BALANCE GENERAL EMPRESA DIACO

DESCRIPCION
1105 CAJA
1110 BANCOS
1115 REMESAS EN TRÁNSITO
1120 CUENTAS DE AHORRO
1125 FONDOS
11 SUBTOTAL DISPONIBLE
12 INVERSIONES (ANEXO 7)
1305 CLIENTES (ANEXO 8)
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES (CP)
1315 CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ (CP)
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONÓMICOS (CP)
1323 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES (CP)
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS (CP)
1328 APORTES POR COBRAR (CP)
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP)
1332 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA (CP)
1335 DEPÓSITOS (CP)
1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA (CP)
1345 INGRESOS POR COBRAR (CP)
1350 RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS (CP)
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP)
1360 RECLAMACIONES (CP)
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP)
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES (CP)
1380 DEUDORES VARIOS (CP)
1385 DERECHOS DE RECOMP. DE CART. NEGOCIADA (CP)
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP)
1399 PROVISIONES (CP)
13 SUBTOTAL DEUDORES (CP)
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17)
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2)
1415 OBRAS DE CONSTRUC. EN CURSO (ANEXO 17)
1417 OBRAS DE URBANISMO (ANEXO 17)
1420 CONTRATOS EN EJECUCIÓN (CP)
1425 CULTIVOS EN DESARROLLO (CP)
1428 PLANTACIONES AGRÍCOLAS (CP)
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2)
1435 M/CÍAS NO FABRICADAS POR LA EMP.(ANEXO 2)
1440 BIENES RAÍCES PARA LA VENTA (ANEXO 17)
1445 SEMOVIENTES (CP)
1450 TERRENOS (ANEXO 17)
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP)
1460 ENVASES Y EMPAQUES (CP)
 1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP)
1499 PROVISIONES (CP)
14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP)
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP)
1710 CARGOS DIFERIDOS (CP)
1715 COSTOS DE EXPLORACIÓN POR AMORTIZAR (CP)
1720 COSTOS DE EXPLOTACIÓN Y DESARROLLO (CP)
1730 CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA (CP)
1798 AMORTIZACIÓN ACUMULADA (CP)
17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
INVERSIONES (Anexo 7)
1305 CLIENTES
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
1315 CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONÓM.
1323 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
1332 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA
1335 DEPÓSITOS
1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA
1345 INGRESOS POR COBRAR
1350 RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS
1355 ANTICIPO DE IMPTOS.Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR
1360 RECLAMACIONES
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES
1380 DEUDORES VARIOS
1385 DERECHOS DE RECOMP. DE CART.NEGOCIADA
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO
1399 PROVISIONES
13 SUBTOTAL DEUDORES A LARGO PLAZO
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9)
1605 CRÉDITO MERCANTIL
1610 MARCAS
1615 PATENTES
1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS
1625 DERECHOS
1630 KNOW HOW
1635 LICENCIAS
1698 AMORTIZACIÓN ACUMULADA
1699 PROVISIONES
16 SUBTOTAL INTANGIBLES
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1710 CARGOS DIFERIDOS
1715 COSTOS DE EXPLORACIÓN POR AMORTIZAR
 1720 COSTOS DE EXPLOTACIÓN Y DESARROLLO
1730 CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA
1798 AMORTIZACIÓN ACUMULADA
17 SUBTOTAL DIFERIDOS
1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA
1895 DIVERSOS
1899 PROVISIONES
18 SUBTOTAL OTROS ACTIVOS
1905 DE INVERSIONES
1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (ANEXO 9)
1995 DE OTROS ACTIVOS
19 SUBTOTAL VALORIZACIONES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) (CP)
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP)
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES (CP)
2310 A CASA MATRIZ (CP)
2315 A COMPAÑÍAS VINCULADAS (CP)
2320 A CONTRATISTAS (CP)
2330 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR (CP)
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP)
2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR (CP)
2345 ACREEDORES OFICIALES (CP)
2350 REGALÍAS POR PAGAR (CP)
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS (CP)
