Empresa "Juguetes Plásticos S.A.

"
Balance de Saldos
31 DE DICIEMBRE 2022
1 Caja Q 5,980.00
2 Bancos Q 158,999.00
3 Maquinaria Q 425,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00
7 Artículos en Proceso Q 43,150.00
8 Artículos Terminados Q 90,625.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00
12 Sueldos de Administración Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fábrica Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
17 Capital Autorizado
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 5,720.00
20 Clientes Q 49,870.00
21 Ventas
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00
23 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima
24 Proveedores
25 Alquiler de Fábrica Q 21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00
27 Alquiler de Oficinas Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00
29 Depreciación Acumulada Maquinaria
30 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
31 Amortización Acumulada Gastos de Organización
32 Provisión para Cuentas Malas
33 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,265.00
34 Reserva Legal
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00
36 IVA (Acreedor)
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P.
41 Deudores Empleados Q 15,000.00
SUMAS IGUALES Q 1,755,498.80
 Guatemala, 31 de diciembre 2022

___________________________
Luz Jimenez
___________________________ Perito Contador
Representante Legal Registro SAT No.4
Empresa Juguetes Plásticos, S.A.
s S.A."

Q 400,000.00

Q 1,088,270.40

Q 6,280.00
Q 39,213.00

Q 169,560.00
Q 16,780.00
Q 7,200.00
Q 947.40

Q 17,354.00

Q 4,875.00

Q 5,019.00

Q 1,755,498.80
Guatemala, 31 de diciembre 2022

___________________________
Luz Jimenez
Perito Contador
Registro SAT No.4
 Hoja de Trabajo de la Empresa "Juguetes Plásticos S.A". 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2022

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS

No. Cuentas
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Pérdida
1 Caja Q 5,980.00 Q 78.00 Q 5,902.00
2 Bancos Q 158,999.00 Q 3,000.00 Q 52,645.60 Q 109,353.40
3 Maquinaria Q 425,900.00 Q 98,000.00 Q 80,000.00 Q 443,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00 Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00 Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 65,970.00
7 Artículos en Proceso Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 38,254.00
8 Artículos Terminados Q 90,625.00 Q 90,625.00 Q 90,625.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00 Q 20,000.00 Q 10,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00 Q 98,400.00 Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.00
12 Sueldos de Administración Q 122,400.00 Q 122,400.00 Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00 Q 85,200.00 Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fábrica Q 22,349.88 Q 22,349.88 Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08 Q 15,508.08 Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84 Q 10,794.84 Q 10,794.84
17 Capital Autorizado Q 400,000.00 Q 400,000.00
