FECHA

2/2/2015

2/6/2015

3/1/2015

3/1/2015

3/3/2015

3/5/2015

3/8/2015
3/10/2015

3/12/2015

3/20/2015

3/22/2015

3/22/2015

3/23/2015

3/24/2015

3/25/2015
3/30/2015

3/30/2015

3/30/2015

3/30/2015

3/30/2015

4/1/2015

4/1/2015
4/1/2015

4/1/2015

4/5/2015

4/8/2015

8/1/2015

4/8/2015

4/10/2015

4/15/2015
4/15/2015

4/15/2015

4/15/2015

4/22/2015

4/25/2015

4/30/2015

4/30/2015
4/30/2015

5/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015
 4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

4/30/2015

REGISTRO CONTABLES ALMACEN K Y B

EN LIBRO DIARIO

DESCRIPCION

A/C#1
Caja
Capital Inicial
Registrando la aportacion de efectivo de los tres socios que constituyen la empresa y son
Manuel Castellanos
Pedro Rivera
Mercedes Cabrera
 A/C#02
Deposito NO en Cuenta .
Caja
Registrando el deposito no en cuenta emitido por Banco Promerica con el certificado.
valor entragado en efectivo al banco
A/C#03
Bancos
Deposito NO en Cuenta .
Registrando el deposito no en cuenta emitido por Banco Promerica con el certificado.
cacelando el deposito No en cuenta de Banco Promerica certificado #
A/C#04
Deposito garantia de Renta
Gasto de Renta
Bancos
Resgistrado recibo por anticipo de garantia por renta según el comprobante
Y cancelacion de renta correspondiente al mes de marzo según recibo
Valores cancelados con cheque de Bnaco promerica de la cuenta de cheuqes #1-1000 ch.
A/C#05
Mobiliario y Equipo de oficina
Bancos
Regsitarando compra de mobiliario en Industrias Panavision según factura

