ZA

Hoja de Trabajo para la elaboración del E

Balance de Situación RECLASIFICACIÓN
No. CUENTAS General Al 31/12/22 Debe
1 Inmuebles Q 780,000.00
2 Gastos de Organización Q 15,310.00
3 Mercaderías Q 52,300.00
4 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 40,500.00
5 Caja Q 3,820.00
6 Caja Chica Q 600.00
7 Bancos Q 142,360.00
8 Reserva para Cuentas Incobrables -Q 1,215.00 Q 1,215.00
9 Capital -Q 300,000.00
10 Ganancia Después del Impuesto -Q 287,552.25 Q 287,552.25
11 Hipotecas a Largo Plazo -Q 290,000.00
12 Cuentas por Pagar Comerciales -Q 30,410.00
13 Impuesto Sobre la Renta por Pagar -Q 95,850.75 Q 95,850.75
14 Depreciaciones Acumuladas -Q 26,800.00 Q 26,800.00
15 Amortizaciones Acumuladas -Q 3,062.00 Q 3,062.00
16 Ventas Netas -Q 695,205.00
17 Costo de Ventas Q 98,710.00
18 Sueldos Q 169,200.00
19 Depreciaciones Q 26,800.00
20 Amortizaciones Q 3,062.00
21 Cuentas Incobrables Q 1,215.00
22 Intereses Gasto Q 12,815.00
23 Ganancia Neta Q 383,403.00
24 Efectivo Recibido de Clientes
25 Efectivo Pagado a Proveedores
26 Efectivo usado en otras Actividades de Operación
27 Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operaación
28 Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión
29 Efectivo Neto Usado en Actividades de Financiación
30 Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes al Efectivo
SUMAS -Q 1,730,095.00
SUMAS Q 1,730,095.00 Q 414,480.00
 ZAPATERIA LA ELEGANCIA
jo para la elaboración del Estado de Flujo de Efectivo al 31/12/2022. (Cifras en Quetzales)
RECLASIFICACIÓN Saldos Ajustados Al Balance de Situación Aumentos o Efectos sobre el ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Haber 31/12/22 General Al 31/12/22 Disminuciones Efectivo Clientes
Q 780,000.00 Q 780,000.00 Q -
Q 15,310.00 Q 15,310.00 Q -
Q 52,300.00 Q 60,210.00 -Q 7,910.00 Q 7,910.00
Q 40,500.00 Q 40,500.00 -Q 40,500.00 -Q 40,500.00
Q 3,820.00 Q 2,015.00 Q 1,805.00 -Q 1,805.00
Q 600.00 Q 600.00 Q -
Q 142,360.00 Q 153,810.00 -Q 11,450.00 Q 11,450.00
Q -
-Q 300,000.00 -Q 625,000.00 Q 325,000.00 -Q 325,000.00
Q -
-Q 290,000.00 -Q 350,000.00 Q 60,000.00 -Q 60,000.00
-Q 30,410.00 -Q 36,945.00 Q 6,535.00 -Q 6,535.00
Q -
Q -
Q -
-Q 695,205.00 -Q 695,205.00 Q 695,205.00 Q 695,205.00
Q 98,710.00 Q 98,710.00 -Q 98,710.00
Q 169,200.00 Q 169,200.00 -Q 169,200.00
Q 26,800.00 Q -
Q 3,062.00 Q -
Q 1,215.00 Q -
Q 12,815.00 Q 12,815.00 -Q 12,815.00
Q 383,403.00 Q -
Q 654,705.00

-Q 1,315,615.00 -Q 1,011,945.00 -Q 714,565.00 -Q 714,565.00

Q 414,480.00 Q 1,315,615.00 Q 1,011,945.00 Q 714,565.00 Q 714,565.00
n Quetzales)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Actividades Actividades de Flujo Neto de
Proveedores Otras de Inversión Financiación Efectivo

Q 7,910.00

-Q 1,805.00

Q 11,450.00

-Q325,000.00

-Q 60,000.00
-Q 6,535.00

-Q 98,710.00
-Q 169,200.00

-Q 12,815.00

-Q 97,335.00
-Q 182,015.00
Q 375,355.00
-Q 60,000.00 -Q 60,000.00
-Q325,000.00 -Q 325,000.00
-Q 9,645.00
 Zapatería la Elegancia
Partidas Originales (Cifras en Quetzales)
Ptda. No. 1 31/12/2022
Depreciaciones Q 26,800.00
A: Depreciaciones Acumuladas Q 26,800.00
Para registrar depreciaciones.
Q 26,800.00 Q 26,800.00
Ptda. No. 2 31/12/2022
Amortizaciones Q 3,062.00
A: Amortizaciones Acumuladas Q 3,062.00
Para registrar amortizaciones.
Q 3,062.00 Q 3,062.00
Ptda. No. 3 31/12/2022
Hipotecas Q 60,000.00
A: Caja Q 60,000.00
Para registrar el pago de la hipoteca.
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Ptda. No. 4 31/12/2022
Cuentas Incobrables Q 1,215.00
A: Reserva de cuentas incobrables Q 1,215.00
Valor fonde de reserva para cuentas incobrables.
Q 1,215.00 Q 1,215.00
Ptda. No. 5 31/12/2022
Gananciia Neta Q 383,403.00
A: Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 95,850.75
A: Utilidades Retenidas (Ganancia después del impuesto) Q 287,552.25
Valor del registro de impuesto.
Q 383,403.00 Q 383,403.00
 Zapatería la Elegancia
Partidas de Reclasificación (Cifras en Quetzales)
Ptda. No. 1 31/12/2022
Depreciaciones Acumuladas Q 26,800.00
A: Depreciaciones Q 26,800.00
Para registrar la 1er partida de reclasificación.
Q 26,800.00 Q 26,800.00
Ptda. No. 2 31/12/2022
Amortizaciones Acumuladas Q 3,062.00
A: Amortizaciones Q 3,062.00
Para registrar la 2da partida de reclasificación.
Q 3,062.00 Q 3,062.00
Ptda. No. 3 31/12/2022
Reserva de Cuentas Incobrables Q 1,215.00
A: Cuentas Incobrables Q 1,215.00
Para registrar la 3er partida de reclasificación.
Q 1,215.00 Q 1,215.00
Ptda. No. 4 31/12/2022
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 95,850.75
Utilidades Retenidas (Ganancia después del impuesto) Q 287,552.25
A: Ganancia Neta Q 383,403.00
Para registrar la 4ta partida de reclasificación.
Q 383,403.00 Q 383,403.00