NOMBRE DEL PROYECTO: fabrica de hielo

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B.I.I MEMORIA 1
B.I.II MEMORIA 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
IMA A 5 AÑOS.
 fabrica de hielo
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
pieza
fabrica de hielo 1.00 800,000.00
pieza
camara de conservacion 1.00 45,000.00
pieza
equipamiento (taras, palas para hielo) 1.00 10,000.00
TOBOGAN TRASPORTADOR 9 m banda pieza
de 8" 1.00 25,000.00
pieza
renta de Bodega 12.00 5,000.00
vehiculiculo para distribucion UNIDAD 1 $ 150,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupues 1 $ 15,000.00
to

CAPITAL DE TRABAJO
capital de trabajo lote 1 $ 25,000.00

TOTAL
fabrica de hielo
UPUESTO DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00

$ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

$ -
$ -

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 1,130,000.00 $ 840,000.00 $ 290,000.00 $ 1,130,000.00

PROYECTO FABRICA DE HIELO
MEMORIAS DE CALCULO
Materia prima para 1 TON DE HIELO
Costo ($/LITR
AGUA 5000 LITROS 0.0001

1 TON 5 TON Cuesta ($)

1 TON Cuesta ($)

Capacidad de produccion de FABRICA DE HIELO

1,250.00 KILOS en 8 horas

7,500.00 en una semana
30,000.00 en un mes

1000 KILOS 5,000.00 KILOS

15 TON 76,800.00 TON
Total Costo/1M3
0.5 $ 0.10
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -

0.5 $ 0.10

0.5
0.10
PROYECTO FABRICA DE HIELO
Programa de produccion de HIELO

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Produccion (KILOS) 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Mermas (%) 15% 15% 15%
Produccion neta 25,500.00 25,500.00 25,500.00

Produccion Anual

Año 1 Año 2 Año 3

HIELO (KILO) 306,000.00 321,300.00 337,365.00

Precio $ 30.00 $ 31.50 $ 33.08

Ingresos por venta 9,180,000.00 10,120,950.00 11,158,347.38

rama de produccion de HIELO

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%
25,500.00 25,500.00 25,500.00 25,500.00 25,500.00 25,500.00 25,500.00

uccion Anual

Año 4 Año 5
354,233.25 371,944.91

$ 34.73 $ 36.47

12,302,077.98 13,563,040.97
Mes 11 Mes 12

30,000.00 30,000.00
15% 15%
25,500.00 25,500.00
 PROYECTO FABRICA DE HIELO
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2
AGUA $ 2,550.00 30,600.00 $ 30,906.00
$ - - $ -
$ - - $ -
$ - - $ -
$ - - $ -
Flete $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 12,120.00
Combustible $ 850.00 $ 10,200.00 $ 10,302.00
Lubricantes $ 400.00 $ 4,800.00 $ 4,848.00
Energia electrica $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 12,120.00
Agua $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,424.00
Administrador $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 72,720.00
Ayudantes $ 10,500.00 $ 126,000.00 $ 127,260.00
Encargado de ventas $ 3,500.00 $ 42,000.00 $ 42,420.00

TOTAL $ 26,000.00 $ 312,000.00 $ 315,120.00

DE HIELO
COSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 31,215.06 $ 31,527.21 $ 31,842.48
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25
$ 10,405.02 $ 10,509.07 $ 10,614.16
$ 4,896.48 $ 4,945.44 $ 4,994.90
$ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25
$ 2,448.24 $ 2,472.72 $ 2,497.45
$ 73,447.20 $ 74,181.67 $ 74,923.49
$ 128,532.60 $ 129,817.93 $ 131,116.11
$ 42,844.20 $ 43,272.64 $ 43,705.37

$ 318,271.20 $ 321,453.91 $ 324,668.45

 PROYECTO FABRICA DE HIELO
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2
Energia electrica $ 12,000.00 $ 12,120.00
Agua $ 2,400.00 $ 2,424.00
Administrador $ 72,000.00 $ 72,720.00
Ayudantes $ 126,000.00 $ 127,260.00
Encargado de ventas $ 42,000.00 $ 42,420.00

TOTAL $ 254,400.00 $ 256,944.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

AGUA $ 30,600.00 $ 30,906.00
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
Flete $ 12,000.00 $ 12,120.00
Combustible $ 10,200.00 $ 10,302.00
Lubricantes $ 4,800.00 $ 4,848.00

TOTAL $ 57,600.00 $ 58,176.00

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS $ 254,400.00 $ 256,944.00
COSTOS VARIABLES $ 57,600.00 $ 58,176.00
COSTOS TOTALES $ 312,000.00 $ 315,120.00
YECTO FABRICA DE HIELO
OS TOTALES
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25
$ 2,448.24 $ 2,472.72 $ 2,497.45
$ 73,447.20 $ 74,181.67 $ 74,923.49
$ 128,532.60 $ 129,817.93 $ 131,116.11
$ 42,844.20 $ 43,272.64 $ 43,705.37

$ 259,513.44 $ 262,108.57 $ 264,729.66

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 31,215.06 $ 31,527.21 $ 31,842.48
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25
$ 10,405.02 $ 10,509.07 $ 10,614.16
$ 4,896.48 $ 4,945.44 $ 4,994.90

$ 58,757.76 $ 59,345.34 $ 59,938.79

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 259,513.44 $ 262,108.57 $ 264,729.66
$ 58,757.76 $ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 318,271.20 $ 321,453.91 $ 324,668.45
 PROYECTO FABRICA DE HIELO
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO Venta mensual UNITARIO MENSUAL

