249

CONCLUSIONES

Después de realizadas las revisiones y análisis de la información

recopilada, se presentan a continuación las conclusiones de ésta

investigación.

Siendo obligación de este investigador, en primer lugar, concluir con

respecto al objetivo especifico, inteligenciado como EXAMINAR LA

NATURALEZA DE LOS SUJETOS OBLIGADOS, SOMETIDOS AL

CONTROL DE LA SUDEASEG, se considera lo siguiente:

Los Sujetos Obligados deben garantizar y coadyuvar con los Estados y la

Comunidad Internacional aplicando e implementando el Sistema Integral de

Prevención y Control de LC/FT para controlar las Operaciones Sospechosas

en su análisis financiero.

La empresa aseguradora, engloba entonces una naturaleza preventiva,

por cuanto ésta, debe a través de la implementación de un Sistema Integral

de Prevención, y el cumplimiento de ciertas formalidades establecidas en la

Ley, basados en los principios de la mejor diligencia debida, buena fe,

confianza, transparencia, autorregulación y control, garantizar a sus

accionistas que sus operaciones están protegidas de ser utilizadas en forma

directa, como instrumentos para la legitimación de capitales y/o canalización

de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o del ocultamiento

de activos provenientes de dichas actividades.

Dando así mismo, cabal cumplimiento a las obligaciones legales las

cuales la Ley les atribuye, y evitando aquellas sanciones penales y

 250

administrativas las cuales son susceptibles como Sujetos Obligados. Aunado

al hecho que, instrumentar un sistema de Prevención de LC/FT es una

idónea práctica mercantil, una conducta diligente y prudente y un mecanismo

de autoprotección.

Ahora bien, con respecto al segundo objetivo específico dirigido a

ANALIZAR EL PROGRAMA DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LOS

DELITOS DE LC/FT ESTABLECIDOS EN LA PROVIDENCIA NO. 514, DE

FECHA 18 DE FEBRERO DE 2011, PUBLICADA EN GACETA OFICIAL

NO. 39.621 DEL DÍA 22 DE FEBRERO DE 2011, EMANADA DE LA

SUDEASEG, destacar el investigador:

De la revisión de todas las normas legales y prudenciales dictadas para

prevenir, controlar y fiscalizar el delito grave de LC/FT, se pudo evidenciar la

importancia que tiene la obligación impuesta a los destinatarios de estas

normas de llevar los procedimientos relativos al reporte de actividades

sospechosas.

Siendo el objeto de la Providencia estudiada, el establecer y unificar las

políticas, normas y procedimientos continuos y permanentes diseñadas

especialmente de acuerdo al nivel de riesgo, que como mínimo deben seguir

los Sujetos Obligados, con el fin de evitar que sean utilizados como

instrumento para la LC/FT, o de otras actividades delictivas conforme a la

legislación venezolana.

Para cumplir su objeto, los Sujetos Obligados deberán implementar un

Sistema Integral de Prevención y Control de LC/FT (SIPCLC/FT), que

 251

involucrará a los empleados, contratados, directivos y accionistas de los

Sujetos Obligados de todos los niveles de la Actividad Aseguradora,

incluyendo a su Junta Directiva, deberán ser informados, inducidos,

formados, capacitados, entrenados, motivados y concientizados en lo relativo

a la Prevención, Control y Detección de los suscritos delitos, así como los

riesgos de reputación, financieros, operacionales y de procesos penales y

prudenciales por su incumplimiento., por lo que deberán diseñar un Plan

Operativo Anual (POA), dirigido a prevenir y controlar la LC/FT en todas sus

etapas.

En ese orden de ideas establece como estará compuesta la estructura del

SIPCLC/FT, las definiciones y obligaciones de los conformantes de dicho

Sistema, entiéndase por, la Junta Directiva, Presidente, Oficial de

Cumplimiento, Del Comité de Prevención y Control de LC/FT (CPCLC/FT),

De la Unidad de Prevención y Control de LC/FT (UPCLC/FT) y Responsables

de Cumplimiento.

Dentro de los Programas de Prevención y Control de los delitos de

Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo dentro de la

empresa aseguradora, se debe tomar en cuenta las siguientes políticas:

Conozca su Cliente, Conozca al Cliente de su Cliente, Conozca su

Empleado, Conozca su Intermediarios de Seguros, Conozca su

Reasegurador y; Conozca su Proveedor de Servicios.

