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“QUALA”
ANÁLISIS FINANCIERO
1. BALANCE GENERAL QUALA
INFORMACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
NIT 860074450
Razòn Social QUALA S.A.
Ciudad BOGOTA D.C.
Dpto BOGOTA D.C.
CIIU D1589
Sector 5
Descripciòn Sector PRODUCTOS ALIMENTICIOS
ACTIVO
1105 CAJA 24897
1110 BANCOS 16100570
1120 CUENTAS DE AHORRO 38331
1125 FONDOS 94697
11 SUBTOTAL DISPONIBLE 16258495
12 INVERSIONES (ANEXO 7) 2673529
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 45356563
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) 3035915
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP) 769000
1360 RECLAMACIONES (CP) 186565
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) 4888180
1380 DEUDORES VARIOS (CP) 832288
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP) 647331
1399 PROVISIONES (CP) 1002780
13 SUBTOTAL DEUDORES (CP) 54713061
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 25448073
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 588192
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 19326623
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 1822439
1460 ENVASES Y EMPAQUES (CP) 10531440
3
5029045
1499 PROVISIONES (CP) 634562
14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP) 62111250
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP) 327981
1710 CARGOS DIFERIDOS (CP) 6353044
17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP) 6681025
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 142437360
INVERSIONES (Anexo 7) 173123
1305 CLIENTES 12795405
13 SUBTOTAL DEUDORES A LARGO PLAZO 12795405
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9) 97086957
1615 PATENTES 1153515
1698 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 35221
16 SUBTOTAL INTANGIBLES 1118294
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 84117
1710 CARGOS DIFERIDOS 7784253
1730 CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA 325401
17 SUBTOTAL DIFERIDOS 8193771
1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA 9000
1895 DIVERSOS 54164
18 SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 63164
1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (ANEXO 9) 9477021
19 SUBTOTAL VALORIZACIONES 9477021
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 128907735
TOTAL ACTIVO 271345095
PASIVO
PATRIMONIO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12) 9023457
31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL 9023457
3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE INT. SOCIAL 1611826
32 SUBTOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL 1611826
33 RESERVAS (ANEXO 11) 13578020
34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 36380229
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 17691199
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 51598155
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 51598155
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 9481697
TOTAL PATRIMONIO 139364583
ESTADO DE RESULTADOS
PYG
41 INGRESOS OPERACIONALES (ANEXO 1) 462920577
61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
(ANEXO 2) 252298939
UTILIDAD BRUTA 210621638
51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
(ANEXO 3) 66975270
52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS (ANEXO 3) 117576854
UTILIDAD OPERACIONAL 26069514
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 42514244
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 45438366
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTES POR INFLACION 23145392
54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 5454193
59 GANANCIAS Y PERDIDAS 17691199
NIT 860074450
Razòn Social QUALA S.A.
Ciudad BOGOTA D.C.
Dpto BOGOTA D.C.
CIIU D1589
Sector 5
Nombre Sector PRODUCTOS ALIMENTICIOS
ACTIVO
1105 CAJA 27453
1110 BANCOS 9693674
1120 CUENTAS DE AHORRO 56999
1125 FONDOS 96713
11 SUBTOTAL DISPONIBLE 9874839
12 INVERSIONES (ANEXO 7) 885261
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 84712675
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) 2006450
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP) 883892
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) 7038465
1380 DEUDORES VARIOS (CP) 922829
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP) 226421
1399 PROVISIONES (CP) 851888
13 SUBTOTAL DEUDORES (CP) 94938844
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 33720799
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 638669
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 20473701
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 2159008
1460 ENVASES Y EMPAQUES (CP) 10005447
1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP) 5020921
1499 PROVISIONES (CP) 200084
14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP) 71818461
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP) 1122583
17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP) 10017637
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 187535042
INVERSIONES (Anexo 7) 173123
1305 CLIENTES 14248666
13 SUBTOTAL DEUDORES A LARGO PLAZO 14248666
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9) 102332925
1615 PATENTES 1023075
1698 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 35221
16 SUBTOTAL INTANGIBLES 987854
6
PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) (CP) 251882
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP) 77855706
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP) 34613878
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE (CP) 1509901
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP) 541507
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (CP) 115696
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP) 786373
2380 ACREEDORES (CP) 712226
23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR (CP) 38279581
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP) 1613028
25 OBLIGACIONES LABORALES (CP) 2905747
2605 PARA COSTOS Y GASTOS (CP) 4705331
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES (CP) 490837
26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS. (CP) 5196168
27 DIFERIDOS (CP) 835286
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (CP) 167320
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (CP) 15374
28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS (CP) 182694
TOTAL PASIVO CORRIENTE 127120092
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) 42196050
2725 IMPUESTOS DIFERIDOS 1185885
27 SUBTOTAL DIFERIDOS 1185885
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 43381935
TOTAL PASIVO 170502027
7
PATRIMONIO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12) 9023457
31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL 9023457
3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE INT. SOCIAL 1611826
32 SUBTOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL 1611826
33 RESERVAS (ANEXO 11) 13578020
34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 36380229
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 17024302
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 69289355
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 69289355
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 14438327
TOTAL PATRIMONIO 161345516
ESTADO DE RESULTADOS
PYG
41 INGRESOS OPERACIONALES (ANEXO 1) 486536653
61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
(ANEXO 2) 259512912
UTILIDAD BRUTA 227023741
51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN (ANEXO 3) 90775547
52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS (ANEXO 3) 104229269
UTILIDAD OPERACIONAL 32018925
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 68581565
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 74947101
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTES POR INFLACION 25653389
54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 8629087
59 GANANCIAS Y PERDIDAS 17024302
NIT 860074450
Razòn Social QUALA S.A.
