TRIBUTARIA II

TALLER PARCIAL

DOCENTE
YHONY ALBERTO LEE YARA

ALUMNA
ANGELA YUBELLY GOMEZ TORRES
ID 619709

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PUBLICA
PITALITO 16 MAYO 2021

A
 BALANCE

ACTIVOS
CAJA 847,294
BANCOS 21,595,077
CLIENTES NACIONALES 150,000,000
ANTICIPO DE RENTA Y RETENCIONES 56,470,951
DEUDORES VARIOS 1,470,526
MATERIALES DE INVENTARIO 8,457,327
PRODUCTOS TERMINADOS 10,309,635
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2,020,205,620
MAQUINARIA Y EQUIPO 16,000,000
EQUIPO DE OFICINA 65,184,885
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 21,518,235
MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 334,316,975
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 368,207,721
LICENCIAS 274,800
AMORTIZACIÓN ACUMULADA - 132,250
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,615,341
VALORIZACIÓN PROPIEDADES 15,000,000

TOTAL ACTIVO 2,355,926,695

PASIVOS
BANCOS NACIONALES 474,236,279
CORPORACIONES FINANCIERAS 18,487,475
PROVEEDORES NACIONALES 173,342,605
A CONTRATISTAS 13,847,090
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11,516,406
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 2,900,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO DE TIMBRE 8,041,276
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 180,266
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 518,333
RETENCIÓN Y APORTE DE NOMINA 4,639,895
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 51,495,000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 3,881,665
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 5,616,000
CESANTIAS CONSOLIDADAS 10,907,969
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,306,226
VACACIONES CONSOLIDADAS 10,206,639
PARA OBIGACIONES LABORALES 25,000,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 3,121,100

TOTAL PASIVO 819,244,224

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 187,770,000
RESERVAS OBLIGATORIAS 72,313,901
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADAS 619,378,090
DE PROPIEDADES 15,000,000

TOTAL PATRIMONIO 894,461,991

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,713,706,215

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

INGRESOS OPRACIONALES DE VENTAS 1,260,893,378

INGRESOS NO OPERACIONALES 102,555,072
DEVOLUCIONES 3,690,000
UTILIDAD EN VENTAS DE PROPIEDADES 566,357,642
DIVERSOS 40,937
TOTAL 1,926,157,029 INGRESOS
MENOS
GASTOS OPERACIONALES COSTOS
GASTOS DE PERSONAL 188,904,785 =
HONORARIOS 17,956,000 UTILIDAD B
IMPUESTOS 6,130,561 MENOS
ARRENDAMIENTOS 2,893,190 GASTOS OPE
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 3,785,341 GASTOS DE
SEGUROS 60,365 GASTOS NO
SERVICIOS 10,803,607 =
GASTOS LEGALES 2,981,562 UTILIDAD AN
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2,438,142
ADECUACIONES E INSTALACIONES 530,360
DEPRECIACIONES 6,333,242
AMORTIZACIONES 4,650,064
DIVERSOS 16,462,964
TOTAL 263,930,183

GASTOS DE VENTA
HONORARIOS 9,573,300
SERVICIOS 2,440,800
GASTOS DE VIAJE 7,337,851
DIVERSOS 261,340
TOTAL 19,613,291

GASTOS FINANCIEROS
FINANCIEROS 81,907,924
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 1,432,305
GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,712,500
TOTAL 88,052,729

COSTOS
COSTO DE VENTA 624,899,076
COSTOS INDIRECTOS 61,046,271
TOTAL 685,945,347
1,926,157,029

685,945,347

1,240,211,682

263,930,183
19,613,291
88,052,729

868,615,479
286643108.07

642,220,480
211932758.4
1432305 9573300 188904785 2020105620
4712500 2440800 17956000 16000000
6144805 7337851 6130561 65184885
261340 2893190 21518235
19613291 3785341 334316975
60365 -368207721
10803607 2088917994
2981562
2438142
530360
6333242
4650064
16462964
263930183
 274800 474236279 102555072 624899076
-132250 18487475 566357642 61046271
142550 173342605 40937 685945347
13847090 668953651
11516406
2900000
8041276
180266
518333
4639895
51495000
3881665
5616000
10907969
1306226
10206639
25000000
3121100
819244224
 Declaración de Renta y Complementarios para Personas Jurídicas y Asimiladas y

110
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes o
de Ingresos Privada
y Patrimonio para Entidades Obligadas a Declarar

1. Año 2 0 2 0 Tenga en cuenta

que los artículos
Espacio reservado para la DIAN 287 y 288 de la 4. Número de formulario
Ley 1819 de
diciembre de
2016 modificaron
los artículos 647
y 648 del ET y en
las nuevas 3 3 4 5 6
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) versiones de 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

dichos artículos
9 0 ya 0no se0 0 0 0 0 0 0
menciona que la
11. Razón social inclusión de
12. Cód. Dirección Seccional 24. Actividad económica

datos falsos en
A Y Z SAS estos renglones
31 y 32 del
Si es una corrección indique:formulario 25. Cód.
110 26. No. Formulario anterior
29. Fracción año gravable siguiente pueda30.serRenuncio a pertencer al Régimen Tributario especial 31. Vinculado al pago de obras por 31. Pérdidas fiscales acumuladas años anteriores,
castigada con la 0
(2021) (Marque "X") (Marque X) impuestos (Marque "X") sin compensar
sanción de
33. Total costos y inexactitud. Para 34.Aportes al sistema de seguridad 35. Aportes al SENA,ICBF, Cajas
Datos informativos gastos de nómina 0 0 0
más información, social compensación
se sugiere leer
este editorial:
Efectivo y equivalentes de efectivo http:// 36 22,442,000 Renta presuntiva 76 66,500,000
actualicese.com/
actualidad/
Inversiones e instrumentos financieros derivados 37 0 Renta exenta 77 0