Entre los documentos exigidos por la Providencia 514 de la SUDEASEG

para prevenir, controlar y fiscalizar la legitimación de capitales en el mercado

 252

asegurador venezolano, encontramos al Compromiso Institucional, Plan

Operativo Anual, Código de Ética, Manual de Políticas, Normas y

Procedimientos para la Prevención y Control de la LC/FT, Programa de

Adiestramiento, Documento de Declaración Individual de haber sido instruido

por el Sujeto Obligado, Declaración Individual de Conocimiento, Programa

Anual de Seguimiento, Evaluación y Control.

De la misma forma, son requeridas Listas de Verificación y Control

diseñadas por el Departamento de Auditoría Interna, Informe Anual Sobre

Prevención y Control de LC/FT por parte de los Auditores Externos y ciertos

documentos que diseñados y encaminados dar cumplimiento a la Política

Conozca su Cliente.

Con respecto a los Reportes Sistemáticos y de Actividades Sospechosas,

estos deben ser enviados por la Empresa a la UPCLCFT de la SUDEASEG,

primero a través de medios electrónicos, y luego a través de medios físicos

acompañándolo con todos los documentos de soporte, que demuestran que

aquello que se está reportando corresponde a unas personas naturales o

jurídicas en particular que tuvo o tiene negocios o pólizas de seguro con la

Empresa que está reportando la operación sospechosa. Estableciendo así la

normativa, procedimientos de detección de posibles actividades de LC/FT,

procesos de verificación, presunciones o indicios, oportunidades de remisión

de informaciones y sanciones, respectivamente.

Respecto al tercer objetivo especifico, dirigido a PROPONER

LINEAMIENTOS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES

 253

APROPIADOS PARA EVITAR QUE LA EJECUCIÓN DE LAS

OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA,

ESPECÍFICAMENTE DE UNA COMPAÑÍA DE SEGUROS, NO SEAN

SOMETIDAS A LOS DELITOS DE LC/FT.

Este investigador, formuló, derivado de las unidades o instancias de la

Empresa, el desarrollo y puesta en práctica de una serie de actividades

dirigidas a garantizar el cumplimiento de las normas de prevención y control

de los delitos graves de LC/FT, adecuado a la funcionabilidad y propósito de

los siguientes órganos de la empresa aseguradora: 1. Auditoría Interna, 2.

Auditoría Externa, 3. Consultoría Jurídica, 4. Recursos Humanos, 5.

Directivos y Gerentes de Nivel Superior y 6. Empleados responsables de la

emisión de pólizas de seguros.

De la misma forma, este investigador cree importante destacar que la

Empresa, como Sujeto Obligado, debe implementar un “Plan de Auditorías”,

en el cual deberían prever la frecuencia en la realización tanto de las

auditorías internas como en las externas, así como también determinar las

áreas de riesgo, además de explicar qué mecanismos serán utilizados por la

Institución y quiénes serían los responsables de velar por el cumplimiento de

estas obligaciones.

Por otra parte, el Sujeto Obligado, dentro del principio de autorregulación y

mayor diligencia debida, debe redactar las guías internas de verificación,

para establecer lo que razonablemente puede esperar una entidad de

seguros basada en documentos indubitables, para que las entradas puedan

ser confiables y elegibles.

 254

Destacando el principio de la autorregulación, entendido por los

conformantes de los órganos mencionados de la Empresa Aseguradora

como mecanismos dirigidos a garantizar el cumplimiento de las normas de

prevención y control de los delitos graves de LC/FT.

En lo que respecta al objetivo general referente a ANALIZAR LA

NORMATIVA SOBRE PREVENCIÓN, CONTROL Y FISCALIZACIÓN DE

LOS DELITOS DE LC/FT, EN LAS EMPRESAS ASEGURADORAS

VENEZOLANAS, se concluye al respecto que:

En definitiva, la prevención del delito, es el conjunto de acciones

orientadas a tomar las medidas para impedir el surgimiento de la

delincuencia. En tal sentido, la prevención del delito, tiene que ver con las

medidas que se deben tomar para frenar que sucedan los hechos delictivos y

lograr las condiciones favorables para que los ciudadanos gocen de los

derechos que les competente. Esto se logra a través de medidas y

mecanismos de control que impidan la acción de un hecho punible.

Las normas de prevención, adecuadamente formuladas, no constituyen

una amenaza para el mercado, ni un atentando contra las garantías

fundamentales de los individuos ni de la colectividad, constituyen practicas

mercantiles y prudenciales valiosas.

La evolución de la Legislación sobre LC/FT se ha inspirado en la idea de

que para combatir esos delitos hay que detectarlos. Dicha detección sólo es

posible si los intermediarios del mercado financiero informan a las

autoridades sobre cualquier operación sospechosa.