2357 DEUDAS CON DIRECTORES (CP)
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR (CP)
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE (CP)
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP)
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (CP)
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP)
2375 CUOTAS POR DEVOLVER (ANEXO18)
2380 ACREEDORES (CP)
23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR (CP)
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP)
25 OBLIGACIONES LABORALES (CP)
2605 PARA COSTOS Y GASTOS (CP)
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES (CP)
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES (CP)
2620 PENSIONES DE JUBILACIÓN (ANEXO 14)
2625 PARA OBRAS DE URBANISMO (CP)
2630 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (CP)
2635 PARA CONTINGENCIAS (CP)
2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTÍAS (CP)
2695 PROVISIONES DIVERSAS (CP)
26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS. (CP)
 27 DIFERIDOS (CP)
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (CP)
2810 DEPÓSITOS RECIBIDOS (CP)
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (CP)
2820 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA (CP)
2825 RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOSV
2830 EMBARGOS JUDICIALES (CP)
2835 ACREEDORES DEL SISTEMA (ANEXO 18)
2840 CUENTAS EN PARTICIPACIÓN (CP)
2895 DIVERSOS (CP)
28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS (CP)
2905 BONOS EN CIRCULACIÓN (CP)
2910 BONOS OBLIGATOR. CONVERTIBLES EN ACCIONES (CP)
2915 PAPELES COMERCIALES (CP)
2920 BONOS PENSIONALES (ANEXO 14)
2925 TÍTULOS PENSIONALES (ANEXO 14)
29 SUBTOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIA. (CP)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10)
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (LP)
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
2310 A CASA MATRIZ
2315 A COMPAÑÍAS VINCULADAS
2320 A CONTRATISTAS
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2345 ACREEDORES OFICIALES
2350 REGALÍAS POR PAGAR
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
2357 DEUDAS CON DIRECTORES
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
2375 CUOTAS POR DEVOLVER (ANEXO 18)
2380 ACREEDORES VARIOS
23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (LP)
25 OBLIGACIONES LABORALES
2605 PARA COSTOS Y GASTOS
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES
2620 PENSIONES DE JUBILACIÓN (ANEXO 14)
2625 PARA OBRAS DE URBANISMO
2635 PARA CONTINGENCIAS
2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTÍAS
2695 PROVISIONES DIVERSAS
26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS.
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
2710 ABONOS DIFERIDOS
2715 UTILIDAD DIFERIDA EN VENTAS A PLAZOS
 2720 CRÉDITO POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA
2725 IMPUESTOS DIFERIDOS
27 SUBTOTAL DIFERIDOS
2805 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
2810 DEPÓSITOS RECIBIDOS
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
2820 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA
2825 RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
2835 ACREEDORES DEL SISTEMA (ANEXO 18)
2840 CUENTAS EN PARTICIPACIÓN
2895 DIVERSOS
28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS
2905 BONOS EN CIRCULACIÓN
2910 BONOS OBLIGATOR. CONVERTIBLES EN ACCIONES
2915 PAPELES COMERCIALES
2920 BONOS PENSIONALES (ANEXO 14)
2925 TÍTULOS PENSIONALES (ANEXO 14)
29 SUBTOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIA.
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12)
3115 APORTES SOCIALES
3120 CAPITAL ASIGNADO
3125 INVERSIÓN SUPLEMENTARIA AL CAPITAL ASIGNADO
3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
3135 APORTES DEL ESTADO
3140 FONDO SOCIAL
31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL
3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE INT. SOCIAL
3210 DONACIONES
3215 CRÉDITO MERCANTIL
3220 KNOW HOW
3225 SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
32 SUBTOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL
33 RESERVAS (ANEXO 11)
34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
35 DIVIDEN. O PARTC. DECRET. EN ACC.O CUOTAS
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Propiedad, planta y equipo
clientes
inventarios
TOTAL
A DIACO

