Gestión de Tesorería

Trabajo grupal: CASO CANTARES

1.- JOSÉ MANUEL TORRES ORTIZ.
2.- BARBARA TORRES RASMUSSEN.
3.- JULIO CESAR VALENZUELA AZURÍN.
4.- BRANDO GENARO VASQUEZ LUDEÑA
.5.- CHRISTIAN ABEL ZAPATA CHIPANA.
 "CANTARES " S.A.C PRESUPUESTO DE VENTAS

COBRANZA
VENTAS AL VENTAS AL TOTAL
DETALLE TOTAL VENTAS VENTAS
CONTADO CREDITO COBRANZAS
CREDITO

Agosto-2012 100,000 20,000 80,000  20,000

Setiembre-2012 120,000 24,000 96,000 50,000 74,000

Octubre-2012 90,000 18,000 72,000 90,000 108,000

Noviembre-
2012 125,000 25,000 100,000 81,000 106,000
Diciembre-
2012 110,000 22,000 88,000 89,500 111,500

Enero-2013 80,000 16,000 64,000 92,500 108,500

Febrero-2013 95,000 19,000 76,000 73,000 92,000

Total 720,000 144,000 576,000 476,000 620,000

 "CANTARES " S.A.C PRESUPUESTO DE COMPRAS

COMPRAS AL COMPRAS AL PAGO COMPRAS TOTAL PAGOS

DETALLE TOTAL VENTAS
CONTADO CREDITO CREDITO EFECTUADOS

Agosto-2012 60,000 33,000 27,000  33,000

Setiembre-2012 72,000 39,600 32,400 27,000 66,600

Octubre-2012 54,000 29,700 24,300 32,400 62,100

Noviembre-2012 75,000 41,250 33,750 24,300 65,550

Diciembre-2012 66,000 36,300 29,700 33,750 70,050

Enero-2013 48,000 26,400 21,600 29,700 56,100

Febrero-2013 57,000 31,350 25,650 21,600 52,950

Total 432,000 237,600 194,400 168,750 406,350

 "CANTARES " S.A.C PLANILLA DE REMUNERACIONES PROYECTADA

TOTAL NETO A TOTAL

DETALLE REMUNERACIÓN 1 REMUNERACIÓN 2 GRATIFICACIÓN ONP 13% ESSALUD TRIBUTOS
SUELDO PAGAR

Agosto-2012 5,000 5,000 10,000  1,300 8,700 900 2,200

Setiembre-
2012 6,000 5,000 11,000  1,430 9,570 990 2,420

Octubre-2012 4,500 5,000 9,500  1,235 8,265 855 2,090

Noviembre-
2012 6,250 5,000 11,250  1,463 9,788 1,013 2,475
Diciembre-
2012 5,500 5,000 10,500 11,250 1,365 20,385 945 2,310

Enero-2013 4,000 5,000 9,000  1,170 7,830 810 1,980

Febrero-2013 4,750 5,000 9,750  1,268 8,483 878 2,145

Total 36,000 35,000 71,000 11,250 9,230 73,020 6,390 15,620

 "CANTARES " S.A.C PRESUPUESTO
"CANTARES " S.A.C PRESUPUESTO DE PERSONAL Y DE GASTOS OPERATIVOS
CONTRIBUCIONES POR PAGAR

SUELDOS POR GASTOS POR

DETALLE PAGAR CONTR. A PAGAR DETALLE PAGAR

Agosto-2012 8,700  Agosto-2012 7,000

Setiembre-2012 9,570 2,200 Setiembre-2012 7,000

Octubre-2012 8,265 2,420 Octubre-2012 7,000

Noviembre-2012 9,788 2,090 Noviembre-2012 7,000

Diciembre-2012 20,385 2,475 Diciembre-2012 7,000

Enero-2013 7,830 2,310 Enero-2013 7,000

Febrero-2013 8,483 1,980 Febrero-2013 7,000

Total 73,020 13,475 Total 49,000

 "CANTARES " S.A.C DETERMINACIÓN DEL IGV A PAGAR
MES DE
DETALLE VENTAS IGV VENTAS COMPRAS IGV COMPRAS IGV A PAGAR
PAGO

Agosto-2012 84,746 15,254 50,847 9,153 6,102 

Setiembre-2012 101,695 18,305 61,017 10,983 7,322 6,102

Octubre-2012 76,271 13,729 45,763 8,237 5,492 7,322

Noviembre-
2012 105,932 19,068 63,559 11,441 7,627 5,492
Diciembre-
2012 93,220 16,780 55,932 10,068 6,712 7,627

