.00

de administracion 37,000.00
Impuestos Municipales 6,000.00
Gasto de Energia Electrica 8,000.00
Gasto de telefonia movil 2,500.00

Gasto de telefonia fija 2,000.00
Gasto de servicio de agua 1,000.00
mobiliario y equipo de
oficina 825
Gasto por seguro de
daños 2,000.00
Gasto por capacitacion 10,000.00
computo 2,750.00
Gastos de Venta 22,000.00
de venta 17,000.00
Gasto de Publicidad 5,000.00
Gastos de comisiones a
empleados
Gastos Financieros 25,000.00
Gastos de intereses 25,000.00
Utilidad antes de
Igual impuesto
impuesto sobre renta
menos 25%
Utilidad despues de
Igual impuesto
menos Reserva legal 5%
Utilidad neta del ejercicio

1,800,000.00
900,000.00
900,000.00
189,877.00
710,123.00
177,530.75
532,592.25
26,629.61
505,962.64
ALMACEN K Y B
BALANCE GENERAL
AL 30 DE MAYO 2015
ACTIVO
Circulante 5,079,300.00
Caja 243,800.00
Bancos 3,765,500.00
Inventario de Mercaderia 150,000.00
Cuentas por Cobrar 920,000.00

Fijo 852,363.43
Mobiliario y equipo de oficina 98,405.00
Depresacion acumulada de
menos mobiliario y equipo de oficina 825
Mobiliario y equipo de oficina
Neto 97,580.00
Mobiliario aire acondicionado 133,749.60
Depresacion acumulada de
menos mobiliario aire acondicionado 2,227.00
Mobiliario aire acondicionado
Neto 131,522.60
Mobiliario vitrinas y estantes 48,652.50
menos mobiliario vitrinas y estantes 825
Mobiliario vitrinas y estantes
Neto 47,827.50
computo 97,158.33
menos mobiliario equipo de computo 2,750.00
computo Neto 94,408.33
Vehiculo de reparto 489,275.00
menos vehiculo de reparto 8,250.00
Vehiculo de reparto Neto 481,025.00
Diferido 113,000.00
Deposito garantia de renta 50,000.00
Anticipo de publicidad 35,000.00
Anticipo De Papeleria y utiles 14,000.00
Anticipo por seguro de daños 14,000.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Corriente o Corto
Plazo 1,563,665.86
Proveedor 460,000.00
Impuesto Por Pagar 195,000.00
Documentos por pagar 340,000.00

Impuesto sobre la renta
por pagar 568,665.86
No Corriente o Largo
Plazo 1,775,000.00
Prestamos bancarios
hipotecarios 1,775,000.00
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital inicial 1,000,000.00
Reserva legal 85,299.88
Utilidad del ejercicio 1,620,697.69

TOTAL PASIVO MAS
6,044,663.43 PATRIMONIO
3,338,665.86
2,705,997.57
6,044,663.43

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FECHA

Cancelado con cuenta de cheques de Banco Promerica

Cancelado con cheque de Banco Promerica de factura de credito # 30003

Cancelado con cheque de Banco Promerica

Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica, especifica el contrato que

Cancelando con cheque de cuenta de Banco Promerica

cancelada con cheque de cuenta de Banco Promerica

Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica

Cancelado con cheque de Banco Promerica de factura de credito # 30003

Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica

Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica

Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica

Cancelado con cheque de cuenta de Banco Promerica

Fact.# 026- 050

55,200.00 55,200.00 saldo

D IMPUESTO SOBRE RENTA POR PAGAR H D

D GASTO POR SEGURO DE DAÑOS H D

DEBE HABER DEBE HABER

1,000,000.00 1,000,000.00 saldo 50,000.00

DEBE HABER MOBILARIO Y EQUIPO DE OFICINA

100,000.00 saldo 138,000.00

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER Mobiliario y Equipo de Vitrinas y

DEBE HABER DEBE HABER

500,000.00 10,000.00 360,000.00

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

COSTO DE VENTA H D UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

DEBE HABER DEBE HABER

RESERVA LEGAL H D UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

DEBE HABER DEBE HABER

ANTICIPO POR SEGURO DE DAÑOS H D GASTOS POR CAPACITACION

FECHAS DE PAGO : 01 DE CADA MES

Rbo. # 0085 55,200.00

Rcbo. # 40016 402,500.00

compromiso de pago 2% de intereses mensuales

letra cambio #1 7,200.00

pacta con el cliente firma

AR EL 20 DE MARZO DEL 2015

ABONO CAPITAL TOTAL CUOTA SALDO

00.00 EL 01 DE CADA MES

DE MAYO a DICIEMBRE 2015

DE MAYO a DICIEMBRE 2015

RA DE CREDITO PARA PAGAR EL

ANZA DE COMPROBACION AJUSTES BALANZA AJUSTADA

HABER DEBE HABER DEBE

6,970,759.57 1,865,000.00 1,865,000.00

HABER DEBE HABER DEBE

Gastos sueldos y salarios

Gastos de telefonia fija 2,000.00

391135.11 177530.75 568665.86

Gastos de Administracion 142,877.00

Gastos sueldos y salarios

Impuestos Municipales 6,000.00

Gasto de Energia Electrica 8,000.00

Gasto de telefonia movil 2,500.00

Gasto de servicio de agua 1,000.00

Utilidad neta del ejercicio