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00 Q 134,945.00 Q 153,645.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 5,720.00 Q 5,720.00 Q 5,720.00
20 Clientes Q 49,870.00 Q 600.00 Q 49,270.00
21 Ventas Q 1,088,270.40 Q 1,088,270.40
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00 Q 18,700.00 Q 20,000.00
23 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 6,280.00 Q 6,280.00 Q 6,280.00
24 Proveedores Q 39,213.00 Q 39,213.00
25 Alquiler de Fábrica Q 21,600.00 Q 21,600.00 Q 21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00 Q 18,900.00 Q 18,900.00
27 Alquiler de Oficinas Q 13,500.00 Q 13,500.00 Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00 Q 30,000.00
29 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 169,560.00 Q 38,064.00 Q 84,780.00 Q 216,276.00
30 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 16,780.00 Q 8,390.00 Q 25,170.00
31 Amort. Acumulada Gastos de Organización Q 7,200.00 Q 3,600.00 Q 10,800.00
32 Provisión para Cuentas Malas Q 947.40 Q 1,496.10 Q 2,443.50
33 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,265.00 Q 3,265.00 Q 3,265.00
34 Reserva Legal Q 17,354.00 Q 17,354.00
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00 Q 3,000.00 Q 15,000.00
36 IVA (Acreedor) Q 4,875.00 Q 4,440.00 Q 9,315.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00 Q 3,910.00 Q 31,280.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00 Q 2,892.40 Q 1,239.60
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 5,019.00 Q 5,019.00
41 Deudores Empleados Q 15,000.00 Q 15,000.00
42 Depreciación Maquinaria Q 84,780.00 Q 84,780.00 Q 84,780.00
43 Deprec. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00 Q 4,195.00 Q 4,195.00
44 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00 Q 2,517.00 Q 2,517.00
45 Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00 Q 1,678.00 Q 1,678.00
46 Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
47 Deudores No Comerciales Q 78.00 Q 78.00
48 Anticipo a Proveedores Q 16,000.00 Q 16,000.00
49 Cuentas Incobrables Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00
50 Cuentas Malas Q 1,496.10 Q 1,496.10 Q 1,496.10
51 Seguros Vencidos Fábrica Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
52 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
53 IVA (Deudor) Q 14,655.60 Q 14,655.60
54 Pérdida de Capital Q 4,936.00 Q 4,936.00 Q 4,936.00
55 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00
56 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 16,000.00 Q 16,000.00
58 Derechos Arancelarios S/Compras Q 5,430.00 Q 5,430.00
59 Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40 Q 2,892.40 Q 2,892.40
60 ISO por Pagar Q 3,910.00 Q 3,910.00
Suman Cuentas Costo de Producción Q 616,955.28 Q 110,504.00
61 Costo de Producción Q 506,451.28 Q 506,451.28
Suman Cuentas de Resultados Q 891,988.30
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 285,846.10
62 ISR por Pagar
63 Ganancia Después del Impuesto y Reserva
SUMAS IGUALES Q 1,755,498.80 Q 1,755,498.80 Q 305,832.10 Q 324,532.10 Q 1,845,350.90 Q 1,864,050.90 Q 616,955.28 Q 616,955.28 Q 1,177,834.40