Ciudad BOGOTA D.C.
Dpto BOGOTA D.C.
CIIU D1589
Sector 5
Nombre Sector PRODUCTOS ALIMENTICIOS
ACTIVO
1105 CAJA 18050
1110 BANCOS 6147269
1120 CUENTAS DE AHORRO 7319
1125 FONDOS 91369
11 SUBTOTAL DISPONIBLE 6264007
12 INVERSIONES (ANEXO 7) 2542966
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 127095755
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) 1641478
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A
FAVOR (CP) 829137
1360 RECLAMACIONES (CP) 918464
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) 5892109
1380 DEUDORES VARIOS (CP) 560548
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP) 563646
1399 PROVISIONES (CP) 1462307
13 SUBTOTAL DEUDORES (CP) 136038829
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 21360884
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 555861
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 15592137
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 2363248
1460 ENVASES Y EMPAQUES (CP) 6899384
1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP) 6186616
1499 PROVISIONES (CP) 432131
14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP) 52525999
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP) 685276
1710 CARGOS DIFERIDOS (CP) 4486822
17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP) 5172097
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 202543899
INVERSIONES (Anexo 7) 173123
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9) 102483403
1615 PATENTES 1094437
16 SUBTOTAL INTANGIBLES 1094437
9
PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) (CP) 3520028
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP) 75863039
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP) 10631311
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE (CP) 1390608
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP) 733545
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RETENIDO (CP) 95664
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP) 1328661
2380 ACREEDORES (CP) 874405
23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR (CP) 15054193
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP) 4197563
25 OBLIGACIONES LABORALES (CP) 3605802
2605 PARA COSTOS Y GASTOS (CP) 5904837
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES (CP) 486958
26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS. (CP) 6391795
27 DIFERIDOS (CP) 744164
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (CP) 755364
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (CP) 9465
28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS (CP) 764829
TOTAL PASIVO CORRIENTE 110141413
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) 46460331
2725 IMPUESTOS DIFERIDOS 82531
27 SUBTOTAL DIFERIDOS 82531
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 46542862
TOTAL PASIVO 156684275
10
PATRIMONIO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12) 9023457
31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL 9023457
3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE
INT. SOCIAL 1611826
32 SUBTOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL 1611826
33 RESERVAS (ANEXO 11) 13578020
34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 36380229
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 13167331
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 86313655
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 86313655
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 31501913
TOTAL PATRIMONIO 191576432
ESTADO DE RESULTADOS
PYG
41 INGRESOS OPERACIONALES (ANEXO 1) 534781229
61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN
DE SERVICIOS (ANEXO 2) 333492113
UTILIDAD BRUTA 201289116
51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE
ADMINISTRACIÓN (ANEXO 3) 73478440
52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
(ANEXO 3) 100374593
UTILIDAD OPERACIONAL 27436083
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 90713788
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 98994092
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTES POR
INFLACION 19155779
54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS 5988448
59 GANANCIAS Y PERDIDAS 13167331
2. INFORME DE GESTIÓN
1.1. SECTOR:
HISTORIA
Desde sus inicios, Quala ya tenía una visión clara: ser una de las empresas
líderes y de mayor crecimiento. En la actualidad, cuenta con 17 marcas líderes
y de excelente calidad, que están a la cabeza del mercado y que se han
convertido en las preferidas de los colombianos.
