Universidad del Caribe

(UNICARIBE)

Asignatura: Evaluación de Proyecto

Sustentante

Josmeily Cristina Hennessy Ozuna 2014-2051

Angela Jacques Mejia 2010-4046

“EGNAHEN”

Luis Perez Ripol

Docente

18 de Junio de 2017
 PROPUESTA: FARMACIA

NOMBRE: EGNAHEN

LOCALIZACION: CENTRO NACIONAL DEL ESTE

DETERMINACION INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

ARTICULO CANTIDAD PRECIO TOTAL

ALQUILER LOCAL 1 RD$ 360,000.00 RD$ 360,000.00

MOSTRADOR (PINO TRATADO) 1 RD$ 100,000.00 RD$ 100,000.00
VITRINAS (PINO TRATADO) 6 RD$ 10,000.00 RD$ 60,000.00
ESCRITORIO EJECUTIVO 1 RD$ 15,000.00 RD$ 15,000.00
SILLA EJECUTIVA 1 RD$ 5,000.00 RD$ 5,000.00
SILLA OFICINA 5 RD$ 3,500.00 RD$ 17,500.00
SILLAS 10 RD$ 2,000.00 RD$ 20,000.00
CAMARA DE SEGURIDAD 3 RD$ 2,400.00 RD$ 7,200.00
COMPUTADORAS 4 RD$ 10,000.00 RD$ 40,000.00
LAPTOP DELL 1 RD$ 27,000.00 RD$ 27,000.00
CAJAS REGISTRADORAS 2 RD$ 2,760.00 RD$ 5,520.00
TELEFONOS INALAMBRICOS 2 RD$ 2,480.00 RD$ 4,960.00
ESCALERA (EN FIBRA Y ALUMINIO) 1 RD$ 3,000.00 RD$ 3,000.00
FRIZER NEVERA 1 RD$ 25,000.00 RD$ 25,000.00
INVERSOR (6000 WATTS) 1 RD$ 44,990.00 RD$ 44,990.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS RD$ 735,170.00
 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5

COSTO DE VENTA - - - - - -

NOMINA 660,000.00 660,000 660,000 759,000 759,000 872,850

MATERIALES DE OFICINA 10,000.00 11,000 12,650 14,548 16,730 19,239

AGUA Y ELECTRICIDAD 150,000.00 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577

ALQUILER 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00

OTROS GASTOS 24,000.00 20,000 24,000 22,000 18,000 15,000

TOTAL 1,204,000.00 1,216,000 1,238,150 1,355,198 1,373,345 1,508,666

COSTO DE VENTA
INVENTARIO COSTO UNITARIO
MEDICAMENTOS 1025500.00
AGUA 38400.00

COSTO DE VENTA 1063900.00

 NOMINA
CANTIDAD SALARIO TOTAL

CONTADOR 1 15,000 15,000

CAJERAS 1 10,000 10,000

AYUDANTES 2 10,000 20,000

VENDEDORES 2 10,000 10,000

-

TOTAL 55,000 660,000

DETERMINACION DE LA DEPRECIACION
ACTIVO VALOR VIDA UTIL DEPRECIACION

EQUIPOS 375,170 10 37,517

TOTAL DEPRECIACION 37,517

INVERSION INICIAL
DETALLE TOTAL
ACTIVOS FIJOS

ALQUILER 360,000

EQUIPOS 375,170

EQUIPO DE TRANSPORTE -

SUBTOTAL ACT. FIJOS 735,170

CAPITAL DE TRABAJO

EFECTIVO 366,250

CUENTAS POR COBRAR 732,500

INVENTARIO

CUENTAS POR PAGAR 732,500

CAPITAL DE TRABAJO
NETO 366,250

INVERSION INICIAL TOTAL 1,101,420

PRESTAMO 550,710
TABLA DE AMORTIZACION DE DEUDA TASA DE INT 25%
ANO CUOTA INTERES AMORT. DEUDA BALANCE PENDIENTE

0 550,710

1 $204,780 137,677.50 $67,102.22 483,607.78

2 $204,780 120,901.95 $83,877.77 399,730.01

3 $204,780 99,932.50 $104,847.22 294,882.79

4 $204,780 73,720.70 $131,059.02 163,823.77

5 $204,780 40,955.94 $163,823.77 -

5% PRECIO DE VENTA 200

DETERMINACION DE LOS INGRESOS DEL PROYECTO
EN MILES DE UNIDADES
DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5

POBLACION 293,000 307,650 323,033 339,184 356,143

POBLACION A SERVIR 14650 15382.5 16151.625 16959.20625 17807.16656

INGRESOS DEL PROYECTO 2,930,000 3,076,500 3,230,325 3,391,841 3,561,433

 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROFORMA
VALORES EN MILES
DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5