(Continuación
2017/03/21/ley-

Renta)
1819-de-2016-
Cuentas, documentos y arrendamientos elimino-la-
financieros por cobrar 38 207,941,000 Rentas gravables 78 0
sancion-de-
inexactitud-para-
Inventarios el-renglon-31-del- 39 18,767,000 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 75 y 76 reste 77 y sume 78) 79 868,616,000
formulario-110/

Activos intangibles 40 143,000 Ingresos por ganancias ocasionales ###80 0

Patrimonio

Activos biológicos 41 0 Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020 ### 81 0

ocasionales
Ganancias
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 42 2,089,018,000 Utilización pérdidas fiscales acumuladas (inc. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020) ###82 0

Otros activos 43 17,615,000 Costos por ganancias ocasionales ### 83 0

Total patrimonio bruto (sume 36 a 43) 44 2,355,926,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 84 0

Pasivos 45 819,244,000 Ganancias ocasionales gravables (Ver instructivo) ### 85 0

Total patrimonio líquido (41-42) 46 1,536,682,000 Sobre la renta líquida gravable 86 277,957,000

Impuesto sobre las rentas líquidas

De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 10% (base casilla
Ingresos brutos de actividades ordinarias 47 1,260,893,000 87 0
54)
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del aríiculo 240 del
Ingresos financieros 48 0 88 0
gravables E.T. (base casilla 55)
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye capitalizaciones no De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 27% (base casilla
gravadas) 49 0 89 0
56)
Dividendos y/o participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a una CHC De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 32% (base casilla
50 0 90 0
y prima en colocación de aciones. 53)
Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de sociedades y entidades De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33% (base casilla
extranjeras o de sociedades nacionales. 51 0 91 0
52)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal
52 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (86+87+88+89+90+91) ###92 277,957,000
(año 2016 y anteriores)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2017 y
anteriores) 53 0 Descuentos tributarios 93 0

Dividendos y/o participaciones gravadas al 10% 54 0 Impuesto neto de renta (92-93) 94 277,957,000
Ingresos

Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general (EP y Sociedades Extranjeras - utilidades
generadas a partir del año 2017) 55 0 Impuesto de ganancias ocasionales (Casilla 85 por casilla) 95 0

Dividendos y/o participaciones provenientes de proyectos calificados como magainversiones

56 0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 96 0
gravadas al 27%

Otros ingresos 57 668,954,000 Total impuesto a cargo (94+95-96) 97 277,957,000

Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50%

Total ingresos brutos (Sume 47 a 57) 58 1,929,847,000 98 0
del valor de la casilla 97 (Modalidad de pago 1)
Liquidación privada

Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 59 3,690,000 99 0
(Modalidad de pago 2)

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 60 0 Menos: Crédito fiscal artículo 256-1 E.T. 100 0

Total ingresos netos (58-59-60) 61 1,926,157,000 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 101 105,000,000

Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Costos 62 685,945,000 102 0
compensación

Gastos de administración 63 263,930,000 Autorretenciones 103 0

Costos y deducciones

Retenciones

Gastos de distribución y ventas 64 19,613,000 Otras retenciones 104 50,000,000

Gastos financieros 65 81,908,000 Total retenciones año gravable a declarar (103+104) 105 50,000,000

Otros gastos y deduciones 66 6,145,000 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 106 0

Anticipo sobretasa instituciones financieras

Total costos y gastos deducibles (sume 62 a 66) 67 1,057,541,000 107 0
año gravable anterior
instituciones
financieras
Sobretasa

Inversiones efectuadas en el año 68 0 Sobretasa instituciones financieras 108 0

(R.T.E.)
ESAL

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 69 0 Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente 109 0

Renta por recuperación de deducciones 70 0 Saldo a pagar por impuesto (97+106+108+109-98-99-100-101-102-105-107) 110 122,957,000

Renta pasiva - ECE sin residencial fiscal en Colombia 71 0 Sanciones 111 0

Renta líquida ordinaria del ejercicio (sume 61+69+70+71-52-53-54-55-56-67-68) 72 868,616,000 Total saldo a pagar (97+106+108+109+111-98-99-100-101-102-105-107) 112 122,957,000
Renta

Perdida liquida del ejercicio (sume 52+53+54+55+56+67+68-61-69-70-71) 73 0 Total saldo a favor (98+99+100+101+102+105+107-97-106-108-109-111) 113 0

Compensaciones 74 0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 114 0

Renta líquida (72-74) 75 868,616,000 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 115 0
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $ 122,957,000

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional