INFORMATICA PARA LOS NEGOCIOS

MÓDULO DE EXCEL FINANCIERO

PROFESOR:

PROGRAMA:

SEMESTRE:

NOMBRES Y APELLIDOS DEL ESTUDIANTE:

DÍA A LA SEMANA QUE TIENES LA CLASE

CIUDAD DONDE CURSA LA ELECTIVA:

FECHA - PRESENTACION DE LA ACTIVIDAD

ATICA PARA LOS NEGOCIOS
ÓDULO DE EXCEL FINANCIERO
JORGE RAFAEL GARCIA PATERNINA

ADMINISTRACIÓN EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

SEPTIMO

ESTEBAN DAVID JULIO VERONA

MARTES

MONTERIA
DATOS PARA LLENAR EL CUADRO
1) LAS VENTAS ESPERADAS EN UNIDADES PARA ENERO SON DE 1500, PERO DESDE FEBRERO Y HASTA FINALIZAR EL AÑ
2) EL PRECIO DE VENTA UNITARIO EN ENERO ES DE $2000 PERO A PARTIR DE FEBRERO Y HASTA FINALIZAR EL AÑO SE

VENTAS PRECIO DE
ESPERADAS EN VENTA PRESUPUESTO CONTADO CREDITO
PERIODO UNIDADES UNITARIO DE INGRESOS (70%) (30%)
ENERO 1,500 2,000 3,000,000 2,100,000 900,000
FEBRERO 1,545 2,100 3,244,500 2,271,150 973,350
MARZO 1,590 2,205 3,505,950 2,454,165 1,051,785
ABRIL 1,635 2,315 3,785,434 2,649,804 1,135,630
MAYO 1,680 2,431 4,084,101 2,858,871 1,225,230
JUNIO 1,725 2,553 4,403,171 3,082,220 1,320,951
JULIO 1,770 2,680 4,743,939 3,320,757 1,423,182
AGOSTO 1,815 2,814 5,107,775 3,575,442 1,532,332
SEPTIEMBRE 1,860 2,955 5,496,134 3,847,294 1,648,840
OCTUBRE 1,905 3,103 5,910,561 4,137,392 1,773,168
NOVIEMBRE 1,950 3,258 6,352,689 4,446,882 1,905,807
DICIEMBRE 1,995 3,421 6,824,254 4,776,978 2,047,276

CON LA INFORMACIÓN ANTERIOR SE LE PIDE:

1) INGRESOS TOTALES ANUALES 56,458,507
2) VALOR TOTAL DE LAS VENTAS QUE SE HICIERON DE CONTADO 39,520,955
3) VALOR TOTAL DE LAS VENTAS QUE SE HICIERON A CREDITO 16,937,552
BRERO Y HASTA FINALIZAR EL AÑO SE INCREMENTAN EN 45 UNIDADES CON RELACION AL PERIODO ANTERIOR HASTA EL FINAL DEL AÑO
O Y HASTA FINALIZAR EL AÑO SE INCREMENTA A UNA TASA FIJA DEL 5%

Actividad uno: Elaborar pronóstico y

responder en los cuadros de amarillo
que aparecen debajo (debe usar
fórmulas).

TRABAJE SIN DECIMALES; ES DECIR….. NUMEROS ENTEROS

RESPONDA EN LOS CUADROS SOMBREADOS DE AMARILLO

STA EL FINAL DEL AÑO
LOS DETALLES APARECEN AL UBICAR EL PUNTERO DEL MOUSE EN LAS BANDER

COMPAÑÍA
PRESUPUES
2

ENERO FEBRERO
PRECIO ESPERADO ($) 12,000 12,180
CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) 500 525
VENTAS TOTALES 6,000,000 6,394,500

RESPONDA CADA PREGUNTA AL LADO EN LOS CUADROS AMARILLOS

PRECIO DEL PRODUCTO AL FINAL DEL AÑO $ 14,135
CANTIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS EN DICIEMBRE 775
CANTIDADES TOTALES PRODUCIDAS DURANTE EL AÑO 7,650
VENTAS ANUALES TOTALES $ 100,459,038
MOUSE EN LAS BANDERAS ROJAS (COMENTARIOS)