Enero-2013 67,797 12,203 40,678 7,322 4,881 6,712

Febrero-2013 80,508 14,492 48,305 8,695 5,797 4,881

Total 610,169 109,831 366,102 65,898 43,932 38,136

 "CANTARES " S.A.C DETERMINACIÓN DE LOS P/A/C

DETALLE VENTAS P/a/c/ IR PERIODO DE PAGO

Agosto-2012 84,746   

Setiembre-2012 101,695 1,695 

Octubre-2012 76,271 2,034 1,695

Noviembre-2012 105,932 1,525 2,034

Diciembre-2012 93,220 2,119 1,525

Enero-2013 67,797 1,864 2,119

Febrero-2013 80,508 1,356 1,864

Total 610,169 10,593 9,237

 CANTARES S.A.C PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR

DETALLE IGV POR PAGAR P/a/c/ IR CONTR. POR PAGAR TOTAL TRIBUTOS

Agosto-2012 0  0 0

Setiembre-2012 6,102 0 2,200 8,302

Octubre-2012 7,322 3,001 2,420 12,743

Noviembre-2012 5,492 2,034 2,090 9,615

Diciembre-2012 7,627 3,002 2,475 13,104

Enero-2013 6,712 2,119 2,310 11,141

Febrero-2013 4,881 3,003 1,980 9,864

Total 38,136 13,159 13,475 64,769

 "CANTARES" S.A.C FINANCIACION

DETALLE AMORTIZACION INTERES TOTAL PAGOS

Agosto-2012      

Setiembre-2012 2,000  2,000

Octubre-2012 0  0

Noviembre-2012 6,000  6,000

Diciembre-2012 6,000  6,000

Enero-2013 6,000  6,000

Febrero-2013      

Total 20,000 0 20,000

 CANTARES S.A.C
DETALLE Octubre-2012 Noviembre-2012 Diciembre-2012 Enero-2013 TOTAL

Saldo inicial 3,000 16,892 -4,061 -13,100 2,731

Ingresos          
Cobranza de ventas 108,000 106,000 111,500 108,500 434,000
Total ingresos 108,000 106,000 111,500 108,500 434,000
Egresos          
Pago a proveedores -62,100 -65,550 -70,050 -56,100 -253,800
Pago al personal -8,265 -9,788 -20,385 -7,830 -46,268
Pago de tributos -12,743 -9,615 -13,104 -11,141 -46,603

Pago de gastos operativos -7,000 -7,000 -7,000 -7,000 -28,000

Depreciación -4000 -4000 -4000 -4000 -16000
Dividendos   -25,000    -25,000
Total egresos -94,108 -120,953 -114,539 -86,071 -415,671

Flujo de caja económico 16,892 1,939 -7,100 9,329 21,060

Financiamiento          
Prestamos obtenidos          
Amortizacion 0 -6,000 -6,000 -6,000 -18,000
Interes 0 0 0 0 0
Total Financiamiento 0 -6,000 -6,000 -6,000 -18,000

Flujo de caja financiero 16,892 -4,061 -13,100 3,329 3,060

Visualizando el resultado del flujo obtenido con los
datos proporcionados vemos que nuestra proyección
arroja saldos negativos por lo que recomendamos:

- Realizar un préstamo de capital que asegure el 3% de

saldo en caja en el mes de noviembre

- Negociar el préstamo a crédito a 30 días para que la

primera cuota se pague en enero