Guatemala, 31 de diciembre 2022

________________________
_________________________________ Luz Jimenez
Representante Legal Perito Contador
Empresa Juguetes Plásticos, S.A. Registro SAT. NO.4
SULTADOS BALANCE GENERAL
Ganancia Activo Pasivo
Q 5,902.00
Q 109,353.40
Q 443,900.00
Q 42,950.00
Q 18,000.00
Q 65,970.00
Q 38,254.00
Q 89,564.00 Q 89,564.00
Q 10,000.00

Q 400,000.00

Q 49,270.00
Q 1,088,270.40
Q 20,000.00

Q 39,213.00

Q 30,000.00
Q 216,276.00
Q 25,170.00
Q 10,800.00
Q 2,443.50

Q 28,073.23
Q 15,000.00
Q 9,315.00
Q 33,500.00
Q 31,280.00
Q 1,239.60
Q 5,019.00
Q 15,000.00
 Q 78.00
Q 16,000.00

Q 14,655.60

Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 5,430.00

Q 3,910.00

Q 1,177,834.40

Q 71,461.53
Q 203,665.34
Q 1,177,834.40 Q 1,055,346.60 Q 1,055,346.60

___________________________
Luz Jimenez
Perito Contador
Registro SAT. NO.4
 Empresa "Juguetes Plásticos S.A"
Partidas de Ajuste
01 de enero al 31 de diciembre
Pda. 1 12/31/2022
Depreciación Maquinaria Q 84,780.00
Derpeciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00
Depreciación. Acum. Maquinaria
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo
Amortización Acum. Gastos de Organización
Depreciaciones y Amortizaciones según el porcentaje
maximo legal Q 96,770.00
Pda. 2 12/31/2022
Deudores No Comerciales Q 78.00
Caja
Se encontro un faltante de Caja. Q 78.00
Pda. 3 12/31/2022
Anticipo a Proveedores Q 16,000.00
Gastos sobre compras Q 200.00
Bancos
Cheque No.21198 del Banco del Quetzal, S.A.
Giro No. 1345 a la Empresa Plastic Toys de New
Jersey, U.S.A Q 16,200.00
Pda. 4 12/31/2022
Cuentas Incobrables Q 600.00
Clientes
Factura No.32140 al Señor Armando Guerra. Q 600.00
Pda. 5 12/31/2022
Caja Q 3,000.00
Acciones Suscritas
10 Acciones de Q300.00 de Epifanio Moscoso
Cheque No.1345 del Banco Emperador Q 3,000.00
Pda. 6 12/31/2022
Cuentas Malas Q 530.70
Provisión Para Cuentas Malas
3% Sobre 49,870.00 de Clientes Q 530.70
Pda. 7 12/31/2022
Seguros Vencidos Fábrica Q 12,000.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00
Seguros Anticipados
Por 8 meses Vencidos del 30 de Abril al 31 de
Diciembre del presente año Q 20,000.00
Pda. 8 12/31/2022
Maquinaria Q 98,000.00
IVA (Deudor) Q 11,760.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 46,800.00
ISR sobre ganancia de capital Q 380.00
ISR por pagar sobre ganancia de capital
Ganancia de Capital
 Maquinaria
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Bancos
IVA (Acreedor)
Facturas 654876 de Máquinas Industriales,S.A. y
36897 de nuestra Empresa, Cheque No.2119 del
Banco del Quetzal, S.A. Q 156,940.00
Pda. 9 12/31/2022
Compras de Materia Prima Q 18,700.00
Derechos Arancelarios S/Compras de Materia Prima Q 5,430.00
IVA por Cobrar Q 2,895.60
Materia Prima en Aduana
Bancos
Cheque No.21200 del Banco del Quetzal, S.A Q 27,025.60
Pda. 10 12/31/2022
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40
Aceites y Grasas
Registro de lo consumido. Q 2,892.40
Pda. 11 12/31/2022
ISO por Acreditar Q 3,910.00
ISO por Pagar
Correspondiente al cuarto trimestre de este año Q 3,910.00

Guatemala, Diciembre 31 de 2022

_________________________
Luz Jimenez
___________________________ Perito Contador
Representante Legal Registro SAT. NO. 4
Empresa Juguetes Plásticos, S.A.
Q 84,780.00
Q 8,390.00
Q 3,600.00

Q 96,770.00

Q 78.00
Q 78.00

Q 16,200.00

Q 16,200.00

Q 600.00
Q 600.00

Q 3,000.00

Q 3,000.00

Q 530.70
Q 530.70

Q 20,000.00

Q 20,000.00

Q 380.00
Q 3,800.00
 Q 80,000.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 28,320.00
Q 4,440.00

Q 156,940.00

Q 18,700.00
Q 8,325.60
Q 27,025.60

Q 2,892.40
Q 2,892.40

Q 3,910.00
Q 3,910.00

mala, Diciembre 31 de 2022

_____________________
Luz Jimenez
Perito Contador
Registro SAT. NO. 4
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
Estado de Costo de Producción, 01 de Enero al 31 de Diciembre 2022

Movimiento de Materia Prima

Inventario Inicial de Materia Prima Q 92,740.00
Compras de Materia Prima Q 153,645.00
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 5,720.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 159,365.00
(-) Devoluciones y Rebajas SCompras de M.P. Q 6,280.00
Compras Netas de Materia Prima Q 153,085.00
Materia Prima Disponible Q 245,825.00
(-) Inventario Final de Materia Prima Q 65,970.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 179,855.00
(+) Mano de Obra Directa Q 98,400.00
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 22,349.88
Alquiler de Fábrica Q 21,600.00
Depreciación Maquinaria Q 84,780.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00
Seguros Vencidos de Fábrica Q 12,000.00
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Producción