COMPAÑÍA LA SOLUCIÓN
PRESUPUESTO DE VENTAS
2,014

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

12,363 12,548 12,736 12,927 13,121 13,318 13,518
550 575 600 625 650 675 700
6,799,485 7,215,181 7,641,818 8,079,630 8,528,857 8,989,744 9,462,538
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
13,721 13,926 14,135
725 750 775
9,947,493 10,444,867 10,954,925
 CONSTRUIR LA TABLA DE AMORTIZACIÓN CON LOS DATOS QUE SUMINISTRA LA TABLA A SU IZQUIERDA
DEBE USAR FORMULAS

ABONO A
CREDITO 8,000,000 PERIODO CUOTA INTERES CAPITAL
PERIODOS 12 0 0 0
TEM 1.5% 1 733,440 120,000 613,440
VALOR CUOTA 733,440 2 733,440 110,798 622,642
3 733,440 101,459 631,981
4 733,440 91,979 641,461
5 733,440 82,357 651,083
6 733,440 72,591 660,849
7 733,440 62,678 670,762
8 733,440 52,617 680,823
9 733,440 42,404 691,036
10 733,440 32,039 701,401
11 733,440 21,518 711,922
12 733,440 10,839 722,601
A A SU IZQUIERDA

SALDO DE
LA DEUDA
8,000,000
7,386,560
6,763,919
6,131,937
5,490,476
4,839,394
4,178,545
3,507,783
2,826,960
2,135,924
1,434,523
722,601
0
 PERIODO
PERIODOS 20
CREDITO 15,000,000 0
TASA 2.20% 1
VALOR CUOTAS 750,000 2
PERIODO 1 3
PERIODO 4 4
CUOTA EXTRA $ 878,022
PERIODO 8 5
PERIODO 20 6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
VALOR ABONO A SALDO DE LA
INTERES
CUOTA CAPITAL DEUDA
15,000,000
1,628,022 330,000 1,298,022 13,701,978
750,000 301,444 448,556 13,253,421
750,000 291,575 458,425 12,794,997
1,628,022 281,490 1,346,532 11,448,464
750,000 251,866 498,134 10,950,331
750,000 240,907 509,093 10,441,238
750,000 229,707 520,293 9,920,945
1,628,022 218,261 1,409,761 8,511,184
750,000 187,246 562,754 7,948,430
750,000 174,865 575,135 7,373,295
750,000 162,212 587,788 6,785,508
750,000 149,281 600,719 6,184,789
750,000 136,065 613,935 5,570,854
750,000 122,559 627,441 4,943,413
750,000 108,755 641,245 4,302,168
750,000 94,648 655,352 3,646,816
750,000 80,230 669,770 2,977,046
750,000 65,495 684,505 2,292,541
750,000 50,436 699,564 1,592,977
1,628,022 35,045 1,592,977 0
 PERIODO CUOTA
PERIODOS 14
CREDITO 4,000,000 0
TASA 2.5% 1 194,140
VALOR CUOTAS 150,000 2 214,140
CRECIMIENTO CUOTAS 20,000 3 234,140
PERIODO 1 4 254,140
CUOTA EXTRA PERIODO 7 44,140 5 274,140
PERIODO 14 6 294,140
7 358,279
8 378,279
9 398,279
10 418,279
11 438,279
12 458,279
13 478,279
14 542,419
 ABONO A SALDO DE LA
INTERÉS CAPITAL DEUDA
4,000,000
100,000 94,140 3,905,860
97,647 116,493 3,789,367
94,734 139,405 3,649,962
91,249 162,891 3,487,071
87,177 186,963 3,300,108
82,503 211,637 3,088,471
77,212 281,068 2,807,404
70,185 308,094 2,499,309
62,483 335,797 2,163,513
54,088 364,192 1,799,321
44,983 393,296 1,406,025
35,151 423,129 982,896
24,572 453,707 529,189
13,230 529,189 0
 EJERCICIO: FLUJO DE
PRODUCTO A ENERO FEBRERO MARZO
PRECIO ESPERADO ($) 2,000 2,000 2,000
CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) 430 460 490
VENTAS TOTALES (PRODUCTO A) 860,000 920,000 980,000

PRODUCTO B ENERO FEBRERO MARZO

PRECIO ESPERADO ($) 2,500 2,500 2,500
CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) 510 520 530
VENTAS TOTALES (PRODUCTO B) 1,275,000 1,300,000 1,325,000

PRODUCTO C ENERO FEBRERO MARZO

PRECIO ESPERADO ($) 3,000 3,000 3,000
CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) 700 725 750
VENTAS TOTALES (PRODUCTO C) 2,100,000 2,175,000 2,250,000

