COCOA Ltda

Pijamas
 INTRODUCCION
La idea de la creación de una marca de
pijamas nace del vacío que se maneja en
mercado de pijama, esto pensando en
todas las mujeres entre los 25 y 45 años,
vanguardistas, trabajadoras,
independientes económicamente,
ejecutivas, madres y esposas, pero ante
todo autónomas y prácticas que necesitan
sentirse seguras, cómodas e identificadas
con su estilo de vida incluso a la hora de
dormir. este sector orientará sobre el
comportamiento del consumidor en otros
 OBJETIVOS
• OBJETIVO GENERAL DEL PRODUCCTO:

• LAS PIJAMAS COCOA se diseña para Brindar comodidad a la hora de dormir o

descansar, a través de una prenda diseñada exclusivamente para que la mujer la
personalice en el momento de la compra, según su gusto moderno, conservador o
tradicional.
 
• OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PRODUCTO:

• Desarrollar y optimizar las cualidades y gustos de cada usuaria a la hora de

personalizar su pijama.
• Satisfacer las necesidades de comodidad, personalización e innovación que requieren
las usuarias a la hora de dormir o descansar.
• Cambiar la percepción que se tiene de pijamas con diseños repetitivos o

• anticuados, así como la no recordación de marca en este tipo de productos.

ORGANIGRAMA
SECTOR DEL MERCADO
• La idea de la creación de una marca de pijamas sale del vacío que
se maneja en mercado de pijama, esto pensando en un sector del
mercado para todas las mujeres entre los 25 A 45 años y extracto
social 1,2 y 3 vanguardistas, trabajadoras, independientes
económicamente, ejecutivas, madres y esposas, pero ante todo
autónomas y prácticas que necesitan sentirse seguras, cómodas e
identificadas con su estilo de vida incluso a la hora de dormir.
 COMPETENCIA
• La competencia innovadora de pijamas tales
como dulce tentación, dulce amor son marcas
que seguirán obteniendo participación en el
mercado, pero no será accesible por costos.
Seguirá sin satisfacer la necesidad existente en el
mercado de pijamas, La consumidora que opte por
la innovación deberá pagar un precio alto y no
consumirá seguido. No recordara la marca, pues
casi todos los diseños que hay en el mercado son
parecidos, por eso nuestra marca será la más
comprada en mercado de pijamas por su alta
calidad y precio.
PRECIO DE VENTA

PIJAMA ESTILO VALOR

MODELO 1 BLUSA Y CACHETERO $40.000

PUBLICIDAD
MATERIALES DE LA PIJAMA
MODELO 1
UNIDAD DE COSTO
MATERIALES VALOR REQUERIMIENTO
MEDIDA UNITARIO

$ De un 1 rollo / 120
TELA ROLLO 0,0083 $ 10.000
1.200.000 Unidades

De un 1 cono / 100
HILO CONO $ 15.000 0,01 $ 150
Unidades

De un 1 rollo / 80
ENCAJE ROLLO $ 350.000 0,013 $ 4.375
Unidades
$ 14.525

Costo $14.525/precio de venta $50.000 = 29%

Contamos con una amplia gama de productos
(pijamas), y junto a esto proveedores los cuales
nos aportan materia prima de calidad
inmejorable. Para ofrecer a nuestros clientes
productos que se acoplen a sus necesidades a un
PIJAMAS COCOA LTDA
PRESUPUESTO DE
VENTAS
PARA EL AÑO 2021

Enero- Julio- Octubre-

PIJAMA Abril-Junio Total, Año
Marzo septiembre. Diciembre

MODELO 1 4.000 8.000 4.500 10.000 26.500

PRECIO DE
$ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000
VENTA

INGRESO x $ $ $ $
$ 1.325.000.000
VENTAS 200.000.000 400.000.000 225.000.000 500.000.000
PIJAMAS COCOA LTDA
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES
PARA EL AÑO 2021

Julio- Octubre-
MODELO 1 Enero-Marzo Abril-Junio Total Año
Septiembre. Diciembre

Inv. Final
800 1600 900 2000 2000
esperado
Ventas
Presupuestada 4000 8000 4500 10000 26500
s
Necesidad
4800 9600 5400 12000 29800
Totales
Inventario
0 800 1600 900 0
Inicial

Producción
4800 8800 3800 11100 29800
Requerida
PIJAMAS COCOA LTDA
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA
PARA EL AÑO 2021