Quala es una compañía que factura más de 240 mil millones de pesos en el
año, ocupando el puesto número 10 en la producción de alimentos
industrializados, en la actualidad cuenta con 2500 empleados directos y 1.200
empleados indirectos.
Quala ocupa el puesto número 20 dentro del ranking de las 150 principales
empresas colombianas anunciantes en televisión. Tiene una estructura de
ventas intensiva, innovadora y con tecnología de punta.
más de 600 municipios haciendo que Quala se destaque entre las cinco
primeras empresas más grandes de distribución de todo el país.
Quala es una compañía líder en el mercado, sólida, creativa, alegre, con ideas
frescas e innovadoras, dispuesta a contribuir al desarrollo de Colombia y de
América Latina.
A nivel interno:
QUALA:
Es una compañía que busca que sus clientes y sus trabajadores se sientan
orgullosos de pertenecer a esta. Ya que esta se caracteriza por ser una
organización líder, ágil e innovadora, que siempre está buscando cambiar
la historia del mercado, con unos valores, cultura y filosofía de trabajo
excepcionales y cuya pasión es el éxito.
MISIÓN
Construir y mantener vigentes marcas líderes diferenciadas y relevantes que
satisfagan los gustos y necesidades del consumidor local en los mercados
latinos con productos de consumo masivo.
VISIÓN
En el año 2011, Quala Colombia venderá un 70% más que en el año 2006
proveniente de alcanzar una posición de liderazgo en cada una de nuestras
categorías estratégicas actuales e incursionar en dos categorías adicionales.
Seremos la Compañía Multinacional Colombiana más exitosa, ágil y aguerrida,
con una cultura sólida y arraigada, que siempre presenta propuestas
innovadoras que cambian la historia del mercado, que está en continua
construcción de “un conocimiento propio” en los factores claves del negocio y
que aprende, apoya, aporta y opera en sinergia con las filiales.
SEDES
7. Distribución: Logística.
- 2000: Activade: bebida de alto poder hidratante, que viene en polvo, rinde
1/2 litro y es más económica que las bebidas hidratantes que se venden
líquidas.
- 2002: Ligthyá: bebida sin calorías, que no necesita azúcar, con deliciosos
sabores a frutas.
- 2007: FRUTIVE: shampoo para el cuidado del pelo de las mujeres, contiene
Extracto Activo de Frutas y aprovecha las Vitaminas y Proteínas que lo
nutren, dejándolo: suave, brillante y fácil de peinar.
3. Categoría Culinaria:
- 1986: Hogareña: sopa más fácil de preparar, pues ya trae todos los
ingredientes lavados, pelados y picados.
- 2006: Gustiarroz: sazonador para que el arroz blanco quede más sueltico,
delicioso y crezca mucho más y ya trae la sal.
- 2006: Sasones: son los condimentos que le dan, el sabor, color y olor a sus
comidas, como el de las matronas costeñas, porque es el único que conoce
la tradición y la cocina costeña.
- 1981: BatiCrema: crema para postres y tortas, viene en polvo para preparar
en casa, es más económica y rinde más que la crema de leche.
- 1983: Quipitos: es una golosina en polvo nutritiva, que los niños prefieren
por su sabor único, por la divertida sensación que produce al comerlo y por
su precio asequible.