VENTAS TOTALES PRODUCTOS (A + B + C) 4,235,000 4,395,000 4,555,000

ENERO FEBRERO MARZO

Saldo Inicial 30,941,600 29,421,665 28,103,480
Ventas de Contado 3,811,500 3,955,500 4,099,500
Recuperación de Cartera 0 211,750 431,500
TOTAL INGRESOS 34,753,100 33,588,915 32,634,480
Compras 2,752,750 2,856,750 2,960,750
Gastos 1,500,000 1,550,000 1,600,000
Obligaciones Financieras 1,078,685 1,078,685 1,078,685
TOTAL EGRESOS 5,331,435 5,485,435 5,639,435
Saldo Final 29,421,665 28,103,480 26,995,046
LUJO DE CAJA PROYECTADO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
520 550 580 610 640 670 700 730
1,040,000 1,100,000 1,160,000 1,220,000 1,280,000 1,340,000 1,400,000 1,460,000

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
540 550 560 570 580 590 600 610
1,350,000 1,375,000 1,400,000 1,425,000 1,450,000 1,475,000 1,500,000 1,525,000

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
775 800 825 850 875 900 925 950
2,325,000 2,400,000 2,475,000 2,550,000 2,625,000 2,700,000 2,775,000 2,850,000

4,715,000 4,875,000 5,035,000 5,195,000 5,355,000 5,515,000 5,675,000 5,835,000

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

COMPAÑÍA NOVENO SEMESTRE
AÑO 2014

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

26,995,046 25,892,611 24,796,176 23,705,741 22,621,307 21,542,872 20,470,437 19,404,002
4,243,500 4,387,500 4,531,500 4,675,500 4,819,500 4,963,500 5,107,500 5,251,500
447,500 463,500 479,500 495,500 511,500 527,500 543,500 559,500
31,686,046 30,743,611 29,807,176 28,876,741 27,952,307 27,033,872 26,121,437 25,215,002
3,064,750 3,168,750 3,272,750 3,376,750 3,480,750 3,584,750 3,688,750 3,792,750
1,650,000 1,700,000 1,750,000 1,800,000 1,850,000 1,900,000 1,950,000 2,000,000
1,078,685 1,078,685 1,078,685 1,078,685 1,078,685 1,078,685 1,078,685 1,078,685
5,793,435 5,947,435 6,101,435 6,255,435 6,409,435 6,563,435 6,717,435 6,871,435
25,892,611 24,796,176 23,705,741 22,621,307 21,542,872 20,470,437 19,404,002 18,343,568
O
DICIEMBRE
2,000
760
1,520,000

DICIEMBRE
2,500
620
1,550,000

DICIEMBRE
3,000
975
2,925,000

5,995,000 61,380,000

DICIEMBRE
18,343,568
5,395,500
575,500
24,314,568
3,896,750
2,050,000
1,078,685
7,025,435
17,289,133
 PROYECTO: TAXI

CONCEPTO VALOR NORMAL OBSERVACIONES INCREMENTO PERIODO

Inversión inicial 30,000,000
Valor de salvamento 75% Del valor inicial
Ingreso diario 85,000 5.0% semestral
Ingresos extras 250,000 Prima de navidad 10.0% anual
Dias trabajados al mes 30
Precio gasolina 5,500 precio galón 3.0% trimestral
Consumo gasolina 5 galones diarios
Pagos al conductor 25% comisión sobre el ingreso
Mantenimiento 100,000 promedio mensual 6.0% semestral
Otros gastos 50,000 Mensuales 4.0% semestral
 CONSTRUIR FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO TAXI

Información: 1. Prepare el flujo de caja para un periodo de dos años, especificando de manera mensual.
2. A su lado izquierdo en la tabla aparecen todos los datos que requiere para construir el flujo d
3. Tener en cuenta que hay unas observaciones (para algunos datos)
4. También hay unos incrementos (para algunos valores de la tabla)
5. Los incrementos aplican para los periodos que muestra la última columna
6. Calcular los ingresos del proyecto (se presenta estructura)
7. Calcular los Egresos del proyecto (se presenta estructura)
8. Calcular Flujo Neto
9. Calcular el VPN (Valor Presente Neto) considerando una tasa de oportunidad del 2% mensu
10. Calcular TIR (Tasa Interna de Retorno)