A/C#06
Mobiliario y Equipo aires acondicionados
Bancos
Cuenta por pagar
Registrando compra de dos aires acondicionados en aire frio según factura
cancelando el 60% con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques #1-1000
y la diferencia el 40% pendiente de pagar en un palzo de 15 dias, 20/03/2015
A/C#07
Compra de Mercaderia
Impuesto por pagar
bancos
Proveedores
Resgistrando compra de mercaderia mas impto del 15% de S/F de Almacen El Canario
Cancelando el 50%con cheuqe de banco promerica de cuenta de cheques #1-1000 con che
iy dererencia del 50% valor de pagar en un plazo de 30 dias 08/04/2015
A/C#08
Gastos de papeleria y Utiles de oficina
 bancos
Resgistrando compra de papeleria según factura de Acosa con numero
cnacelada con cheque de Bnco Promerica de la cuenta de cheques #1-1000 con cheque
A/C#09
mobiliario y equipo de Vitrinas y Estantes
bancos
Registrando compra de vitrinas y estantes según factura emitida por Etrellita de Sula
cancelado de contado con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques #1-1000 con
A/C#10
Cuentas por pagar
Bancos
Registrando pago a Aire Frio cancelacion de la factura # 02003 segun recibo
cancelado de contado con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques #1-1000 con
A/C#11
caja
ventas de mercaderia
impuesto a pagar
Registrando ingreso en efectivo por venta de mecaderi mas impusto del 15% según facturas emitidas
A/C#12
vehiculo de reparto
Bancos
Documento por pagar
Ragistrando la compra de un vehicilo en grupo Q según factura
Cacelnlando el 28% como prima con cheque de bancos promerica de la cuenta de ch. #1-100
y el resto 72%firma de 36 letas de cambio por el valor de L.10,000.00cada una mas pago de
intereses mensuales de 2% sobre daldo adeudado
A/C#13
bancos
caja
Registrando deposito en cuenta de cheques de banco promerica en la cuenta
valor depositado en efectivo
A/C#14
Compra de Mercaderia
impuesto por pagar
bancos
Registro compara de mercaderia mas impuesto. Del 15% S/F de almacen la fortuna
cancelado de contado con cheque de banco promerica de la cuenta de cheques # 1-1000 con
A/C#15
Compra de Mercaderia
 Impuesto por pagar
proveedores
Registrando la compra de mercaderia mas impuesto 15% en almacenes Lady Lee según/F
condicion de pagar en 4 cuotas de L.230,000.00 cada pago iniciando el primer pago el 30
de marzo y asi sucesivamente el 30 de cada mes hasta cancelar obligacion.
A/C#16
Gastos sueldos y salarios de administración
Gastos sueldos y salarios de venta.
Bancos
Regsitrando pago de planillas a empleados con autorizacion de debito en cuenta de cheque
de Banco PROMERICA.
A/C#17
Proveedores
Bancos
Registrando el abono # 01 de almacenes Lady lee de la factura # 30003, pago según recibo
cancelado con cheque de Banco Pormerica de la cuenta de cheque 1-1000 con
A/C#18
Caja
cuenta por cobrar
Ventas de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando ingreso en efectivos 50% por venta de mercaderia mas impuesto del 15% según
facturas emitidas y la diferencia el 50 % pendiente de cobrar al cliente en un plazo de 15 dias.
15 de abril del 2015
A/C # 19
Mobiliario y equipo de computo.
Bancos.
Registrando compra de computadoras, en Jestereo según factura emitida
cancelado con cheque de Banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 20
Bancos
caja
Registrando deposito en cuenta de cheques de banco promerica en la cuenta # 1-1000
valor en efectivo.
A/C # 21
Compra de Mercaderia
Impuesto por pagar
Proveedores
Registrando compra de mercaderia mas impuesto 15%, en Diunsa según/factura
condicion de pagar en 3 cuotas de L.115,000.00 cada pago iniciando el primer pago el 01
de cada mes y asi sucesivamente.
A/C # 22
Gastos de publicidad
Anticipo de publicidad
Bancos.
Registrando consumo de publicidad correspondiente al mes de abril y aplicando valor
anticipado según contrato que especifica que se aplicara mensualmente consumo por
L. 5,000.00 cada mes, de mayo a diciembre, valor cancelado con cheque de banco Promerica.
con el cheque emitido
A/C # 23
Bancos
Prestamos Bancario Hipotecario
Registrando ingreso en la cuenta de cheques de Bac cuenta # 2-2000, por prestamo otorgado
condiciones de pagar L. 25,000.00 mensuales en un plazo de 36 meses, mas intereses del 2%
mensual sobre saldo adecuado.
A/C # 24
Gastos de renta
Bancos
Registrando pago de renta correspondiente al mes de marzo según recibo
valores cancelado con cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques #1-1000 el ch.
A/C # 25
Gastos de combustible
Bancos.
Registrando pago de combustible en gasolina puma según facturas
cancelado con cheque de cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 26
Proveedores
Bancos
Registrando cancelacion a almacen El canario de la Fact. # 40015 con rbo.
con cheque de Banco Promerica de la cuenta de cheque # 1-1000 con el cheque
A/C # 27
Caja
ventas de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando el ingreso en efectivo por venta de mercaderia mas impuesto del 15%. S/F
A/C # 28
Bancos
Caja
Registrando deposito en efectivo en banco promerica en la cuenta de cheque #1-1000
A/C # 29
Cuenta por cobrar
Ventas de mercaderia
Impuesto por pagar
Registra venta de mercaderia mas impuesto del 15% de credito según facturas
condicion de cobro en 5 pagos de L.115,000.00 Cada uno iniciando el 15 de abril y asi
sucesivamente en mes.
A/C # 30
Gastos sueldos y salarios de administración
Gastos sueldos y salarios de venta.
Bancos
Registrando pago de planillas a empleados con autorizacion de debito en cuenta de cheque
de Banco PROMERICA, correspondiente a primera quincena de mes abril 2015
realizar credito en cuentas de empleado
A/C # 31
Caja
Cuentas por cobrar
Registrando ingreso en efectivo por pago de cuentas de clientes según recibos.
A/C # 32
Caja
Cuentas por cobrar
Registrando ingreso en efectivo por pago de cuentas de clientes según recibos.
A/C # 33
Gastos de papeleria y Utiles de oficina
Anticipo de gastos papeleria y utiles
Bancos
Registrando compra de papeles según factura de Acosa con numero
aplicando gasto de L. 2000.00 correspondiente al mes de abril y registro de anticipo de papel.
que se aplicara como gasto en mes de mayo a diciembre, cancelado con cheque de banco
promerica de la cuenta # 1-1000 con el cheque
A/C # 34
Documento por pagar
Gastos de intereses
Bancos.
Registrando pago de la letra 1/36 mas interes normales sobre saldo de deuda según recibo
cancelado con cheque de cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 35
Compra de Mercaderia
 Impuesto por pagar
Bancos
Registrando compra de mercaderia mas impuesto 15% de contado en almacen Fortuna
cancelado con cheque de cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 36
Gastos sueldos y salarios de administración
Gastos sueldos y salarios de venta.
Bancos
Registrando pago de planillas a empleados con autorizacion de debito en cuenta de cheque
de Banco PROMERICA, correspondiente a segunda quincena de mes abril 2015
A/C # 37
Proveedores
Bancos
Registrando el abono # 01 de almacenes Lady lee de la factura # 30003, pago según recibo
cancelado con cheque de Banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 38
Caja
ventas de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando ingreso en efectivo, por venta de producto mas impuesto del 15% según factu.
A/C # 39
Cuenta por cobrar
Ventas de mercaderia
Impuesto por pagar
Registrando venta de credito mas impuesto del 15% según factura venta de 15 al 30 de abril 2015
condicion de pagar 6pagos de L.115,000.00 mensual iniciando 30 de mayo y asi sucesi. Cada mes
A/C # 40
Gastos de impuestos municipales
Bancos
Registrando pago de impuestos municipales del mes de abril según recibo
cancelando con cheque de cheque de Banco promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 41
Gastos de energia electrica
Bancos
Registrando pago de energia electrica a EEH de recibo con clave correspondiente al mes de abril
cancelado con cheque de cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 42
Gastos de celular
Bancos
Registrando pago de servicio movil de Tigo, correspondiente al mes de abril cel.
cancelado con cheque de cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 43
Gasto de telefonia fija
Bancos
Registrando pago de telefono fijo Hondutel correspondiente al mes de abril Tel.
cancelado con cheque de cheque de banco Promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 44
Gastos Sanaa
Bancos
Registrando pago de servicios de agua potable al Sanaa correspondiente al mes de abril
cancelando con cheque en cheque de Banco promerica de la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 45
Bancos
Caja
Registrando deposito en efectivo en banco promerica en la cuenta de cheque #1-1000
A/C # 46
Gasto de depreciacion de mobiliario y equipo de oficina.
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de oficina.
Registrando depreciacion de mobiliario y equipo correspondiente al mes de marzo
y correspondiente al mes de abril del 2015
A/C # 47
Gasto de depreciacion de mobiliario aire acondicionado.
Depreciacion acumulada de mobiliario Aire acondicionado.
Registrando depreciacion de mobiliario Aire acondicionado correspondiente al mes de marzo
y correspondiente al mes de abril del 2015
A/C # 48
Gasto de depreciacion de mobiliario vitrinas y estante
Depreciacion acumulada de mobiliario vitrinas y estantes.
Registrando depreciacion de mobiliario vitrinas y estantes correspondientes al mes de marzo
y correspondiente al mes de abril del 2015.
A/C # 49
Gastos de depreciacion de vehiculo de reparto
Depreciacion acumulada vehiculo de reparto
Registrando depreciacion de vehiculo de reparto correspondiente al mes de marzo
y correspondiente al mes de abril del 2015
A/C # 50
Gastos de depreciacion de mobiliario equipo de computo
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de computo.
 Registrando depreciacion de mobiliario y equipo de computo correspondiente al mes de marzo
y correspondiente al mes de abril del 2015
A/C # 51 ajuste
Gasto de comisiones a vendedores
Bancos
Registrando pago comisiones a los agentes vendedores, autorizando al banco que realice
credito a cuenta de C/U, de la cuenta de banco promerica de cta. 1-1000
A/C # 52 ajuste
Costo de venta
Compra de Mercaderia
Registrando el costo del producto vendido durante los meses de marzo y abril del 2015