20
CADENA DE ABASTECIMIENTO
21
FUENTES CONSULTADAS:
www.quala.com
INDICE
22
ANALISIS VERTICAL
BALANCE GENERAL
23
ESTADO DE RESULTADOS
25
ANALISIS HORIZONTAL
2007 Vs 2008
26
ANALISIS
ACTIVO 2007 2008
HORIZONTAL
1105 CAJA 24.897 27.453 10,27%
1110 BANCOS 16.100.570 9.693.674 -39,79%
1120 CUENTAS DE AHORRO 38.331 56.999 48,70%
1125 FONDOS 94.697 96.713 2,13%
11 SUBTOTAL DISPONIBLE 16.258.495 9.874.839 -39,26%
12 INVERSIONES (ANEXO 7) 2.673.529 885.261 -66,89%
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 45.356.563 84.712.675 86,77%
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) 3.035.915 2.006.450 -33,91%
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP) 769.000 883.892 14,94%
1360 RECLAMACIONES (CP) 186.565 - -100,00%
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) 4.888.180 7.038.465 43,99%
1380 DEUDORES VARIOS (CP) 832.288 922.829 10,88%
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP) 647.331 226.421 -65,02%
1399 PROVISIONES (CP) 1.002.780 851.888 -15,05%
13 SUBTOTAL DEUDORES (CP) 54.713.061 94.938.844 73,52%
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 25.448.073 33.720.799 32,51%
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 588.192 638.669 8,58%
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 19.326.623 20.473.701 5,94%
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 1.822.439 2.159.008 18,47%
1460 ENVASES Y EMPAQUES (CP) 10.531.440 10.005.447 -4,99%
1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP) 5.029.045 5.020.921 -0,16%
1499 PROVISIONES (CP) 634.562 200.084 -68,47%
14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP) 62.111.250 71.818.461 15,63%
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP) 327.981 1.122.583 242,27%
1710 CARGOS DIFERIDOS (CP) 6.353.044 8.895.054 40,01%
17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP) 6.681.025 10.017.637 49,94%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 142.437.360 187.535.042 31,66%
INVERSIONES (Anexo 7) 173.123 173.123 0,00%
1305 CLIENTES 12.795.405 14.248.666 11,36%
13 SUBTOTAL DEUDORES A LARGO PLAZO 12.795.405 14.248.666 11,36%
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9) 97.086.957 102.332.925 5,40%
1615 PATENTES 1.153.515 1.023.075 -11,31%
1698 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 35.221 35.221 0,00%
16 SUBTOTAL INTANGIBLES 1.118.294 987.854 -11,66%
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 84.117 8.815.528 -100,00%
1710 CARGOS DIFERIDOS 7.784.253 3.292.591 13,25%
1730 CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA 325.401 - 911,86%
17 SUBTOTAL DIFERIDOS 8.193.771 12.108.119 47,77%
1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA 9.000 9.000 0,00%
1895 DIVERSOS 54.164 19.162 -64,62%
18 SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 63.164 28.162 -55,41%
1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (ANEXO 9) 9.477.021 14.433.652 52,30%
19 SUBTOTAL VALORIZACIONES 9.477.021 14.433.652 52,30%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 128.907.735 144.312.501 11,95%
TOTAL ACTIVO 271.345.095 331.847.543 22,30%
27
ANALISIS
PASIVO 2007 2008
HORIZONTAL
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) (CP) 6.579.683 251.882 -96,17%
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP) 50.264.751 77.855.706 54,89%
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP) 23.204.705 34.613.878 49,17%
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE (CP) 1.737.178 1.509.901 -13,08%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP) 781.912 541.507 -30,75%
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (CP) 124.615 115.696 -7,16%
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP) 47.074 786.373 1570,50%
2380 ACREEDORES (CP) - 712.226
23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR (CP) 25.895.484 38.279.581 47,82%
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP) 1.533.150 1.613.028 5,21%
25 OBLIGACIONES LABORALES (CP) 2.744.987 2.905.747 5,86%
2605 PARA COSTOS Y GASTOS (CP) 5.286.813 4.705.331 -11,00%
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES (CP) 555.320 490.837 -11,61%
26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS. (CP) 5.842.133 5.196.168 -11,06%
27 DIFERIDOS (CP) 911.222 835.286 -8,33%
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (CP) - 167.320
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (CP) 32.763 15.374 -53,08%
28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS (CP) 32.763 182.694 457,62%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 93.804.173 127.120.092 35,52%
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) 35.877.598 42.196.050 17,61%
2725 IMPUESTOS DIFERIDOS 2.298.741 1.185.885 -48,41%