2013 2014
1,013,046 78,864
2,698,855 2,916,499

31,967,484 23,620,650

35,679,385 26,616,013
3,061,539 5,589,999
43,398,408 56,893,677
41,850,426 66,496,088

4,436,603 8,601,774

203,695 203,695

32,384,410 56,704,590
1,651,152 1,747,043
1,376,748 1,988,882
22,392 22,392
688,750 38,279,578

503,601 352,979
503,602 352,979
126,012,583 230,937,719
58,135,720 37,953,905
78,311,803 92,736,419

66,644,952 45,613,653
11,902,545 16,153,090

32,281,268 26,085,734
 15,810,056 7,706,680
2,862,600 4,777,146
260,223,744 221,472,335
832,833
3,655,219 929,911

3,655,219 1,762,744
428,632,470 486,378,810
2,701,234 1,358,899

636,576,166 634,219,037
21,516,509 21,516,509

5,400,941 590,357

374,693 1,883,842

26,542,757 20,223,024
 1,199,034 1,200,596
405,915 405,915
793,119 794,681
(35,917) 297,324
224,681,435 167,206,921
0
224,645,969 167,504,245
891,259,245 824,099,886
1,319,891,715 1,310,478,696
141,302,597 329,130,674
82,776,541 58,499,855

614,315 2,691,292

59,045,264 41,566,596

635,163 635,106
1,842,793 3,147,937
1,071,699 2,716,525
565,547 783,001
464,747 456,068

1,133,511 1,127,491
65,373,039 53,124,016
6,354,612 41,072,789
6,461,713 6,273,325
4,137,700 5,385,787
1,912,192 2,093,190

1,566,226 1,579,574

1,675,316 1,610,872

9,291,434 10,669,423
 29,329,047 26,383,543

29,329,047 26,383,543

340,888,983 525,153,625
233,512,572 148,288,743

7,978,561 8,046,558

7,978,561 8,046,558
 3,721,235 3,189,630
3,721,235 3,189,630

245,212,368 159,524,931
586,101,351 684,678,556
720,368,593 720,368,593

720,368,593 720,368,593
84,993,856 85,753,068

84,993,856 85,753,068
157,962,594 157,962,594

(55,637,821) (51,607,712)
12,407,687 12,407,687
410,950,527 466,588,347
(398,542,840) (454,180,660)
224,645,982 167,504,257
733,790,364 625,800,140
1,319,891,715 1,310,478,696
 ACTIVOS OPERACIONALES
#REF! #REF! 636,576,166 634,219,037
#REF! #REF! - -
#REF! #REF! 3,061,539 5,589,999
#REF! #REF! 639,637,705 639,809,036
 ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA DIACO

DESCRIPCION 2013
41 INGRESOS OPERACIONALES 822,885,309
61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 778,900,801
UTILIDAD BRUTA 43,984,508
51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 25,195,211
52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 30,854,512
UTILIDAD OPERACIONAL (12,065,215)
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES 11,433,801
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES 52,498,203
530520_INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (53,129,617)
54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2,508,204
59 GANANCIAS Y PERDIDAS (55,637,821)
 2014
967,359,974
912,783,052
54,576,922
25,968,902
33,477,735
(4,869,715)
45,776,268
85,016,043

(44,109,490)
7,498,223
(51,607,713)

DESCRIPCION
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Liquidez general (veces)
Prueba ácida (veces)
Prueba defensiva (%)
Capital de trabajo (UM)
Período promedio de cobranza
(días)
Rotación de las ctas por cobrar
(veces)
INDICADORES DE GESTIÓN
Rotación de cartera (días)
Rotación de inventarios (días)
Rotación de inventarios (veces)
Rotación de caja bancos (días)
Rotación de activos totales
(veces)
Rotación de activo fijo (veces)
INDICADORES DE SOLVENCIA
Estructura del capital
Razón de endeudamiento
Cobertura de gg.ff (veces)
Cobertura de gastos fijos
(veces)
INDICADORES DE
RENTABILIDAD
Rendimiento sobre el patrimonio
(%)
Rendimiento sobre la inversión
(%)
Utilidad activo (%)
Utilidad ventas (%)
Utilidad por acción (UM)
Margen de utilidad bruta
Margen neto de utilidad (%)
Dupont (%)
INDICADORES FINANCIEROS
FÓRMULA
Activo corriente / Pasivo Corriente
(Activo corriente - Inventario)/pasivo corriente
Caja bancos/pasivo corriente
Activo corriente - Pasivo corriente
(cuentas por cobrar x días en el año)/vtas
anuales a crédito
Vtas anuales a crédito/ctas por cobrar
(ctas por cobrar promedio*360)/ventas
(inventario promedio * 360)/costo de ventas
Costo de ventas/inventario promedio
Caja y bancos * 360/ Ventas
Ventas/activos totales
Ventas/activo fijo
Pasivo total/Patrimonio
Pasivo total/Activo total
Utilidad antes de intereses/gastos financieros
Utilidad bruta/gastos fijos
Utilidad neta/capital o patrimonio
Utilidad neta/activo total
Utilidad antes de intereses e impuestos/activo
Utilidad antes de intereses e impuestos/ventas
Utilidad neta/número de acciones comunes
(Ventas-costos de ventas)/ventas
Utilidad neta/ventas netas
Utilidad antes de impuestos/activo total
S

2013 2014

1.26 0.93
0.49 0.50
0.01 0.006
87,743,487 - 38,774,815

55 86

6.53 4.19

5.05 7.84
17.56 13.02
20.50 27.66
1.62 1.11
0.62 0.74
1.92 1.99

0.80 1.09
0.44 0.52

0.78 0.92

-0.076 -0.082
-0.042 -0.039
-0.040 -0.034
-0.065 -0.046

0.053 0.056
-0.068 -0.053
-0.040 -0.034