REFER. DEBE HABER

1,000,000.00
1,000,000.00

300,000.00
300,000.00
400,000.00

1,000,000.00
1,000,000.00
#PRO-01000

1,000,000.00
1,000,000.00
# 1-1000
#PRO-01000

50,000.00
57,500.00
107,500.00
# Rbo.0101
# Rbo.0102
Che. #0001

100,000.00
 100,000.00
#2003
Che. #0002

138,000.00
82,800.00
55,200.00
fact. 02003
ch.#003

700,000.00
105,000.00
402,500.00
402,500.00
fact.#40015
ch.#004

5,000.00
5,000.00
fact#2005
Ch. #005

50,000.00
50,000.00
fact.# 010006
Che.#006

55,200.00
55,200.00
Rb.#8006
ch.#007

575,000.00
575,000.00
75,000.00
fact.0001-0025

500,000.00
 140,000.00
360,000
FACT#20038
Ch.#08

575,000.00
575,000.00
#1-1000

300,000.00
45,000.00
345,000.00
fact.#5001
che. #009

800,000.00
120,000.00
920,000.00
Fact.#30003

18,500.00
8,500.00
27,000.00
1-1000

230,000.00
230,000.00
Rbo. # 9005
Ch. # 010

460,000.00
460,000.00
800,000.00
120,000.00
 Fact.# 026- 050

100,000.00
100,000.00
Fact. # 8056
Che. # 011

460,000.00
460,000.00

300,000.00
45,000.00
345,000.00
Fact. # 5003

5,000.00
40,000.00
45,000.00

Cta. 1-1000
Che. # 012

900,000.00
900,000.00
Ptmo. # 5-6000

57,500.00
57,500.00
Rbo. # 103
ch. # 013

15,000.00
15,000.00
 Fact. # 050-055
Ch. # 014

402,500.00
402,500.00
Rbo. #500600
ch. # 015

690,000.00
600,000.00
90,000.00
Fact. # 051-075

690,000.00
690,000.00

575,000.00
500,000.00
75,000.00
Fact. #076 a 100

18,500.00
8,500.00
27,000.00
1-1000

460,000.00
460,000.00
Rbo.# 101 a 125

115,000.00
115,000.00
Rbo.# 101 a 125

2,000.00
16,000.00
 18,000.00
Fact. # 10025

Ch. # 016

10,000.00
7,200.00
17,200.00
Rbo. 0250
Ch. 017

300,000.00
45,000.00
345,000.00
Fact. # 1026
Ch. #018

18,500.00
8,500.00
27,000.00
1-1000

230,000.00
230,000.00
Rbo. # 9006
Ch. # 019

805,000.00
700,000.00
105,000.00
Fact. #101-160

690,000.00
600,000.00
90,000.00
Fact. # 161 a 170
 6,000.00
6,000.00
Rbo.# 1516
Ch. #20

8,000.00
8,000.00
# 1523100
Ch. # 21

2,500.00
2,500.00
# 95956689
Ch. # 22

2,000.00
2,000.00
2224-4560
Ch. # 23

1,000.00
1,000.00
CL. 152-5
Ch. # 24

1,242,000.00
1,242,000.00

1,595.00
1,595.00
770.00
825.00

4,250.40
4,250.40
1,973.40
2,277.00

1,347.50
 1,347.50
522.50
825.00

10,725.00
10,725.00
2,475.00
8,250.00

2,841.67
2,841.67
91.67
2,750.00

15,000.00
15,000.00

1,850,000.00
1,850,000.00
CONTABLES ALMACEN K Y B
EN LIBRO DIARIO

DESCRIPCION

A/C#1

Capital Inicial
e constituyen la empresa y son
 A/C#02
osito NO en Cuenta .
Caja
omerica con el certificado.

A/C#03
Bancos
osito NO en Cuenta .
omerica con el certificado.
rtificado #
A/C#04
osito garantia de Renta
Gasto de Renta
Bancos
el comprobante
gún recibo
cuenta de cheuqes #1-1000 ch.
A/C#05
ario y Equipo de oficina
Bancos
n según factura

A/C#06
Equipo aires acondicionados
Bancos
Cuenta por pagar
io según factura
uenta de cheques #1-1000
5 dias, 20/03/2015
A/C#07
mpra de Mercaderia
mpuesto por pagar
bancos
Proveedores
S/F de Almacen El Canario
nta de cheques #1-1000 con che
s 08/04/2015
A/C#08
papeleria y Utiles de oficina
 bancos
con numero
heques #1-1000 con cheque
A/C#09
equipo de Vitrinas y Estantes
bancos
mitida por Etrellita de Sula
a cuenta de cheques #1-1000 con
A/C#10
Cuentas por pagar
Bancos
2003 segun recibo
a cuenta de cheques #1-1000 con
A/C#11
caja
entas de mercaderia
impuesto a pagar
impusto del 15% según facturas emitidas
A/C#12
ehiculo de reparto
Bancos
ocumento por pagar
ctura
omerica de la cuenta de ch. #1-100
L.10,000.00cada una mas pago de

A/C#13
bancos
caja
erica en la cuenta

A/C#14
mpra de Mercaderia
mpuesto por pagar
bancos
/F de almacen la fortuna
a cuenta de cheques # 1-1000 con
A/C#15
mpra de Mercaderia
mpuesto por pagar
proveedores
n almacenes Lady Lee según/F
iniciando el primer pago el 30
elar obligacion.
A/C#16
os y salarios de administración
ueldos y salarios de venta.
Bancos
n de debito en cuenta de cheque

A/C#17
Proveedores
Bancos
tura # 30003, pago según recibo
cheque 1-1000 con
A/C#18
Caja
cuenta por cobrar
entas de mercaderia
mpuesto por pagar
eria mas impuesto del 15% según
ar al cliente en un plazo de 15 dias.

A/C # 19
rio y equipo de computo.
Bancos.
actura emitida
cheques 1-1000 con
A/C # 20
Bancos
caja
erica en la cuenta # 1-1000

A/C # 21
mpra de Mercaderia
mpuesto por pagar
Proveedores
Diunsa según/factura
 iniciando el primer pago el 01

A/C # 22
astos de publicidad
ticipo de publicidad
Bancos.
s de abril y aplicando valor
ensualmente consumo por
do con cheque de banco Promerica.