27 SUBTOTAL DIFERIDOS 2.298.741 1.185.885 -48,41%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 38.176.339 43.381.935 13,64%
TOTAL PASIVO 131.980.512 170.502.027 29,19%
ANALISIS
PATRIMONIO 2007 2008
HORIZONTAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12) 9.023.457 9.023.457 0,00%
31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL 9.023.457 9.023.457 0,00%
3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE INT. SOCIAL 1.611.826 1.611.826 0,00%
32 SUBTOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL 1.611.826 1.611.826 0,00%
33 RESERVAS (ANEXO 11) 13.578.020 13.578.020 0,00%
34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 36.380.229 36.380.229 0,00%
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 17.691.199 17.024.302 -3,77%
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 51.598.155 69.289.355 34,29%
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 51.598.155 69.289.355 34,29%
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 9.481.697 14.438.327 52,28%
TOTAL PATRIMONIO 139.364.583 161.345.516 15,77%
ESTADO DE RESULTADOS
28
ANALISIS
ESTADO DE RESULTADOS 2007 2008
HORIZONTAL
41 INGRESOS OPERACIONALES (ANEXO 1) 462.920.577 486.536.653 5,10%
61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ANEXO 2) 252.298.939 259.512.912 2,86%
UTILIDAD BRUTA 210.621.638 227.023.741 7,79%
51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN (ANEXO 3) 66.975.270 90.775.547 35,54%
52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS (ANEXO 3) 117.576.854 104.229.269 -11,35%
UTILIDAD OPERACIONAL 26.069.514 32.018.925 22,82%
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 42.514.244 68.581.565 61,31%
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 45.438.366 74.947.101 64,94%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTES POR INFLACION 23.145.392 25.653.389 10,84%
54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 5.454.193 8.629.087 58,21%
59 GANANCIAS Y PERDIDAS 17.691.199 17.024.302 -3,77%
ANALISIS HORIZONTAL
2008 Vs 2009
29
ANALISIS
ACTIVO 2008 2009
HORIZONTAL
1105 CAJA 27.453 18.050 -34,25%
1110 BANCOS 9.693.674 6.147.269 -36,58%
1120 CUENTAS DE AHORRO 56.999 7.319 -87,16%
1125 FONDOS 96.713 91.369 -5,53%
11 SUBTOTAL DISPONIBLE 9.874.839 6.264.007 -36,57%
12 INVERSIONES (ANEXO 7) 885.261 2.542.966 187,26%
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 84.712.675 127.095.755 50,03%
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) 2.006.450 1.641.478 -18,19%
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP) 883.892 829.137 -6,19%
1360 RECLAMACIONES (CP) - 918.464
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) 7.038.465 5.892.109 -16,29%
1380 DEUDORES VARIOS (CP) 922.829 560.548 -39,26%
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP) 226.421 563.646 148,94%
1399 PROVISIONES (CP) 851.888 1.462.307 71,65%
13 SUBTOTAL DEUDORES (CP) 94.938.844 136.038.829 43,29%
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 33.720.799 21.360.884 -36,65%
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 638.669 555.861 -12,97%
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 20.473.701 15.592.137 -23,84%
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 2.159.008 2.363.248 9,46%
1460 ENVASES Y EMPAQUES (CP) 10.005.447 6.899.384 -31,04%
1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP) 5.020.921 6.186.616 23,22%
1499 PROVISIONES (CP) 200.084 432.131 115,97%
14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP) 71.818.461 52.525.999 -26,86%
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP) 1.122.583 685.276 -38,96%
1710 CARGOS DIFERIDOS (CP) 8.895.054 4.486.822 -49,56%
17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP) 10.017.637 5.172.097 -48,37%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 187.535.042 202.543.899 8,00%
INVERSIONES (Anexo 7) 173.123 173.123 0,00%
1305 CLIENTES 14.248.666 - -100,00%
13 SUBTOTAL DEUDORES A LARGO PLAZO 14.248.666 - -100,00%
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9) 102.332.925 102.483.403 0,15%
1615 PATENTES 1.023.075 1.094.437 6,98%
1698 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 35.221 - -100,00%
16 SUBTOTAL INTANGIBLES 987.854 1.094.437 10,79%
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 8.815.528 7.474.659 -15,21%
1710 CARGOS DIFERIDOS 3.292.591 2.936.341 -10,82%
1730 CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA - -
17 SUBTOTAL DIFERIDOS 12.108.119 10.411.000 -14,02%
1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA 9.000 9.000 0,00%
1895 DIVERSOS 19.162 48.609 153,67%
18 SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 28.162 57.609 104,56%
1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (ANEXO 9) 14.433.652 31.497.237 118,22%