 255

Los Sujetos Obligados, siendo el caso de estudio, las Empresas

Aseguradoras, deben garantizar y coadyuvar con los Estados y la

Comunidad Internacional aplicando e implementando el Sistema Integral de

Prevención y Control de LC/FT para controlar las Operaciones Sospechosas

en su análisis financiero.
 256

RECOMENDACIONES

De acuerdo a los resultados obtenidos del análisis de la investigación, se

proponen las siguientes recomendaciones:

- Realizar evaluaciones periódicas de la efectividad del programa de

cumplimiento contra LC/FT contenido en el Manual de Políticas, Normas y

Procedimientos de administración de riesgos de LC/FT.

- Establecer programas permanentes de capacitación de empleados.

- Fomentar procedimientos de control interno y señales de alerta basados en

tipologías detectadas y difundidas por las autoridades nacionales o

extranjeras relacionadas con la LC/FT.

- Realizar evaluaciones de los esfuerzos de la Gerencia de los Sujetos

Obligados para lograr la solución de las observaciones realizadas por el

órgano regulador en auditorías o inspecciones previas, que incluyan el

proceso con respecto al cumplimiento de las medidas correctivas impuestas,

sea el caso.

- Por otra parte, este investigador, vistas y estudiadas con anterioridad, las

políticas estipuladas en la Providencia 514 de la SUDEASEG en cuanto a la

materia preventiva y de control de las actividades ilícitas de LC/FT, a los fines

de complementar los procedimientos contemplados, propone las siguientes

políticas:

1. Política Conozca su Mercado:

La Empresa, debería conocer las características particulares de las

actividades económicas de sus clientes, así como las operaciones que estos
 257

realizan en los diferentes mercados, por lo que se hace necesario establecer

un procedimiento para conocer el mercado al cual se dirigen los productos

que se ofrecen a los clientes.

La Empresa, debe recabar información permanente sobre los hechos más

significativos que afectan al mercado en el que se desarrollan sus

actividades. El conocimiento del mercado, permitirá a las Instituciones

regidas por la Providencia 514 de la SUDEASEG, comparar las actividades

realizadas por los clientes con perfiles financieros similares o que pertenecen

a un mismo sector económico para agruparlos en sectores homogéneos.

Una vez que se actualicen todos los perfiles de los clientes, bien podría el

Sujeto Obligado, conocer el mercado y establecer señales de alerta que

ayuden a detectar posibles operaciones inusuales.

Por cuanto el desconocimiento del mercado, así como el desconocimiento

de su estructura general, sus principales integrantes, sus usos y costumbres

más relevantes, constituyen un acto de negligencia por parte del Sujeto

Obligado y parece improbable que se admitiera como defensa tal

circunstancia ante una acusación de LC/FT producidos por imprudencia

grave.

2. Política Conozca su Operación:

Información diseñada y dirigida a todos los funcionarios y empleados de la

Institución y tiene por finalidad crear una conciencia clara y firme de las

responsabilidades y compromisos que asume el funcionario o empleado con

la Institución y consigo mismo, en virtud del trabajo que desarrolló y cuál es

su posición dentro de la organización misma.

 258

De la misma forma podría impulsarse la cultura de prevención y control de

LC/FT, emprendiendo acciones encaminadas al fortalecimiento del

conocimiento que deben tener todas las personas pertenecientes a la

empresa sobre las actividades delictivas y las medidas de prevención y

control de la LC/FT; generar un comportamiento positivo y favorable hacia la

prevención y control, y negativo y desfavorable hacia los delitos.

3. Política Conozca su Marco Legal:

La Empresa está en el deber de proporcionar a cada uno de sus

funcionarios y empleados toda la información referente a las normas y

reglamentos por los cuales se rigen, sin excepción, pues estos son los más

interesados en impedir que, por negligencia y por falta de información sobre

este delito, existan casos de Legitimación de Capitales en su Institución, lo

que lo convertiría, en caso de ocurrir esto, en el principal responsable de esta

situación.

Tomando en consideración el deber de proporcionar a cada uno de sus

empleados información referente a la legislación que rige la materia, la

Empresa debe hacer del conocimiento de los mismos, sobre la existencia de

un Código de Ética de la Institución, en el cual se establecerán los aspectos

más importantes concernientes al delito de Legitimación de Capitales, Tráfico

y Consumo de Drogas, y Financiamiento del Terrorismo, que debe cumplirse

a cabalidad y sin excepción.

 259

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