A/C # 23
Bancos
mos Bancario Hipotecario
# 2-2000, por prestamo otorgado
de 36 meses, mas intereses del 2%

A/C # 24
Gastos de renta
Bancos
o según recibo
enta de cheques #1-1000 el ch.
A/C # 25
stos de combustible
Bancos.
facturas
cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 26
Proveedores
Bancos
40015 con rbo.
1-1000 con el cheque
A/C # 27
Caja
entas de mercaderia
mpuesto por pagar
mas impuesto del 15%. S/F
A/C # 28
Bancos
Caja
 cuenta de cheque #1-1000
A/C # 29
Cuenta por cobrar
entas de mercaderia
mpuesto por pagar
dito según facturas
niciando el 15 de abril y asi

A/C # 30
os y salarios de administración
ueldos y salarios de venta.
Bancos
n de debito en cuenta de cheque
ena de mes abril 2015

A/C # 31
Caja
Cuentas por cobrar
entes según recibos.
A/C # 32
Caja
Cuentas por cobrar
entes según recibos.
A/C # 33
papeleria y Utiles de oficina
de gastos papeleria y utiles
Bancos
n numero
bril y registro de anticipo de papel.
ancelado con cheque de banco

A/C # 34
ocumento por pagar
Gastos de intereses
Bancos.
re saldo de deuda según recibo
cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 35
mpra de Mercaderia
mpuesto por pagar
Bancos
contado en almacen Fortuna
cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 36
os y salarios de administración
ueldos y salarios de venta.
Bancos
n de debito en cuenta de cheque
ena de mes abril 2015
A/C # 37
Proveedores
Bancos
tura # 30003, pago según recibo
la cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 38
Caja
entas de mercaderia
mpuesto por pagar
cto mas impuesto del 15% según factu.
A/C # 39
Cuenta por cobrar
entas de mercaderia
mpuesto por pagar
factura venta de 15 al 30 de abril 2015
ndo 30 de mayo y asi sucesi. Cada mes
A/C # 40
de impuestos municipales
Bancos
il según recibo
a cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 41
os de energia electrica
Bancos
clave correspondiente al mes de abril
cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 42
Gastos de celular
Bancos
nte al mes de abril cel.
cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 43
asto de telefonia fija
Bancos
e al mes de abril Tel.
cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 44
Gastos Sanaa
Bancos
rrespondiente al mes de abril
a cuenta de cheques 1-1000 con
A/C # 45
Bancos
Caja
rica en la cuenta de cheque #1-1000
A/C # 46
on de mobiliario y equipo de oficina.
ada de mobiliario y equipo de oficina.
ndiente al mes de marzo

A/C # 47
on de mobiliario aire acondicionado.
ada de mobiliario Aire acondicionado.
o correspondiente al mes de marzo

A/C # 48
cion de mobiliario vitrinas y estante
lada de mobiliario vitrinas y estantes.
correspondientes al mes de marzo

A/C # 49
reciacion de vehiculo de reparto
acumulada vehiculo de reparto
diente al mes de marzo

A/C # 50
ion de mobiliario equipo de computo
ada de mobiliario y equipo de computo.
omputo correspondiente al mes de marzo
iente al mes de abril del 2015
A/C # 51 ajuste
comisiones a vendedores
Bancos
torizando al banco que realice
e cta. 1-1000
A/C # 52 ajuste
Costo de venta
mpra de Mercaderia
es de marzo y abril del 2015
 REGISTROS CONTABLES ALMACEN K Y B
EN LIBRO MAYOR

DEBE HABER

CAJA

1,000,000.00 1,000,000.00
575,000.00 575,000.00
460,000.00 460,000.00
690,000.00 690,000.00
460,000.00
115,000.00
805,000.00
4,105,000.00 2,725,000.00
1,380,000.00
1,242,000.00
138,000.00

D H
1 2
11 13
18 20
27 28
31
32
38
sumar saldo
45
N. saldo
ROS CONTABLES ALMACEN K Y B
EN LIBRO MAYOR

H
2
13
20
28
CAPITAL INICIAL
1,000,000.00
D H
1
D H
4
24

GASTOS DE RENTA
57,500.00
57,500.00
H

H
SALDO 115,000.00
DEBE HABER
D
10

CUENTA POR PAGAR

55,200.00 55,200.00
0
BE HABER
D
10
 DEBE HABER
Proveedores
230,000.00 402,500.00
402,500.00 920,000.00
230,000.00 345,000.00

862,500.00 1,667,500.00

805,000.00
 D
17
26
37
DEBE HABER
BE HABER
 D
17
26
37
BE HABER
 Mobiliario Equipo de Computo
D 19 100,000.00
D DEBE HABER
SALDO 18
29
39

Cuentas por cobrar

460,000.00 460,000.00
575,000.00 115,000.00
690,000.00

1,725,000.00 575,000.00
1,150,000.00
100,000.00
HABER
Gastos de publicidad.
5,000.00
5,000.00

D
22
SALDO
D 25
D 40
 GASTOS DE COMBUSTIBLE
15,000.00

GASTOS IMPUESTOS MUNICIPALES

6,000.00
 D
22
SALDO
D 25
D 40
 GASTOS DE TELEFONIA FIJA
2,000.00

D
43
D
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo de ofici
1,595.00

GASTOS DE DEPRECIACION MOBILIARIO VITRINAS Y EST

1,347.50

D
48
D
43
D

D
48
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO DE REPART
10,725.00

D
COSTO DE VENTA DEL PRODUCTO
1,850,000.00

D
52
D

D
52
 DEBE HABER

BANCOS

1,000,000.00 107,500.00
575,000.00 100,000.00
460,000.00 82,800.00
900,000.00 402,500.00
690,000.00 5,000.00
1,242,000.00 50,000.00
55,200.00
140,000.00
345,000.00
27,000.00
230,000.00
100,000.00
45,000.00
57,500.00
15,000.00
402,500.00
27,000.00
18,000.00
17,200.00
345,000.00
27,000.00
230,000.00
6,000.00
8,000.00
2,500.00
2,000.00
1,000.00
4,867,000.00 2,848,700.00
2,018,300.00
15,000.00