19 SUBTOTAL VALORIZACIONES 14.433.652 31.497.237 118,22%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 144.312.501 145.716.809 0,97%
TOTAL ACTIVO 331.847.543 348.260.707 4,95%
30
ANALISIS
PASIVO 2008 2009
HORIZONTAL
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) (CP) 251.882 3.520.028 1297,49%
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP) 77.855.706 75.863.039 -2,56%
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP) 34.613.878 10.631.311 -69,29%
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE (CP) 1.509.901 1.390.608 -7,90%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP) 541.507 733.545 35,46%
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (CP) 115.696 95.664 -17,31%
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP) 786.373 1.328.661 68,96%
2380 ACREEDORES (CP) 712.226 874.405 22,77%
23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR (CP) 38.279.581 15.054.193 -60,67%
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP) 1.613.028 4.197.563 160,23%
25 OBLIGACIONES LABORALES (CP) 2.905.747 3.605.802 24,09%
2605 PARA COSTOS Y GASTOS (CP) 4.705.331 5.904.837 25,49%
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES (CP) 490.837 486.958 -0,79%
26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS. (CP) 5.196.168 6.391.795 23,01%
27 DIFERIDOS (CP) 835.286 744.164 -10,91%
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (CP) 167.320 755.364 351,45%
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (CP) 15.374 9.465 -38,44%
28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS (CP) 182.694 764.829 318,64%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 127.120.092 110.141.413 -13,36%
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) 42.196.050 46.460.331 10,11%
2725 IMPUESTOS DIFERIDOS 1.185.885 82.531 -93,04%
27 SUBTOTAL DIFERIDOS 1.185.885 82.531 -93,04%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 43.381.935 46.542.862 7,29%
TOTAL PASIVO 170.502.027 156.684.275 -8,10%
ANALISIS
PATRIMONIO 2008 2009
HORIZONTAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12) 9.023.457 9.023.457 0,00%
31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL 9.023.457 9.023.457 0,00%
3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE INT. SOCIAL 1.611.826 1.611.826 0,00%
32 SUBTOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL 1.611.826 1.611.826 0,00%
33 RESERVAS (ANEXO 11) 13.578.020 13.578.020 0,00%
34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 36.380.229 36.380.229 0,00%
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 17.024.302 13.167.331 -22,66%
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 69.289.355 86.313.655 24,57%
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 69.289.355 86.313.655 24,57%
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 14.438.327 31.501.913 118,18%
TOTAL PATRIMONIO 161.345.516 191.576.432 18,74%
ESTADO DE RESULTADOS
31
ANALISIS
ESTADO DE RESULTADOS 2008 2009
HORIZONTAL
41 INGRESOS OPERACIONALES (ANEXO 1) 486.536.653 534.781.229 9,92%
61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ANEXO 2) 259.512.912 333.492.113 28,51%
UTILIDAD BRUTA 227.023.741 201.289.116 -11,34%
51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN (ANEXO 3) 90.775.547 73.478.440 -19,05%
52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS (ANEXO 3) 104.229.269 100.374.593 -3,70%
UTILIDAD OPERACIONAL 32.018.925 27.436.083 -14,31%
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 68.581.565 90.713.788 32,27%
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 74.947.101 98.994.092 32,09%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTES POR INFLACION 25.653.389 19.155.779 -25,33%
54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 8.629.087 5.988.448 -30,60%
59 GANANCIAS Y PERDIDAS 17.024.302 13.167.331 -22,66%
2008
COSTO DE LA DEUDA 10,75%
34
2009
COSTO DE LA DEUDA 10,59%
DETALLE VALOR % TASA PONDERADA
OBLIGACIONES F. CP 3.520.028 0,070428 8,22% 0,579%
OBLIGACIONES F. LP 46.460.331 0,929572 10,77% 10,01%
TOTAL 49.980.359 10,59%
ROTACIÓN DEL
ACTIVO 2007
35
ROTACION DEL
ACTIVO 2008
ROTACION
ACTIVOSDEL
2008 331.819.381 146,6%
ACTIVO 2009
COSTO DE MERCANCIAS
2007 252.298.939,00 5,02 veces
CUENTAS POR PAGAR
2007 50.264.751,00 5,02 veces
COSTO DE MERCANCIAS
2008 259.512.912,00 3,33 veces
CUENTAS POR PAGAR
2008 77.855.706,00 3,33 veces
COSTO DE MERCANCIAS
2009 333.492.113,00 4,40 veces
CUENTAS POR PAGAR
2009 75.863.039,00 4,40 veces
ROTACION DE INVENTARIOS
2007
COSTO DE MERCANCIAS
2007 252.298.939,00 4,06 veces
38
ROTACION DE INVENTARIOS
2008
COSTO DE MERCANCIAS
2008 259.512.912,00 3,61 veces
ROTACION DE INVENTARIOS
2009
COSTO DE MERCANCIAS
2009 333.492.113,00 6,35 veces
10
INVENTARIOS
DÍAS DE ROTACION 2007
INVENTARIOS
DÍAS DE ROTACION 2008
INVENTARIOS
DÍAS DE ROTACION 2009
2008