INGRESOS DEL PROYECTO 2,930,000 3,076,500 3,230,325 3,391,841 3,561,433

COSTO DE VENTA 1,063,900 1,170,290 1,287,319 1,544,783 1,699,261

NOMINA 660,000 660,000 759,000 759,000 872,850

MATERIALES DE OFICINA 11,000 12,650 14,548 16,730 19,239

AGUA Y ELECTRICIDAD 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577

OTROS GASTOS 240000 240000 240000 240000 240000

DEPRECIACION 37,517 37,517 37,517 37,517 37,517

GASTOS FINANCIEROS 137,677.50 120,901.95 99,932.50 73,720.70 40,955.94

UTILIDAD BRUTA 614,905.50 653,641.05 592,359.00 500,476.13 410,033.72

ISR 178,322.60 189,555.91 171,784.11 145,138.08 118,909.78

UTILIDAD NETA 436,582.91 464,085.15 420,574.89 355,338.05 291,123.94
 ESTADO DE SITUACION PROYECTADO
VALORES EN MILES
DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5
ACTIVO

EFECTIVO 366,250 402,875 443,163 487,479 536,227 643,472

CUENTAS POR COBRAR 732,500 805,750 886,325 974,958 1,072,453 1,286,944

INVENTARIO - - - - - -

ACTIVO FIJO 735,170 735,170 735,170 735,170 735,170 735,170

DEPRECIACION 37,517 37,517 37,517 37,517 37,517

ACTIVO FIJO NETO 735,170 697,653 697,653 697,653 697,653 697,653

TOTAL DE ACTIVO 1,833,920.00 1,906,278.00 2,027,140.50 2,160,089.25 2,306,332.88 2,628,068.85

PASIVO Y CAPITAL
PASIVO

CUENTAS POR PAGAR 732,500.00 871,960.22 1,076,700.49 1,204,354.46 1,481,657.10 1,802,003.85

DEUDA A LARGO PLAZO 550,710 483,607.78 399,730.01 294,882.79 163,823.77 -

TOTAL DE PASIVO 1,283,210.00 1,355,568.00 1,476,430.50 1,499,237.25 1,645,480.88 1,802,003.85

CAPITAL 550,710.00 550,710.00 550,710.00 660,852.00 660,852.00 826,065.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

 1,833,920.00 1,906,278.00 2,027,140.50 2,160,089.25 2,306,332.88 2,628,068.85

ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5
FUENTES

UTILIDAD NETA 436,582.91 464,085.15 420,574.89 355,338.05 291,123.94

DEPRECIACION 37,517 37,517 37,517 37,517 37,517

VARIACION EN C X PAGAR 732,500.00 139,460.22 204,740.27 127,653.97 277,302.64 320,346.75

PRESTAMO
VALOR DE RESCATE
RECUPERACION DEL CAP.
TRABAJO

TOTAL DE FUENTES 732500 613,560 706,342 585,746 670,158 648,988

APLICACIONES

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS 735,170

VAR. EN EFECTIVO 366,250 36,625 40,288 44,316 48,748 107,245

VAR. EN C X COBRAR 732,500 73,250 80,575 88,633 97,496 214,491

VAR. EN INVENTARIO - - - - - -
AMORTIZACION

TOTAL DE APLICACIONES 1,833,920 109,875 120,863 132,949 146,244 321,736

FLUJO DE EFECTIVO
 (1,101,420) 503,685 585,480 452,797 523,914 327,252

1,331,316

FLUJO ACTUALIZADO 1,331,316 1,331,316

VAN 229,896 229,896

TIR 35% 35%
PERIODO DE RECUPERACION FLUJO BALANCE

0 (1,101,420) (1,101,420)

1 503,685 (597,735)

2 585,480 (12,255)