2,003,300.00
3
13
20
23
28
45
SALDO:

D
SALDO
ER
DEPOSITO NO EN CUE
1,000,000.00
0
D
2
D
5

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

100,000.00
 H
6

COMPRA DE MERCAD
700,000.00
300,000.00
800,000.00
300,000.00
300,000.00

2,400,000.00

550,000.00

SALDO
saldo
 DEBE
H D
6 7
14
15
21
35
H D DEBE
7 8 DEBE
15 33
21
SALDO

Gastos de papeleria y utiles

5,000.00
2,000.00
7,000.00
DEBE
DEBE
 Vehiculo de repart
H D
12 500,000.00
DEBE
Gastos sueldos y salarios
8,500.00
8,500.00
8,500.00

25,500.00

H
31
32

SALDO
DEBE

H D
31 16
32 30
36
 Anticipo de publicid
40,000.00
40,000.00

H D
22
SALDO
ANTICIPO PAPELES Y U
16,000.00

H D
33
GASTOS DE ENERGIA ELE
8,000.00

H D
41
 D
22

D
33

D
41
 GASTOS DE SANAA
1,000.00

H D
44
H D
na
Gastos de depreciacion mobiliario a
4,250.40

46 47
ANTES
DEPRECIACION ACUMULADA MOB

H D
 D
44
O
GASTOS DE DEPRECIACION MOBILIARIO Y
2,841.67

H D
49 50

GASTOS DE COMISIONE
15,000.00

H D
51
 D
51
 DEBE

H D

4
5
6
7
8
9
10
12
14
16
17
19
22
24
25
26
30
33
34
35
36
37
40
41
42
43
44

VENTAS DE MERCADERIA

500,000.00
800,000.00
600,000.00
500,000.00
700,000.00
600,000.00
 3,700,000.00

51
HABER
NTA
1,000,000.00
H D
3 4
0

MOBILIARIO Y E
138,000.00

H D
6
D
4

D
6
 HABER DEBE
H D
ERIA
IMPU
105,000.00
45,000.00
120,000.00
45,000.00
45,000.00

360,000.00

7
14
15
21
35
1,850,000.00
 H

de oficina
HABER DEBE
 DEBE
H D
 HABER
H D
9

DEBE
o
Doc
10,000.00

H D
34
HABER DEBE
H D
de venta
Gastos sueldos
18,500.00
18,500.00
18,500.00
55,500.00

16
30
36
SALDO
H D
34
DEBE
H D
 16
30
36
SALDO
ad
Prestamo

H D
TILES
GAST
7,200.00

H D
34
CTRICA
GA
2,500.00

H D
42
 D

H D
34

H D
42
 GASTOS D
1,595.00

H D
46
H D
i
re acondicionado.
Depreciacion acumulada

ILIARIO VITRINAS Y ESTANTES

GAST
10,725.00

H D
1,347.50 48 49
H D
46

49
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACIO

D
S A VENDEDORES
H D

H
11
18
27
29
38
39

SALDO
 D

D
DEPOSITO POR GARANTIA DE RENTA
50,000.00 SALDO
 H
H

QUIPO AIRE ACONDICIONADO

 HABER H
75,000.00 11
120,000.00 18
90,000.00 27
75,000.00 29
105,000.00 38
90,000.00 39
555,000.00
195,000.00 SALDO

ESTO POR PAGAR

DEBE HABER
H
50,000.00

Mobiliario y equipo vitrins y Estantes

HABER
umento por Pagar
H
360,000.00 12
350,000.00 SALDO
HABER
H
y salarios de administracion
s Bancario Hipotecario
H
900,000.00 23
900,000.00

OS DE INTERESES
H
STO DE CELULAR
H
E DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
H
mobiliario aire acondicionado.
4,250.40 47
OS DE DEPRECIACION VEHICULO DE REPARTO
H
N ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
H
2,841.67 50
GASTOS DE SEGURO DE DAÑOS
H
2

H
H
 ALMACEN KYB CONTROL DE PA
7,500.00=L.57,500.

AUXILIAR #1
FECHA MES
3/1/2015 MARZO
4/1/2015 ABRIL
5/1/2015

AUXILIAR 2
ALMACEN K Y B
CUENTA A PAGAR:
FACTURA: FECHA: ARTICULO: MONTO: ABONO: SALDO:
COBDICIONES

FECHA DETALLE
3/5/2015
3/20/2015 Rbo. 8006

AUXILIAR 3
ALMACEN K Y B
Proveedor:
FACTURA:
FECHA:
MONTO: ABONO: SALDO:
COBDICIONES
ACEN K Y B

ARTICULO: MONTO: ABONO: SALDO:

BONO: SALDO:
DICIONES
FECHA DETALLE
3/8/2015
4/8/2015 Rbo. # 500600

AUXILIAR 4
PLANILLA
EMPRESA ALAMACEN K Y B
DETALLE

PUESTO SALARIO MENSUAL

GERENTE ADMINISTRATIVO 12,000.00

GRENTE EN VENTAS 10,000.00

CONTADOR GNER. 10,000.00
AGENTE DE VENTAS 7,000.00
CONSERJE 6,000.00
CONDUCTOR 9,000.00
TOTAL 54,000.00

AUXILIAR 5 DOCUMENTO POR PAGAR

EMPRESA Grupo Q
FACTURA 20038
FECHA 3/22/2015
ACTIVO UN VEHICULO DE REPARTO
VALOR 500,000.00
PRIMA 140,000.00
SALDO 360,000.00

CONDICIONES #36 Letras de cambio por el sald compromiso de pago de 2% d

FECHA DETALLE
3/22/2015 fac. # 20038
4/22/2015 1/36 Rbo. # 0250
5/22/2015 .2/36
6/22/2015
 Grupo Q
20038
3/22/2015
HICULO DE REPARTO
500,000.00
140,000.00
360,000.00

etras de cambio por el sald compromiso de pago de 2% de in

Auxiliar 6
ALMACEN K Y B
PROVEEDOR :
FACTURA :
FECHA: MONTO: ABONO: SALDO: CONDICIONES:

FECHA DETALLE
3/25/2015 # 30003 de credito
3/30/2015 Rbo. #9005
4/30/2015 Rbo. # 9006
5/30/2015
6/30/2015

AUXILIAR # 7 CUENTA POR COBRAR Varios clientes.