Mes ==> 0 1 2 3 4

Ingresos diarios 0 85,000 85,000 85,000 85,000

Precio gasolina 0 5,500 5,500 5,665 5,665

INGRESOS
Producido mensual 2,550,000 2,550,000 2,550,000 2,550,000
Prima de navidad
Salvamento
TOTAL INGRESOS 0 2,550,000 2,550,000 2,550,000 2,550,000

EGRESOS
Inversión inicial 30,000,000
Combustible 825,000 825,000 849,750 849,750
Pago al conductor 637,500 637,500 637,500 637,500
Mantenimiento 100,000 100,000 100,000 100,000
Otros gastos 50,000 50,000 50,000 50,000
TOTAL EGRESOS 30,000,000 1,612,500 1,612,500 1,637,250 1,637,250

FLUJO NETO (30,000,000) 937,500 937,500 912,750 912,750

TASA DE OPORTUNIDAD DEL INVERSIONISTA 2%

VALOR PRESENTE NETO (VPN) $ 2,925,508

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 2.56%

A DEL PROYECTO TAXI

do de manera mensual.
uiere para construir el flujo de caja

oportunidad del 2% mensual

5 6 7 8 9 10 11

85,000 89,250 89,250 89,250 89,250 89,250 89,250

5,665 5,835 5,835 5,835 6,010 6,010 6,010

2,550,000 2,677,500 2,677,500 2,677,500 2,677,500 2,677,500 2,677,500

2,550,000 2,677,500 2,677,500 2,677,500 2,677,500 2,677,500 2,677,500

849,750 875,243 875,243 875,243 901,500 901,500 901,500

637,500 669,375 669,375 669,375 669,375 669,375 669,375
100,000 106,000 106,000 106,000 106,000 106,000 106,000
50,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000
1,637,250 1,702,618 1,702,618 1,702,618 1,728,875 1,728,875 1,728,875

912,750 974,883 974,883 974,883 948,625 948,625 948,625

 12 13 14 15 16 17 18 19

93,713 93,713 93,713 93,713 93,713 93,713 98,398 98,398

6,190 6,376 6,376 6,376 6,376 6,376 6,567 6,567

2,811,375 2,811,375 2,811,375 2,811,375 2,811,375 2,811,375 2,951,944 2,951,944

275,000

3,086,375 2,811,375 2,811,375 2,811,375 2,811,375 2,811,375 2,951,944 2,951,944

928,545 956,401 956,401 956,401 956,401 956,401 985,093 985,093

702,844 702,844 702,844 702,844 702,844 702,844 737,986 737,986
112,360 112,360 112,360 112,360 112,360 112,360 119,102 119,102
54,080 54,080 54,080 54,080 54,080 54,080 56,243 56,243
1,797,829 1,825,685 1,825,685 1,825,685 1,825,685 1,825,685 1,898,424 1,898,424

1,288,546 985,690 985,690 985,690 985,690 985,690 1,053,520 1,053,520

 20 21 22 23 24

98,398 98,398 98,398 98,398 103,318

6,567 6,764 6,764 6,764 6,967

2,951,944 2,951,944 2,951,944 2,951,944 3,099,541

302,500
22,500,000
2,951,944 2,951,944 2,951,944 2,951,944 25,902,041

985,093 1,014,646 1,014,646 1,014,646 1,045,085

737,986 737,986 737,986 737,986 774,885
119,102 119,102 119,102 119,102 126,248
56,243 56,243 56,243 56,243 58,493
1,898,424 1,927,977 1,927,977 1,927,977 2,004,711

1,053,520 1,023,967 1,023,967 1,023,967 23,897,330

 Para una campaña de vacunación porcina que busca reducir las pérdidas por m
de animales, se tienen dos propuestas:

La propuesta A está enfocada una vacunación masiva e inmediata y tendrá co

disminución de las pérdidas en el año siguiente.