Guatemala, Diciembre 31 de 2022

_________________________
Luz Jimenez
_________________________ Perito Contador
Representante Legal Registro SAT. NO. 4
Empresa Juguetes Plásticos, S.A.
ma
embre 2022

Q 278,255.00

Q 223,300.28
Q 501,555.28
Q 43,150.00
Q 544,705.28
Q 38,254.00
Q 506,451.28

_____________________
Luz Jimenez
Perito Contador
Registro SAT. NO. 4
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
Estado de Resultados
01 de Enero al 31 de Diciembre 2022
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Artículos Terminados Q 90,625.00
(+) Costo de Producción Q 506,451.28
Artículos Disponibles Q 597,076.28
(-) Inventario Final de Artículos Terminados Q 89,564.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de V. Q 4,195.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 127,089.84
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 122,400.00
Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
Alquiler de Oficinas Q 13,500.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00 Q 157,525.08
Resultado de Operación Positivo
Otros Gastos
Cuentas Incobrables Q 600.00
Cuentas Malas Q 1,496.10
Pérdida de Capital Q 4,936.00
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva

Guatemala, Diciembre 31 de 2022

_________________________
Luz Jimenez
_________________________ Perito Contador
Representante Legal Registro SAT NO. 4
Empresa Juguetes Plásticos, S.A.
ónima

Q 1,088,270.40
Q 3,265.00
Q 1,085,005.40

Q 507,512.28
Q 577,493.12

Q 284,614.92
Q 292,878.20

Q 7,032.10
Q 285,846.10
Q 71,461.52
Q 10,719.23
Q 203,665.35

_______________________
Luz Jimenez
Perito Contador
Registro SAT NO. 4
 Empresa "Juguetes Plásticos S.A."
Balance General Clasificado
31 de Diciembre 2022
ACTIVO
Corriente
Disponible:
Caja Q 5,902.00
Bancos Q 109,353.40 Q 115,255.40
Exigible
Clientes Q 49,270.00
Materia Prima en Aduana Q 20,000.00
ISO por Acreditar Q 31,280.00
Aceites y Grasas Q 1,239.60
Deudores Empleados Q 15,000.00
Deudores No Comerciales Q 78.00
Anticipo a Proveedores Q 16,000.00
IVA (Deudor) Q 14,655.60
Derechos Arancelarios Sobre Compras de M.P. Q 5,430.00
Seguros Anticipados Q 10,000.00 Q 162,953.20
Realizable
Materia Prima Q 65,970.00
Artículos en Proceso Q 38,254.00
Artículos Terminados Q 89,564.00 Q 193,788.00
No Corriente
Maquinaria Q 443,900.00
(-) Depreciación Acumulada Q 216,276.00 Q 227,624.00
Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
(-) Depreciación Acumulada Q 25,170.00 Q 17,780.00
Gastos de Organización Q 18,000.00
(-) Amortización Acumulada Q 10,800.00 Q 7,200.00
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 39,213.00
Provisión Para Cuentas Malas Q 2,443.50
IVA (Acreedor) Q 9,315.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 5,019.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISO por Pagar Q 3,910.00
ISR por Pagar Q 71,461.53
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 37,961.53
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Acciones No Suscritas Q 30,000.00
(-) Acciones Suscritas Q 15,000.00
Capital Pagado Q 355,000.00
(+) Reserva Legal Q 28,073.23
(+) Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 203,665.34
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
 Guatemala, Diciembre 31 de 2022

_________________________
Luz Jimenez
_________________________ Perito Contador
Representante Legal Registro SAT. NO. 4
Empresa Juguetes Plásticos, S.A.
Q 471,996.60

Q 252,604.00
Q 724,600.60

Q 121,862.03

Q 16,000.00
Q 137,862.03

Q 586,738.57
Q 724,600.60
_____________________
Luz Jimenez
Perito Contador
Registro SAT. NO. 4
 Partidas de Liquidación y Cierre
Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
01 de Enero al 31 de Diciembre
Pda. 12 Día 31