RANCHO EL MADERO

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA CREACIÓN DE UN RESTAURANTE
Activos fijos
Mobiliario y equipo en general
Mobiliario y equipo de cocina
Total activo fijo

ACTIVOS NOMINALES

Costos de organización
Total activos nominales

Capital de Trabajo
Mano de obra
Materia prima
Comida
Bebidas
Servicios y otros
Total capital de trabajo

TOTAL DE PRESUE
 RANCHO EL MADERO
UESTO DE INVERSIÓN
ARA LA CREACIÓN DE UN RESTAURANTE

B/.4,000.00
B/.1,317.00
B/.5,317.00

B/.1,000.00
B/.1,000.00

B/.2,500.00
B/.2,100.00
B/.1,500.00
B/.363.00
B/.1,604.89
B/.8,067.89
B/.14,384.89
 PRESUPUESTO DE INGRESOS
PARA LA CREACION DE RESTAURANTE RANCHO EL MADERO

VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Ventas de desayuno 41,785 43,515 45,964 47,399
Ventas de almuerzo 65,851 67,876 69,900 70,989
Ventas de cena 63,220 65,434 67,291 69,657
Ventas de bebidas 22,419 24,365 26,867 27,987
TOTAL DE VENTAS 193,275 201,190 210,022 216,032
GRESOS
E RANCHO EL MADERO

AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

47,989 48,765 49,324 50,098
72,345 73,870 75,962 76,936
71,765 73,879 74,825 76,964
28,963 29,682 30,746 31,045
221,062 226,196 230,857 235,043
C
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CREACIÓN RANCHO EL MADERO
COSTOS DE PRODUCCIÓN

Costos de materia prima

Mano de obra directa
Energía
Agua
Arrendamiento
TOTAL DE GASTOS
PRODUCCIÓN
CHO EL MADERO
COSTOS VARIABLE ANUAL

B/.2,100.00
B/.2,500.00
B/.780.00
B/.824.89
B/.2,400.00
B/.6,204.89
Pres
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
CREACIÓN RANCHO EL MADER
AÑO 1 AÑO 2
Adecuación a infraestructura 2,000
Costos de materia prima 2000
Costos de alimentos 79,500 88,500
Costos de bebidas 12,879 18,965
Costo de transporte 2,600 5,869
Salario de personal 21,200 35,245
Hospedaje de personal 6,360 19,740
Comida de personal 9,540 16,695
Flete 424 3,710
Luz 780 1,060
Agua 825 1,241
Seguro 300 32,412
Total 138,408 223,437

AÑO 8

126,642
42,956
19,271
125,345
67,680
47,700
5,300
3,074
2,987
111,145
552,100
SUPUESTO DE OPERACIÓN
CIÓN RANCHO EL MADERO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 ÑO 7

95,098 100,068 107,427 110,294 118,248

21,123 24,821 30,468 32,147 36,252
7,877 11,834 13,468 15,657 17,049
47,435 53,795 74,465 91,254 94,340
25,380 31,020 39,480 50,760 62,040
21,465 26,235 33,390 38,160 42,930
3,975 4,240 4,664 4,876 5,141
1,431 1,643 1,908 2,279 2,597
1,543 1,638 1,790 1,976 2,565
41,079 50,941 64,835 83,364 101,883
266,406 306,235 371,895 430,767 483,045
 TABLA DE AMORTIZACIÓN
RANCHO EL MADERO

Años Cuota Capital

0
1 2163.99 1544.00
2 2163.99 1610.55
3 2163.99 1679.96
4 2163.99 1752.37
5 2163.99 1827.90
6 2163.99 1906.68
7 2163.99 1988.86
8 2163.99 2074.58
MORTIZACIÓN
EL MADERO

Intereses Saldo
14,384.89
619.99 12,840.89
553.44 11,230.34
484.03 9,550.38
411.62 7,798.01
336.09 5,970.11
257.31 4,063.43
175.13 2,074.58
89.41 0.00
PRINCIPAL 14,384.89
TASA 4.31% 0.0431