FACTURA: # 026 - 050
FECHA: 3/30/2015
MONTO: 92
ABONO: 46
SALDO: 46
CONDICIONES: Pagar el saldo en
FECHA DETALLE
3/30/2015 Varias facturas
4/15/2015 Rbo. # 101 a 125
DICIONES:

3/30/2015
920,000.00
460,000.00
460,000.00
Pagar el saldo en
Auxiliar #8
ALMACEN K Y B FACTURA: FECHA: MONTO: ABONO: SALDO:
CONDICIONES:

PROVEEDOR:
FECHA DETALLE
4/1/2015 Fact. #5003
5/1/2015
6/1/2015
7/1/2015

Auxiliar # 9
ALMACEN K Y B EMPRESA FACTURA MONTO
APLICACIÓN MES ABRIL
SALDO POR APLICAR CONDICIONES

PU
FECHA DETALLE
4/1/2015
5/1/2015 mayo
junio
julio

Auxiliar #10
ALMACEN K Y B
EMPRESA: PTMO
PRESTA
FECHA: MONTO: ABONO: SALDO:
NES:

FACTURA MONTO
N MES ABRIL
R APLICAR CONDICIONES

PTMO
 FECHA:
VALOR PLAZO
TASA DE INTERES
CONDICIONES:

FECHA DETALLE
4/1/2015
5/1/2015
6/1/2015
7/1/2015
8/1/2015
9/1/2015
10/1/2015
11/1/2015
12/1/2015

Auxiliar # 11 CUENTA POR COBRAR VARIOS CLIENTES

FACTURA: # 076 A 100
FECHA: 4/10/2015
MONTO: 575,000.00
ABONO:
SALDO: 575,000.00
CONDICIONES: Pago de 5 meses de L. 115,000.00 cad Iniciando el 15 de abril y asi sucesiv

FECHA DETALLE
4/10/2015 Varias facturas
4/15/2015 Rbo. # 126 a 150
5/15/2015
6/15/2015
7/15/2015
8/15/2015
Auxiliar # 12
ALMACEN K Y B
ANTICIPO DE
EMPRESA FACTURA: MONTO:
APLICACIÓN MES ABRIL

SALDO POR APLICAR:

CONDICIONES:
niciando el 15 de abril y asi sucesivam
 FECHA DETALLE
4/15/2015
5/15/2015 Mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
Auxiliar # 13 CUENTA POR COBRAR varios clientes
FACTURA: # 161 A 170
FECHA: 5/30/2015
MONTO: 690,000.00
ABONO:
SALDO: 690,000.00
CONDICIONES: Pago de L. 115,000.00 mensual en 6 c

FECHA DETALLE
4/30/2015 Varias facturas
5/30/2015 Pago #1
6/30/2015 Pago #2
7/30/2015 Pago #3
8/30/2015 Pago #4
9/30/2015 Pago #5
10/30/2015 Pago #6
Auxiliar # 14

A/C #5 FECHA DE COMPRA : MONTO:

TIEMPO A DEPRECIAR
CALCULO A DEPRECIAR
O:
 FECHA APLICAR
3/3/2015 Compra de activo
3/30/2015 700.00
4/30/2015 825.00
5/30/2015
6/30/2015
7/30/2015
8/30/2015

Auxiliar # 15

A/C. # 06 FECHA DE COMPRA: MONTO:

TIEMPO A DEPRECIAR:
CALCULO A DEPRECIAR:

FECHA APLICAR
3/5/2015 Compra de activo.
3/30/2015 1,973.40
4/30/2015 2,277.00
5/30/2015
6/30/2015
7/30/2015
8/30/2015
9/30/2015
10/30/2015
11/30/2015
12/30/2015
Auxiliar # 16
DE
pda. #9 FECHA DE COMPRA MONTO
TIEMPO A DEPRECIAR
CALCULO A DEPRECIAR
 E COMPRA: MONTO:
A DEPRECIAR:
O A DEPRECIAR:

COMPRA MONTO
DEPRECIAR
DEPRECIAR
 FECHA APLICAR
3/12/2015 Valor activo
3/30/2015 522.50
4/30/2015 825.00
5/30/2015
6/30/2015
7/30/2015
8/30/2015
9/30/2015
10/30/2015
11/30/2015
12/30/2015
Auxiliar # 17

pda # 12 FECHA DE COMPRA MONTO

TIEMPO A DEPRECIAR
CALCULO A DEPRECIAR

FECHA APLICAR
3/22/2015 COMPRA ACTIVA
3/30/2015 2,475.00
4/30/2015 8,250.00
5/30/2015
6/30/2015
7/30/2015
8/30/2015
9/30/2015
10/30/2015
11/30/2015
12/30/2015
 E COMPRA MONTO
A DEPRECIAR
O A DEPRECIAR
Auxiliar # 18

A/C # 19 FECHA DE COMPRA MONTO

TIEMPO A DEPRECIAR
CALCULO A DEPRECIAR

FECHA APLICAR
3/30/2015 COMPRA DE ACTIVO
3/30/2015 91.67
4/30/2015 2,750.00
5/30/2015
6/30/2015
7/30/2015
8/30/2015
9/30/2015
10/30/2015
11/30/2015
12/30/2015
 E COMPRA MONTO
A DEPRECIAR
O A DEPRECIAR
 GO DE RENTA DE LOCAL FECHAS DE PAGO:01 DE CADA MES, VLAOR DE RENTA: 50,000.00 MA
00 ,NOMBRE DE ARRENDATARIO, DEPOSITO EN GARANTIA RBO.#125 POR VALOR DE L.50,000
VALOR RECIBO
57,500.00 #102
57,500.00 #103

AIRE FRIO 3/5/2015

#02003 138,000.00
2 AIRES ACONDICIONADOS 82,000.00
pagar en 15 dias del 20 de marzo 2015 55,200.00

ABONO SALDO
55,200.00
55,200.00 0

ALMACEN EL CANARIO
Fcat#40015
3/8/2015

805,000.00
402,500.00
402,500.00
Valor pendiente pago en fecha 08 de abril 2015 pagar en 30 dias
ABONO SALDO
402,500.00
402,500.00

PAGADA

SALRIO ADMINISTRATIVO II QUINCENA

MES DE MARZO 2015

SALARIO Q.