La propuesta B, se enfoca a incrementar la calidad de la vacuna. La inversión

alternativa A, los resultados del proceso de mejoramiento se verán a partir del s
embargo a partir de ese momento los beneficios serán cuantiosos.
Seleccione la alternativa más conveniente utilizando el VPN y la Rel. B/C. Analic

Flujo de caja propuesta A

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Beneficios 80 80 100 100
Costos 200 40 40 40 40
Flujo neto -200 40 40 60 60

Flujo de caja propuesta B

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Beneficios 80 130 200 280
Costos 200 50 50 60 80
Flujo neto -200 30 80 140 200

TIO 12% Iop 10%

Propuesta A Propuesta B

VPB 269.93 495.36

VPC 321.49 378.05
R B/C 0.84 1.31
VPN -51.6 117.3
r las pérdidas por mortalidad y morbilidad

mediata y tendrá como resultado, la

acuna. La inversión es igual que en la

verán a partir del segundo año, sin
tiosos.
y la Rel. B/C. Analice y compare los resultados
 Actividad:

La empresa constructores asociados necesita adquirir una nueva mezcladora para preparar el
concreto que utiliza en sus obras. En el mercado existen dos modelos que prestan el mismo
servicio y producen los mismos ingresos, cada una con las siguientes características:

TIPO DE MEZCLADORA

COSTO DEL EQUIPO 25,000,000 20,000,000

INGRESOS ANUALES 8,000,000 8,000,000
GASTOS OPERATIVOS/AÑO 1,800,000 2,200,000
VALOR DE SALVAMENTO 10,000,000 8,000,000
VIDA UTIL 5 AÑOS 5 AÑOS

Cuál de las dos mezcladoras debe comprar la empresa, si su tasa de oportunidad es del 15% anual. Para lo anterior
apóyese en el cálculo del CAUE y seleccione la de mayor valor. Debe hacer el ejercicio y su procedimiento en Excel
usando las funciones financieras.

0 1 2 3
INGRESOS 8,000,000 8,000,000 8,000,000
EGRESOS 25,000,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
FNE -25,000,000 6,200,000 6,200,000 6,200,000

TO 15%
VPN $ 755,129
CAUE $ 225,267

0 1 2 3
INGRESOS 8,000,000 8,000,000 8,000,000
EGRESOS 20,000,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000
FNE -20,000,000 5,800,000 5,800,000 5,800,000

TO 15%
VPN $ 3,419,913
CAUE $ 1,020,213
anual. Para lo anterior
procedimiento en Excel

4 5
8,000,000 18,000,000
1,800,000 1,800,000
6,200,000 16,200,000

4 5
8,000,000 16,000,000
2,200,000 2,200,000
5,800,000 13,800,000
 PRODUCTOS A
Unidades a producir 9625
Costos variables unitarios:
Materiales directos por unidad producida 8500
Mano de obra directa por unidad producida 3800
Costos indirectos de fabricación por unidad producida 2700
Total costo variable unitario 15000
Costos fijos totales: Arrendamiento, depreciación, salarios básicos 5000000
Precio de venta unidad 25000
Margen de contribución unitario (precio de venta menos costos variable unitario) 10000

Paso 1: Se calcula la participación de cada unidad que se va a producir dentro del total

UNIDADES A PRODUCIR (ARTICULO A) 9625

UNIDADES A PRODUCIR (ARTICULO B) 6125
UNIDADES A PRODUCIR (ARTICULO C) 1750
TOTAL UNIDADES A PRODUCIR (A+B+C) 17500

Paso 2: El porcentaje de participación de cada producto se multiplica por su margen de

El resultado será el margen de contribución ponderado de cada producto.

MARGEN DE CONTRIBUCION PONDERADO $ 8,785

PASO 3: Calcule las unidades mínimas que se deben producir y vender de cada producto

PEA
PEB
PEC
 B C
6125 1750

6300 4500
2500 2000
1800 800
10600 7300

18500 12500
7900 5200

roducir dentro del total producción

PARTICIPACIÓN
(%)
55%
35%
10%
100%

tiplica por su margen de contribución unitario.

a producto.

vender de cada producto

INGRESOS COSTOS
313 UND $ 7,825,839 $ 4,695,504
199 UND $ 3,685,259 $ 2,111,554
57 UND $ 711,440 $ 415,481
$ 12,222,538 5000000
$ 12,222,538
CON LOS DATOS DEL FLUJO NETO DE CAJA SE LE PIDE CALCULAR LO RELACIONADO EN LOS CUADROS AMARILLOS

PERIODO 0 PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5

-25,000,000 7,000,000 6,000,000 8,000,000 19,000,000 9,800,000
-18,000,000 -12,000,000 -4,000,000
TO 18%
0.210526316 4000000
VPN 4,194,016
TIR 24.20%
CAUE 1,341,153 21,000,000

PERIODO
RECUPERACIÓN
DE LA 3,21 Años
INVERSIÓN aproximadamente
OS CUADROS AMARILLOS