FRECUENCIA 12
PERIODO 8

B/.2,163.99
DEP

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMPUTO CANTIDAD

EQUIPO DE SONIDO 1
TELEVISOR PREMIER 1
TOTAL

DEPRECIACIÓN UTENSILIOS DE COMIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Envases de cocina 24 B/.3.00
Cuchillos 10 B/.5.00
Cucharones 10 B/.5.00
Pailas 15 B/.29.00
Ollas 10 B/.40.00
Sartenes 10 B/.10.00
Platos de vidrio 40 B/.5.00
TOTAL B/.97.00

Depreciación muebles y enseres CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Escritorio 1 B/.200.00
Juego de mesas y sillas (6 puestos) 2 B/.450.00
Juego de mesas y sillas (4 puestos) 7 B/.350.00
Basureros 3 B/.10.00
Total B/.1,010.00

MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Estufas 3 B/.200.00
Focos 50 B/.2.00
Licuadoras 2 B/.40.00
Cafetera 1 B/.30.00
Microondas 1 B/.35.00

DEPRECIACIÓN
80
60
140
PRECIO UNITARIO TOTAL VIDA ÚTIL
400 400 5
300 300 5
700 700

TOTAL VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN

B/.72.00 5 B/.0.60
B/.50.00 5 B/.1.00
B/.50.00 5 B/.1.00
B/.435.00 5 B/.5.80
B/.400.00 5 B/.8.00
B/.100.00 5 B/.2.00
B/.200.00 5 B/.1.00
B/.1,307.00 B/.19.40

TOTAL VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN

B/.200.00 5 B/.40.00
B/.900.00 10 B/.45.00
B/.2,450.00 10 B/.35.00
B/.30.00 5 B/.2.00
B/.3,580.00 B/.122.00

TOTAL VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN

B/.600.00 8 B/.25.00
B/.100.00 8 B/.0.25
B/.80.00 8 B/.5.00
B/.30.00 5 B/.6.00
B/.35.00 5 B/.7.00
 TOTAL B/.307.00

DEPRECIACION ANUAL
 B/.845.00 B/.43.25

B/.324.65
 PRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMPU
EQUIPO DE SONIDO
TELEVISOR PREMIER
TOTAL

DE PRECIACIÓN UTENSILIOS DE COMID CANTIDAD

Envases de cocina 24
Cuchillos 15
Cucharones 10
Pailas 20
Ollas 20
Sartenes 20
Platos de vidrio 40
TOTAL

Depreciación muebles y enseres CANTIDAD

Escritorio 1
Basureros 4
Total

MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD

Estufas 3
Focos 50
Licuadoras 2
Cafetera 1
Microondas 1
TOTAL

TOTAL DEPRECIACIÓN
 CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
1 B/. 450.00 B/. 450.00
1 B/. 329.00 B/. 329.00
B/. 779.00 B/. 779.00

PRECIO UNITARIO TOTAL VIDA ÚTIL

B/.5.00 B/.120.00 5
B/.5.00 B/.75.00 5
B/.5.00 B/.50.00 5
B/.39.00 B/.780.00 5
B/.45.00 B/.900.00 5
B/.20.00 B/.400.00 5
B/.10.00 B/.400.00 5
B/.129.00 B/.2,725.00

PRECIO UNITARIO TOTAL VIDA ÚTIL

B/.210.00 B/.210.00 5
B/.15.00 B/.60.00 5
B/.225.00 B/.270.00

PRECIO UNITARIO TOTAL VIDA ÚTIL

B/.299.00 B/.897.00 8
B/.2.00 B/.100.00 8
B/.40.00 B/.80.00 8
B/.30.00 B/.30.00 5
B/.70.00 B/.70.00 5
B/.441.00 B/.1,177.00

OTAL DEPRECIACIÓN B/. 289.23

VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN
5 B/. 90.00
5 B/. 65.80
B/. 155.80