6,000.00 6,000.00

5,000.00
5,000.00 5,000.00
3,500.00
3,000.00 3,000.00
4,500.00 4,500.00
27,000.00 18,500.00

o pendiente, cada letra por valor de L.10,000.00 c/u teres mensual sobre el saldo deuda el 22 de cada mes.

INTERES ABONO CAPITAL

7,200.00 10,000.00
7,000.00 10,000.00
PAGADA

e cada mes.
Lady Lee
# 30003
3/25/2015
920,000.00

920,000.00
4 pago de L. 230,000.00 cada pago iniciando el 30 de marzo 2015 y asi el 30 de cada mes no se paga intereses.

ABONO SALDO
920,000.00
230,000.00 690,000.00
230,000.00 460,000.00

un plazo de 15 dias fecha: 15/4/2015

ABONO SALDO
460,000.00
460,000.00 0
paga intereses.
DIUNSA
5003
4/1/2015
345,000.00

345,000.00
3 cuotras de L. 115,000.00 cada cuota iniciando pago el 01/05/2015, y asi sucesivamente 01 de cada mes hasta can

ABONO SALDO
345,000.00

BLICIDAD ANTICIPADA
Diario la prensa.
# 20050
45,000.00
5,000.00
40,000.00

El contrato especifica aplicar como gasto mensual de publicidad

5,000.00 cada mes DE MAYO a DICIEMBRE 2015
ABONO SALDO
40,000.00

O BANCARIO HIPOTECARIO
M
BAC
# 5-6000
4/1/2015
900,000.00
36 MESES
2% MENSUAL
Pagar cuota de L. 25,000.00 cada mes durante 36 meses mas interes 2% mensual sobre saldo de deuda.
nte 01 de cada mes hasta cancelar deuda.

licidad
deuda.
 INTERESES ABONO CAPITAL

12x25,000.00 300,000.00
24x25,000.00 600,000.00
saldo deuda. 900,000.00
a pago
ente el 15 de cada mes.
ABONO SALDO
575,000.00
460,000.00

GASTOS DE PAPELERIA Y UTILES

16,000.00
 ACOSA
10025
18,000.00
2,000.00
Aplicar al gasto mensual L. 2,000.00
de mayo a Diciembre.
VALOR APLICADO SALDO
16,000.00

uotas iniciando el 30 de mayo y asi cada mes.

ABONO SALDO
690,000.00

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

3/3/2015
100,000.00
10 AÑOS 120 MESES
100,000.00

RESTAR 1,000.00
99,000.00

DEPRECIACION 99,000.00

ANUAL 9,900.00
MENSUAL 825.00
DIARIA 27.50
100,000.00

1,000.00
99,000.00

99,000.00

9,900.00
825.00
27.50
 ACUMULADO SALDO
100,000.00
770.00 99,230.00
1,595.00 98,405.00

DEPRECIACION MOBILIARIO AIRE ACONDICIONADO

3/5/2015
138,000.00
5 AÑOS 60 MESES

138,000.00
1,380.00
136,620.00

DEPRECIACION 136,620.00
ANUAL 27,324.00
MENSUAL 2,277.00
DIARIA 75.90

ACUMULADO SALDO
138,000.00
1,973.40 136,026.60
4,250.40 133,749.60

PRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO VITRINAS Y ESTANTES

3/12/2015
50,000.00
5 AÑOS 60 MESES

50,000.00
500.00
138,000.00
1,380.00
136,620.00

50,000.00
500.00
49,500.00
 DEPRECIACION 49,500.00
ANUAL 9,900.00
MENSUAL
DIARIA
ACUMULADO SALDO
50,000.00
522.50 49,477.50
1,347.50 48,652.50

DEPRECIACION VEHICULO DE REPARTO

3/22/2015
500,000.00

5 AÑOS
500,000.00
5,000.00
495,000.00

DEPRECIACION 495,000.00
ANUAL 99,000.00
MENSUAL 8,250.00
DIARIA 275.00

ACUMULADO SALDO
500,000.00
2475.00 497,525.00
10,725.00 489,275.00
 49,500.00
9,900.00
825.00
27.50

500,000.00
5,000.00
495,000.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
3/30/2015
100,000.00
3 AÑOS 36 MESES

100,000.00
1,000.00
99,000.00

DEPRECIACION 99,000.00
ANUAL 33,000.00
MENSUAL 2,750.00
DIARIA 91,67

ACUMULADO SALDO
100,000.00
91.67 99,908.33
2,841.67 97,158.33

S 15% DE IMPTO
.00

STATUS
PENDIENTE
cancelado
100,000.00
1,000.00
99,000.00

99,000.00
33,000.00
2,750.00
91,67
STATUS
PENDIENTE
CANCELADO

PAGADA PAGADA
SALRIO ADMINISTRATIVO SALARIO DE VENTAS I
SALARIO DE VENTAS II I QUINCENA MES DE QUINCENAMES DE ADMISNISTRATIVO II
QUINCENA DE MES DE ABRIL 2015 ABRIL 2015 QUINCENA MES DE
MARZO 2015 ABRIL 2015

6,000.00 6,000.00

5,000.00 5,000.00
5,000.00 5,000.00
3,500.00 3,500.00
3,000.00 3,000.00
4,500.00 4,500.00
8,500.00 18,500.00 8,500.00 18,500.00