Enero- Julio- Octubre-

MODELO 1 Abril-Junio Total Año
Marzo Septiembre Diciembre
UNIDADES A PRODUCIR 4.800 8.800 3.800 11.100 28.500
COSTO MATERIALES

UNIDADES 40 73 32 93 238
TELA
$ $ $ $ $
COSTO
48.000.000 88.000.000 38.000.000 111.000.000 285.000.000
UNIDADES 48 88 38 111 285
HILO $ $ $ $ $
COSTO
720.000 1.320.000 570.000 1.665.000 4.275.000
UNIDADES 60 110 47,5 138,75 356
ENCAJE $ $ $ $ $
COSTO
21.000.000 38.500.000 16.625.000 48.562.500 124.687.500
PIJAMAS COCOA LTDA
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
PARA EL AÑO 2021

Julio- Octubre-
MODELO 1 Enero-Marzo Abril-Junio Total Año  
Septiembre Diciembre

TELA - Política 10%

Inv. Final
4 7 3 9 9  
esperado
Uso de
40 73 32 93 238  
Materiales
Necesidades
44 81 35 102 247  
totales
Inventario
0 4 7 3 0  
inicial
Unidades a
44 77 28 99 247  
Comprar

Por precio
$ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000  
unitario

Subtotal $ 52.800.000 $ 92.000.000 $ 33.000.000 $ 118.300.000 $ 296.100.000  

 HILO - Política 20%
Inv. Final
10 18 8 22 22  
esperado
Uso de
48 88 38 111 298  
Materiales
Necesidades
58 106 46 133 320  
totales
Inventario
0 10 18 8 0  
inicial
Unidades a
58 96 28 126 307  
Comprar

Por precio $ $ $ $ $
 
unitario 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
$ $ $ $ $
Subtotal  
864.000 1.440.000 420.000 1.884.000 4.608.000
  

ENCAJE - Política 10%

Inv. Final esperado 6 11 5 14 14  

Uso de Materiales 60 110 48 139 356  

Necesidades totales 66 121 52 153 370  

Inventario inicial 0 6 11 5 0  

Unidades a Comprar 66 115 41 148 370  

Por precio unitario $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000  

Subtotal $ 23.100.000 $ 40.250.000 $ 14.437.500 $ 51.756.250 $ 129.543.750  

TOTAL COMPRAS

$ 76.764.000 $ 133.690.000 $ 47.857.500 $ 171.940.250 $ 430.251.750

 PIJAMAS COCOA LTDA
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE
MATERIA PRIMA
PARA EL AÑO 2021
 
  Enero-
Abril-Junio
Julio- Octubre-
Total Año  
Marzo Septiembre Diciembre
TELA - Política 10%
Inventario
0 4 7 3 0  
inicial
Unidades a
44 77 28 99 247  
Comprar
Materia Prima
44 81 35 102 247  
dispon.
Materia prima
40 73 32 93 238  
usada
Inv. Final
4 7 3 9 9  
esperado
Por precio $ $
$ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000  
unitario 1.200.000 1.200.000
$ $
Subtotal $ 3.800.000 $ 11.100.000 $ 11.100.000  
4.800.000 8.800.000
 HILO - Política 20%
Inventario
0 10 18 8 0  
Inicial
Unidades a
58 96 28 126 307  
Comprar
Materia
Prima 58 106 46 133 307  
dispon.
Materia
48 88 38 111 285  
Prima Usada
Inv. Final
10 18 8 22 22  
esperado
POR PRECIO
15.000 15.000 15.000 15.000 $ 15.000  
UNITARIO
$ $ $
Subtotal $ 333.000 $ 333.000  
144.000 264.000 114.000
 ENCAJE - Política 10%
Inventario
0 6 11 5 0  
Inicial
Unidades a
66 115 41 148 370  
Comprar
Necesidades
66 121 52 153 370  
totales
Uso de
60 110 48 139 356  
Materiales
Inv. Final
6 11 5 14 14  
esperado
POR PRECIO
350.000 350.000 350.000 350.000 $ 350.000  
UNITARIO
$ $ $
Subtotal $ 4.856.250 $ 4.856.250  
2.100.000 3.850.000 1.662.500
TOTAL $ $ $
$ 16.289.250    
7.044.000 12.914.000 5.576.500
PIJAMAS COCOA LTDA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PARA EL AÑO 2021
Octubre-
UNIDADES A PRODUCIR Enero-Marzo Abril-Junio Julio-Septiembre Total Año  
Diciembre
MODELO 1 4.800 8.800 3.800 11.100 28.500  
HORAS EN PRODUCCIÓN
DPTO DE CORTE
0,02 h 96 176 76 222 570  
Por Tarifa hora $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00  
Costo mano de obra Moldeado 729.600 1.337.600 577.600 1.687.200 4.332.000  
DPTO DE CONFECCIÓN
0,1 h 480 880 380 1.110 2.850  
Por Tarifa hora $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00  
Costo mano de obra Moldeado 3.648.000 6.688.000 2.888.000 8.436.000 21.660.000  
DPTO DE ACABADOS
0,05 h 240 440 190 555 1.425  
Por Tarifa hora $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00 $ 7.600,00  
Costo mano de obra Moldeado 21.250 65.000 78.120 45.630 210.000  

