DETERMINAR LOS PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO 2019

DATOS DEL EJERCICIO 2019

VENTAS DESCUENTOS VENTAS INTERESES ISR GANANCIA
BRUTAS DEVOLUCIONES NETAS A FAVOR RETENIDO FISCAL
S/ VENTA BANCOS VENTA A.F.
ENERO 600,000 18,000 582,000 10,000 2,000
FEBRERO 660,000 19,800 640,200 11,500 2,300
MARZO 726,000 21,780 704,220 13,225 2,645 10,000
ABRIL 798,600 31,944 766,656 15,208 3,041
MAYO 878,460 35,138 843,322 17,489 3,497
JUNIO 966,306 38,652 927,654 20,112 4,022
JULIO 1,062,936 53,146 1,009,790 23,128 4,625 12,000
AGOSTO 1,169,229 58,461 1,110,768 26,597 5,319
SEPTIEMBRE 1,286,151 64,307 1,221,844 30,586 6,117
OCTUBRE 1,414,766 84,885 1,329,881 35,173 7,034 7,500
NOVIEMBRE 1,556,242 93,374 1,462,868 40,448 8,089
DICIEMBRE 1,711,866 102,711 1,609,155 46,515 9,303
12,830,556 289,981 29,500
13,277,037
RESULTADOS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
INGRESOS (perdida) PERDIDAS
ACUMULABLES DEDUCCIONES PTU UTILIDAD EJERCICIOS RESULTADO
TOTALES AUTORIZADAS PAGADO FISCAL ANTERIORES FISCAL
2016 5,000,000 7,500,000 - 2,500,000 - - 2,500,000
2017 6,000,000 4,950,000 1,050,000 1,050,000 -
2018 8,000,000 6,800,000 105,000 1,095,000 1,095,000 -
2019 109,500

2,145,000
NOTAS - 355,000
1 LA PTU QUE SE PAGA ES LA GENERADA EL AÑO ANTERIOR Y LA CALCULARAN APLICANDO EL 10% A LA UTILID
2 EL AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE YA ESTA INCLUIDO DENTRO DE LOS INGRESOS ACUMULAB

IMPORTANTE
ME ENVIARAS IMAGEN EN PDF DE LA HOJA DONDE CALCULASTE LOS PAGOS PROVISIONALES, Y OTRA IMAGEN PDF DEL CA

INGRESOS ING NOMINAL COEFICIENTE UT. FISCAL PTU

NOMINALES PERIODO UTILIDAD PERIODO PAGADA DIFERENCIA
DEL MES
ENERO 636,000 636,000 17.50% 111,300 111,300
FEBRERO 671,500 1,307,500 17.50% 117,513 117,513
MARZO 749,225 2,056,725 13.89% 104,067 104,067
ABRIL 813,808 2,870,533 13.89% 113,038 113,038
MAYO 895,949 3,766,482 13.89% 124,447 13,688 110,760
JUNIO 1,018,418 4,784,900 13.89% 141,458 13,688 127,771
JULIO 1,098,064 5,882,964 13.89% 152,521 13,688 138,834
AGOSTO 1,195,826 7,078,790 13.89% 166,100 13,688 152,413
SEPTIEMBRE 1,316,737 8,395,527 13.89% 182,895 13,688 169,207
OCTUBRE 1,457,439 9,852,966 13.89% 202,438 13,688 188,751
NOVIEMBRE 1,596,690 11,449,656 13.89% 221,780 13,688 208,093
DICIEMBRE 1,827,381 13,277,037 13.89% 253,823 13,688 240,136
019

GANANCIA VENTA
CONTABLE MERCANCIA
VENTA A.F. DAÑADA 2016
26,000

15,000

32,000
20,000

6,000

69,000
127,000

AJUSTE
ANUAL COEFICIENTE INGRESOS
INFLACION UTILIDAD NOMINALES
ACUMULABLE
100,000 4,900,000
17.50% 6,000,000
120,000 13.89% 7,880,000

ANDO EL 10% A LA UTILIDAD FISCAL

S INGRESOS ACUMULABLES

TRA IMAGEN PDF DEL CALCULO DE LA ACUTALIZACION DE LAS PERDIDAS.

PERDIDAS BASE IMPUESTO RETENCION PAGO PAGO PROV

FISCALES PAGO PROV TASA PERIODO BANCOS PROV ANT DEL MES
MES ANT
111,300 30% 33,390.00 2,000
117,513 30% 35,253.75 2,300 33,390.00
104,067 30% 31,220.21 2,645 35,253.75
113,038 30% 33,911.38 3,041 31,220.21
110,760 30% 33,227.94 3,497 33,911.38
127,771 30% 38,331.23 4,022 33,227.94
138,834 30% 41,650.08 4,625 38,331.23
152,413 30% 45,723.82 5,319 41,650.08
169,207 30% 50,762.18 6,117 45,723.82
188,751 30% 56,625.23 7,034 50,762.18
208,093 30% 62,427.82 8,089 56,625.23
240,136 30% 72,040.72 62,427.82
 F-I UTILIDAD FISCAL EJERCICIO ANTERIOR 2020
INGRESOS NOMINALES DEL EJERCICIO 2020

2021
desde 1 enero al 31 octubre
F-II INGRESOS NOMINALES DEL PERIODO octubre
X
COEFICIENTE UTILIDAD

UTILIDAD FISCAL PARA PAGO PROVISIONAL

1000 PTU PROPORCIONAL DEPENDIENDO DEL MES

8 meses
125 PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE AMORTIZAR
6
750 BASE DEL CALCULO DEL PAGO PROVISIONAL ISR
F-III tasa

pago provisionales realizados anteriormente ene - sep

retenciones que le hubieran efectuados de ISR
IMPUESTO A PAGAR POR PAGO PROVISIONAL OCTUBRE

ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO A SEPTIEMBRE 2020

VENTAS BRUTAS DEL PERIODO 1,000,000

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 100,000

REBAJAS SOBRE VENTAS 50,000

VENTAS NETAS 850,000

GASTOS Y COSTOS 550,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 300,000
PRODUCTOS FINANCIEROS 25,000
ganancia contable en venta activo fijo 32,000
GASTOS FINANCIEROS 15,000

UTILIDAD NETA 342,000

 1000
10,000 COEFICIENTE
500,000 0.0200 UTILIDAD

$ 420,000

0.0200

8,400

750

7,650
30%
2,295 pago provisional
1,000
300
995

INGRESOS nominal

DEDUCCION

DEDUCCION
DEDUCCIONES

INGRESOS nominal

DEDUCCIONES