3 452,797 440,542

4 523,914 964,456 -3% -9.87872678

5 327,252 1,291,708

ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO DEL CAPITAL PROPIO

VALORES EN MILES
DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5
FUENTES

UTILIDAD NETA 436,582.91 464,085.15 420,574.89 355,338.05 291,123.94

DEPRECIACION 37,517 37,517 37,517 37,517 37,517

VARIACION EN C X PAGAR - 139,460.22 204,740.27 127,653.97 277,302.64 320,346.75

PRESTAMO 550,710 483,607.78 399,730.01

VALOR DE RESCATE 697,653

RECUPERACION DEL CAP.
TRABAJO 321,736

TOTAL DE FUENTES 550710 1,097,168 1,106,072 585,746 670,158 1,668,377

APLICACIONES

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS 735,170

VAR. EN EFECTIVO 366250 36625 40,288 44,316 48,748 107,245

VAR. EN C X COBRAR 732,500 73250 80,575 88,633 97,496 214,491

VAR. EN INVENTARIO - 0 - - - -
AMORTIZACION $67,102.22 $83,877.77 $104,847.22 $131,059.02 $163,823.77

TOTAL DE APLICACIONES 1,833,920 176,977 204,740 237,796 277,303 485,560

FLUJO DE EFECTIVO (1,283,210) 920,191 901,332 347,950 392,855 1,182,817

2,039,654

FLUJO ACTUALIZADO 2,039,654 2,039,654

VAN 756,444 756,444

TIR 54% 54%
PERIODO DE RECUPERACION FLUJO BALANCE

0 (1,283,210) (1,283,210)

1 920,191 (363,019)

2 901,332 538,313
 3 347,950 886,263

4 392,855 1,279,118 155% 564.6910521

5 1,182,817 2,461,935

ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO PARA MEDIR LA CAPACIDAD DE PAGO

VALORES EN MILES
DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5
FUENTES

UTILIDAD NETA 436,582.91 464,085.15 420,574.89 355,338.05 291,123.94

DEPRECIACION 37,517.00 37,517.00 37,517.00 37,517.00 37,517.00

VARIACION EN C X PAGAR 290 139,460.22 204,740.27 127,653.97 277,302.64 320,346.75

PRESTAMO 550,710

VALOR DE RESCATE -
RECUPERACION DEL CAP.
TRABAJO -

TOTAL DE FUENTES 551000 613,560 706,342 585,746 670,158 648,988

APLICACIONES

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS 735,170

VAR. EN EFECTIVO 366250 36625 40287.5 44316.25 48747.875 107245.325

VAR. EN C X COBRAR 732,500 73,250 80,575 88,633 97,496 214,491

VAR. EN INVENTARIO - - - - - -
AMORTIZACION $67,102.22 $83,877.77 $104,847.22 $131,059.02 $163,823.77

TOTAL DE APLICACIONES 1,833,920 176,977 204,740 237,796 277,303 485,560

FLUJO DE EFECTIVO (1,282,920) 436,583 501,602 347,950 392,855 163,428

VAN 756,734.35 $756,734.35

FLUJO ACTUALIZADO $2,039,654.35
TIR 15% 15%
INDICE DE RENTABILIDAD 40% 42% 38% 32% 26% 0%
PERIODO DE RECUPERACION BAL PEND. IN FNE

0 15101 436,583

1 (421,482) 501,602

2 (923,084)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS REDUCCION EN PORCENTAJES

VALORES EN MILES
DETALLE / AÑO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS DEL PROYECTO 100% 100% 100% 100% 100%
COSTO DE PRODUCCION 36% 38% 40% 46% 48%
NOMINA 23% 21% 23% 22% 25%
MATERIALES DE OFICINA 1% 1% 1% 1% 1%
AGUA Y ELECTRICIDAD 6% 6% 6% 6% 7%
OTROS GASTOS 8% 8% 7% 7% 7%
DEPRECIACION 1% 1% 1% 1% 1%
GASTOS FINANCIEROS 5% 4% 3% 2% 1%
UTILIDAD BRUTA 21% 21% 18% 15% 12%
ISR 6% 6% 5% 4% 3%
UTILIDAD NETA 15% 15% 13% 10% 8%

EVALUACION ECONOMICA
VALORES EN MILES
PROYECTO SITUACION 1 SITUACION 2

VAN 229,896.41 229,896

TIR 35% 35%
RECUPERACION DE LA INVERSION AL ANO 1

CAPITAL PROPIO

VAN 756,444.35 756,444.35

TIR 54% 54%
RECUPERACION DE LA INVERSION AL ANO 1

PARA MEDIR CAP. DE PAGO

VAN 756,734.35 $756,734.35

TIR 15% 15%
RECUPERACION DE LA INVERSION AL ANO 3 AL ANO 3