DEPRECIACIÓN
B/.1.00
B/.1.00
B/.1.00
B/.7.80
B/.9.00
B/.4.00
B/.2.00
B/.25.80

DEPRECIACIÓN
B/.42.00
B/.3.00
B/.45.00

DEPRECIACIÓN
B/.37.38
B/.0.25
B/.5.00
B/.6.00
B/.14.00
B/.62.63
 FINANCIAMIENTO
Mobiliario y equipo en general
Mobiliario y equipo de cocina
Adecuación a infraestructura
Costos de organización
Mano de obra
Comida
Bebidas
Materia prima
Servicios y otros
TOTAL
NTO
B/.4,000.00
B/.1,360.06
B/.2,000.00
B/.1,000.00
B/.2,500.00
B/.1,500.00
B/.363.00
B/.2,100.00
B/.1,604.89
B/.16,427.95
 AÑO 1
VENTAS 201,275
Alimentos 178,856
Bebidas 22419
COSTOS 104,579
Materia prima 4,000
Mano de obra 3,600
Costos de fabricación 2,000
Costos de alimentos 79,500
Costos de bebidas 12,879
Costo de transporte 2,600
Utilidad bruta 96,696
GASTOS GENERALES 16,325
Gas 1,696
Comida personal 9,540
Flete 3,484
Agua 825
Luz 780
GASTOS ADMINISTRATIVOS 46084
Hospedaje 6360
Seguro 18,524
Salarios 21200
Gastos de intereses 1696.00
Prestaciones laborales 1512
Impuestos sobre la renta 3,493

TOTAL DE GASTOS 65,902

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 135,373
UTILIDAD NETA B/. 30,794.11
 ESTADO DE RESULTADO
RANCHO EL MADERO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
270,304 328,942 394,021
237,939 289,955 348,145
32,365 38,987 45,876
113,334 124,098 136,723

88,500 95,098 100,068

18,965 21,123 24,821
5,869 7,877 11,834
156,970 204,844 257,298
28,006 35,834 42,236
5,300 7,420 8,480
16,695 21,465 26,235
3,710 3,975 4,240
1,241 1,543 1,638
1,060 1,431 1,643
87,397 113,894 135,756
19,740 25,380 31,020
32,412 41,079 50,941
35,245 47,435 53,795
9,540.00 3484.00 824.89
38,102 40,824 49,896
4,585 7,129 13,176

115,403 149,728 177,992

154,901 179,214 216,029
B/. 36,982.00 B/. 47,986.64 B/. 66,129.56
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
511,062 650,571 728,857 850,043
457,099 588,889 656,111 760,998
53,963 61,682 72,746 89,045
151,363 158,098 171,549 188,869

107,427 110,294 118,248 126,642

30,468 32,147 36,252 42,956
13,468 15,657 17,049 19,271
359,699 492,473 557,308 661,174
51,292 57,891 64,433 73,656
9,540 10,600 11,200 14,595
33,390 38,160 42,930 47,700
4,664 4,876 5,141 5,300
1,790 1,976 2,565 2,987
1,908 2,279 2,597 3,074
178,780 225,378 258,263 304,170
39,480 50,760 62,040 67,680
64,835 83,364 101,883 111,145
74,465 91,254 94,340 125,345
780.00 46084.00 6360.00 18524.00
63,504 81,624 99,792 108,864
25,757 45,651 52,003.00 64,187

230,072 283,269 322,696 377,826

280,990 367,302 406,161 472,217
B/. 103,870.44 B/. 163,553.00 B/. 182,609.12 B/. 219,161.04
 RANCHO EL MADERO S.A
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
1 2
Utilidad neta B/. 30,794.11 B/. 36,982.00
Mas depreciación B/. 324.65 B/. 324.65
Total B/. 31,118.76 B/. 37,306.65
Menos
Amortizacion de préstamo B/. 1,544.00 B/. 1,610.55

Gastos de inversión 17,000.00

FLUJOS DE FONDOS NETOS -17,000.00 B/. 29,574.76 B/. 35,696.10

PORCENTAJE VAN
15% B/.363,337.77
TIR
201%
NCHO EL MADERO S.A
DO FLUJO DE EFECTIVO
3 4 5
B/. 47,986.64 B/. 66,129.56 B/. 103,870.44
B/. 324.65 B/. 324.65 B/. 324.65
B/. 48,311.29 B/. 66,454.21 B/. 104,195.09

B/. 1,679.96 B/. 1,752.37 B/. 1,827.90

B/. 46,631.33 B/. 64,701.84 B/. 102,367.19

 6 7 8
B/. 163,553.00 B/. 182,609.12 B/. 219,161.04
B/. 289.23 B/. 289.23 B/. 289.23
B/. 163,842.23 B/. 182,898.35 B/. 219,450.27

B/. 1,906.68 B/. 1,988.86 B/. 2,074.58

B/. 161,935.55 B/. 180,909.49 B/. 217,375.69