2.

Elaborar un ensayo argumentativo de tres cuartillas, a partir del análisis de los

siguientes temas:

 Mecanismos de control contra el lavado de activos.

Conocimiento del cliente:
Debe contarse con el diseño e implantación de procedimientos adecuados para
obtener un conocimiento de todos y cada uno de los clientes de la entidad tanto de
aquellos vigentes como de aquellos que se vayan a vincular, comprendiendo la
naturaleza de la actividad o negocios que realizan.
 La información mínima que el mecanismo de conocimiento del cliente debe contener
es la siguiente:
 Identificación de la persona que aspira a tener una relación comercial de tipo
contractual o legal con la entidad vigilada con su respectiva verificación.
 Actividad económica del cliente.
 Características y montos de los ingresos y egresos de los clientes
 Características y montos de las transacciones y operaciones del cliente en la
respectiva entidad.
 El mecanismo de conocimiento del cliente debe servir cuando menos al propósito de:
 Monitorear continuamente las operaciones de los clientes
 Contar con elementos objetivos que permitan abstenerse de entablar vínculos
comerciales con personas respecto de las cuales no se pueda establecer
satisfactoriamente su identidad.
 Contar con elementos de juicio y soportes documentales que permitan analizar las
transacciones inusuales y determinar la existencia de operaciones sospechosas.

 Recomendaciones para el uso de los perfiles financieros para la detección de

operaciones inusuales.
El proceso consiste en recopilar información de los clientes y sus movimientos
financieros para establecer perfiles, que acompañado de las características de cada
transacción y de acuerdo a lo que se espera de cada uno de los grupos de clientes, se
hace una comparación entre las transacciones reales con las normales. Estos
mecanismos se fundamentan en herramientas estadísticas y de minería de datos que
permiten predecir el comportamiento de los clientes conociendo sus características
socioeconómicas y demográficas. La detección de operaciones inusuales no es suficiente
para prevenir y detectar el lavado de activos, pues es necesario iniciar una fase de
investigación de tipo científico que incluya las hipótesis de las entidades financieras, ya
que tienen un papel destacado en la determinación de las acciones a seguir.
Se debe prever un seguimiento y monitoreo general de las operaciones que realizan sus
usuarios. El simple conocimiento del cliente no basta para cubrir todas las fuentes
posibles de operaciones que puedan estar vinculadas con el lavado de activos, razón por
la cual es necesario que contenga procedimientos que le permitan a la entidad identificar
las características de los movimientos que efectúan los distintos usuarios a través de sus
oficinas.
Si bien la entidad no está en capacidad de poner en práctica procedimientos de
conocimiento de usuarios con los cuales no tiene un vínculo permanente, es claro que
debe contar con procedimientos y un desarrollo tecnológico suficiente que le permitan en
un momento dado evaluar su exposición al lavado a través de operaciones que
típicamente realizan usuarios a través de su red de oficinas, incluyendo las puramente
electrónicas o virtuales.
Conforme la entidad, de acuerdo con sus propias políticas puede buscar los mecanismos
legales tendientes a terminar cualquier vínculo contractual con aquel cliente que llevó a
cabo una operación sospechosa en los términos indicados en el literal anterior, es
importante subrayar que la entidad no estará incumpliendo las disposiciones sobre
control y prevención del lavado de activos si mantiene vigente dicho vínculo contractual
o legal con el cliente, pues su deber en materia de este mecanismo se limita al de informar
inmediatamente de ello a las autoridades competentes.
Cuando se define el perfil del cliente, comienza lo que el funcionario bancario nombra
seguimiento transaccional y radica, en cotejar las actividades comerciales ejecutadas con
el perfil asignado. Cuando la operacionalidad financiera se aleja del perfil, se puede decir
que se ha encontrado lo que la norma conoce como operación inusual, es allí donde la
dependencia experta en la materia en la institución financiera le corresponde tomar el
caso e iniciar a evaluar a través de la recolección de información más concreta, para
poder determinar si en verdad existe algún criterio fundamental, que catalogue la
operación, como sospechosa de lavado de activos o financiación del terrorismo.