COSTO TOTAL MANO DE OBRA 4.398.850 8.090.600 3.543.720 10.168.830 26.202.000  

Se distribuye así:
Pago en efectivo (sueldo) 3.079.195 5.663.420 2.480.604 7.118.181 18.341.400  
Provisión Prestaciones Sociales 2.025.786 3.725.934 1.631.976 4.683.014 12.066.711  

TOTAL HORAS TRABAJADAS 1.053.409 1.937.486 848.628 2.435.167 6.274.689  

PIJAMAS COCOA LTDA
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
PARA EL AÑO 2021
MODELO 1 Enero-Marzo Abril-Junio Julio-Septiembre Octubre-Diciembre Total Año

UNIDADES A PRODUCIR 4.800 8.800 3.800 11.100 28.500

CIF VARIABLES
Materiales
$570 c/unidad $ 2.736.000 $ 5.016.000 $ 2.166.000 $ 6.327.000 $ 16.245.000
Indirectos

Mano de Obra $1200 c/unidad $ 5.760.000 $ 10.560.000 $ 4.560.000 $ 13.320.000 $ 34.200.000

Energía $1,500 c/unidad $ 7.200.000 $ 13.200.000 $ 5.700.000 $ 16.650.000 $ 42.750.000

Mantenimiento $250 c/unidad $ 1.200.000 $ 2.200.000 $ 950.000 $ 2.775.000 $ 7.125.000

Total CIF Variables $ 3.520 $ 16.896.000 $ 30.976.000 $ 13.376.000 $ 39.072.000 $ 100.320.000

CIF FIJOS

Supervisor $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 4.000.000

Seguro $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 60.000

Depreciación $ 98.000 $ 98.000 $ 98.000 $ 98.000 $ 392.000

Total CIF Fijos $ 1.113.000 $ 1.113.000 $ 1.113.000 $ 1.113.000 $ 4.452.000

TOTAL $ 18.009.000 $ 32.089.000 $ 14.489.000 $ 40.185.000 $ 104.772.000

PIJAMAS COCOA LTDA
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO
PARA EL AÑO 2021
Activo Corriente

Efectivo $ 90.000.000
Documentos por Cobrar $ 2.500.000
Cuentas por Cobrar $ 9.650.000
Inventario Materia Prima $ 52.000.000
Inventario Producto en Proceso $ 125.000
Inventario Producto Terminado $ 1.007.750
Inversiones $ 250.000
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE $ 155.532.750

Propiedad Plata y Equipo

Maquinaria y Equipo $ 310.000.000

- Depreciación acumulada -$ 1.080.000
TOTAL, ACTIVO FIJO $ 308.920.000

TOTAL, ACTIVO $ 464.452.750

Pasivo Corriente

Prestaciones sociales por pagar $ 13.641.200

Impuestos por pagar sobre renta $ 12.173.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 25.814.200

Patrimonio

Capital $ 403.547.466
Utilidades retenidas $ 28.731.084
Utilidad del ejercicio $ 6.360.000
TOTAL PATRIMONIO $ 438.638.550

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 464.452.750

PIJAMAS COCOA LTDA
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS
PARA EL AÑO 2021
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos operacionales
Administrativos
Ventas
Utilidad Operacional
Otros Egresos
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto de Renta (30%)
UTILIDAD NETA
$ 1.325.000.000
$ 502.477.818
$ 822.522.182
$ 11.300.000
$ 11.640.000
$ 799.582.182
$ 4.452.000
$ 795.130.182
$ 238.539.055
$ 556.591.128