TOTAL CUOTA SALDO STATUS

360,000.00 PENDIENTE
17,200.00 350,000.00 PENDIENTE
17,000 340,000.00 PENDIENTE

STATUS
Pendiente
Pendiente
pendiente

STATUS
PENDIENTE
cancelado

STATUS
Pendiente

STATUS
pendiente
PAGADA
SALARIO DE VENTA II
QUINCENA MES
DE ABRIL 2015

5,000.00

3,500.00

8,500.00
 TOTAL CUOTA SALDO STATUS CALCULO CUOTA # 1
900,000.00 Pendiente 900
25,000.00
18,000.00

25,000.00
17,500.00
42,500.00

CORTO PLAZO LARGO

PLAZO

STATUS
Pendiente.
pendiente

STATUS
pendiente

STATUS
PENDIENTE
 X1% VALOR RESIDUAL O VALOR EN LIBRO
VALOR RESIDUAL
VALOR A DEPRECIAR DEL MOBILIARIO

/10años
/12 meses
/30 dias
/se. Deprecia
STATUS

pendiente
pendiente
CULO CUOTA # 1

43,000.00

CUOTA # 2
875,000.00 X 2%
25,000.00
17,500.00
42,500.00
28 DIAS X 27.50 DIARIO
30 DIAS
58 DIAS

1
2
X1% VALOR RESIDUAL
MENOS QUEDA VALOR EN LIBRO VALOR A DEPRECIAR

/5 AÑOS
/12 MESES
/30 DIAS

STATUS

pendiente
pendiente

del 05 al 30 DE ABRIL 26 diasx 75.90

30 DIAS
56 DIAS
X1% VALOR RESIDUAL
MENOS
VALOR A DEPRECIAR
1,973.40 DEPRECIAR
2,277.00
4,250.00 TOTAL
 /5 AÑOS
/ 12 MESES
/ 30 DIAS

STATUS

pendiente
pendiente

19 DIAS X 27.50= 522.50 MARZO

30 DIAS 825.000 ABRIL
1,347.50

X1% VALOR RESIDUAL MENOS

VALOR A DEPRECIAR
/5 AÑOS
/ 12 MESES
/ 30 DIAS
STATUS
pendiente
pendiente

DEL 22 AL 30 DE MAR 9 DIAS X 275.00 DIARIO

30 DIAS
39 DIAS
522.50 MARZO
825.000 ABRIL
 2,475.00
8,250.00
10,725.00
 X1% VALOR RESIDUAL MENOS
VALOR A DEPRECIAR

/ 3AÑOS
/ 12 MESES
/ 30 DIAS

STATUS

PENDIENTE
PENDIENTE

1 DIA X 91.67
30 DIAS
31
91.67 DEPRECIACION DE MARZO
2,750.00 DEPRECIACION DE ABRIL
2,841.67
 PENDIENTE
SALARIO SALARIO DE VENTAS I
ADMINISTRATIVO I QUINCENA MES DE
QUINCENA MES DE MAYO 2015
MAYO 2015

5/1/2015
,000.00 X2% MENSUAL 18,000.00 INTERESES MENSUALES
ABONO #1 AL PRESTAMO ESTE VALOR SE LE RESTA AL SALDO DEL PRESTAMO GASTOS DE INTERESES
TOTAL CUOTA

1/6/20150
17,500.00 INTERES MENSUAL
ABONO # 2 AL PRESTAMO ESTE VALOR SE LE RESTA AL SALDO DEL PRESTAMO
GASTO DE INTERESES TOTAL CUOTA
 770.00 DEPRECIACION DE MARZO
825.00 DEPRECIACION DE ABRIL

1595.00

MARZO ABRIL
DEPRECIACION MARZO
DEPRECIACION ABRIL
900,000.00
25,000.00
875,000.00
875,000.00
25,000.00
850,000.00
 DESCRIPCION

CUENTAS

CAJA
BANCOS
VENTAS
CAPITAL INICAL
ANTICIPO DE RENTA
GASTO DE RENTA
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
MOBILIARIO Y EQUIPO AIRE ACONDICIONADO
COMPRA DE MERCADERIA
IMPUESTO POR PAGAR
PROVEEDORES
GASTOS DE PAPELERIA
MOBILIARIO Y EQUIPO VITRINA Y ESTANTES
MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULO DE REPARTO
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS DE VENTA
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS DE ADMINSTRACION
GASTO DE PUBLICIDAD
ANTICIPO DE PUBLICIDAD
PRESTAMO BANCARIO HIPOTECARIO
GASTO DE COMBUSTIBLE
ANTICIPO DE PAPELES Y UTILES
GASTOS DE INTERESES
GASTOS DE IMPUESTOS MUNICIPALES
GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA
GASTOS DE CELULAR
GASTOS DE TELEFONIA FIJA
GASTOS DE SERVICIO DE AGUA
GASTOS DE DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE DEPRECIACION AIRE ACONDICIONADO
DEPRECIACION ACUMULADA AIRE ACONDICIONADO
BALANZA DE CO

DEBE

138,000.00
2,018,300.00

50,000.00
115,000.00
100,000.00
138,000.00
2,400,000.00

7,000.00
50,000.00
100,000.00
500,000.00

1,150,000.00
25,500.00
55,500.00
5,000.00
40,000.00

15,000.00
16,000.00
7,200.00
6,000.00
8,000.00
2,500.00
2,000.00
1,000.00
1,595.00

4,250.40
GASTOS DE DEPRECIACION VITRINAS Y ESTANTES
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILILIARIO VITRINAS Y ESTANTES
GASTOS DE DEPRECIACION VEHICULO DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO DE REPARTO
GASTOS DE DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
COSTO DE VENTA
GASTOS DE COMISIONES A EMPLEADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE RENTA POR PAGAR
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA

SUMA
 1,347.50

10,725.00

2,841.67

6,970,759.57
 HOJA DE TRABAJO
ALMACEN K Y B
DEL 01 AL 30 DE MARZO I 2015

MPROBACION AJUSTES BALANZA

HABER DEBE HABER DEBE

15,000.00
3,700,000.00
1,000,000.00

1,850,000.00
195,000.00
805,000.00

350,000.00

900,000.00

1,595.00

4,250.40
ANZA
 1,347.50

10,725.00

2,841.67
1,850,000.00
15,000.00

6,970,759.57 1,865,000.00 1,865,000.00

AJUSTADA ESTADO DE RESULTADO BALANCE

HABER DEBE HABER DEBE

ALANCE
GENERAL

HABER