VENTA DE HIELO 25,500.00 5.50 $ 140,250.00

TOTAL $ 140,250.00
ECTO FABRICA DE HIELO
YECCION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5

$ 1,683,000.00 $ 1,767,150.00 $ 1,855,507.50 $ 1,948,282.88 $ 2,045,697.02

$ 1,683,000.00 $ 1,767,150.00 $ 1,855,507.50 $ 1,948,282.88 $ 2,045,697.02

 PROYECTO FABRICA DE HIELO
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,683,000.00 $ 1,767,150.00
COSTOS FIJOS $ 254,400.00 $ 256,944.00
COSTOS VARIABLES $ 57,600.00 $ 58,176.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 312,000.00 $ 315,120.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 1,371,000.00 $ 1,452,030.00
( - ) DEPRECIACION $ 128,285.71 $ 134,700.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,242,714.29 $ 1,317,330.00
( - ) IMPUESTOS $ 124,271.43 $ 131,733.00
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,118,442.86 $ 1,185,597.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
fabrica de hielo $ 800,000.00 10%
camara de conservacion $ 45,000.00 10%
equipamiento (taras, palas para hielo) $ 10,000.00 10%
TOBOGAN TRASPORTADOR 9 m banda de 8" $ 25,000.00 10%
renta de Bodega $ 60,000.00 10%

TOTAL $ 940,000.00
A DE HIELO
ULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,855,507.50 $ 1,948,282.88 $ 2,045,697.02
$ 259,513.44 $ 262,108.57 $ 264,729.66
$ 58,757.76 $ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 318,271.20 $ 321,453.91 $ 324,668.45
$ 1,537,236.30 $ 1,626,828.96 $ 1,721,028.57
$ 141,435.00 $ 148,506.75 $ 155,932.09
$ 1,395,801.30 $ 1,478,322.21 $ 1,565,096.48
$ 139,580.13 $ 147,832.22 $ 156,509.65
$ 1,256,221.17 $ 1,330,489.99 $ 1,408,586.83

ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
7.00 $ 114,285.71 $ 228,571.43
8.00
$ 5,625.00 $ 16,875.00
8.00 $ 1,250.00 $ 3,750.00
8.00 $ 3,125.00 $ 9,375.00
15.00
$ 4,000.00 $ 40,000.00

$ 128,285.71 $ 298,571.43
 PROYECTO FABRICA DE HIELO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 1,683,000.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,683,000.00
COSTOS FIJOS $ - $ 254,400.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 57,600.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 312,000.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 1,090,000.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 15,000.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 25,000.00 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 1,130,000.00 $ 1,371,000.00
O FABRICA DE HIELO
LUJO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,767,150.00 $ 1,855,507.50 $ 1,948,282.88 $ 2,045,697.02
$ - $ - $ - $ 298,571.43
$ 1,767,150.00 $ 1,855,507.50 $ 1,948,282.88 $ 2,344,268.45
$ 256,944.00 $ 259,513.44 $ 262,108.57 $ 264,729.66
$ 58,176.00 $ 58,757.76 $ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 315,120.00 $ 318,271.20 $ 321,453.91 $ 324,668.45
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 1,452,030.00 $ 1,537,236.30 $ 1,626,828.96 $ 2,019,600.00
 PROYECTO FABRICA DE HIELO
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 1,683,000.00 $ 1,767,150.00
COSTOS FIJOS $ 254,400.00 $ 256,944.00
COSTOS VARIABLES $ 57,600.00 $ 58,176.00
COSTOS TOTALES $ 312,000.00 $ 315,120.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 263,415.28 $ 265,690.75
PUNTO DE EQUILIBRIO % 16% 15%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
TO FABRICA DE HIELO
NTO DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,855,507.50 $ 1,948,282.88 $ 2,045,697.02
$ 259,513.44 $ 262,108.57 $ 264,729.66
$ 58,757.76 $ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 318,271.20 $ 321,453.91 $ 324,668.45
$ 268,000.11 $ 270,343.32 $ 272,720.35
14% 14% 13%
 PROYECTO FABRICA DE HIELO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
0 $ - $ 1,130,000.00 -$ 1,130,000.00
1 $ 1,683,000.00 $ 312,000.00 $ 1,371,000.00
2 $ 1,767,150.00 $ 315,120.00 $ 1,452,030.00
3 $ 1,855,507.50 $ 318,271.20 $ 1,537,236.30
4 $ 1,948,282.88 $ 321,453.91 $ 1,626,828.96
5 $ 2,344,268.45 $ 324,668.45 $ 2,019,600.00
TOTAL $ 9,598,208.82 $ 2,721,513.56 $ 6,876,695.26

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor
que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de
los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica
viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a
recuperar y se tendra un excedente de 2 centavos.
TO FABRICA DE HIELO
TABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 $ - $ 1,130,000.000
0.909 $ 1,530,000.00 $ 283,636.364
0.826 $ 1,460,454.55 $ 260,429.752
0.751 $ 1,394,070.25 $ 239,121.863
0.683 $ 1,330,703.42 $ 219,557.347
0.621 $ 1,455,606.27 $ 201,593.564
$ 7,170,834.48 $ 2,334,338.89

$ 4,836,495.59
124.96%
$ 3.07

presentados, se tiene que el VAN mayor

ades y ganancias, se tendra al final de
que la tasa de evaluacion, lo que indica
fica, que por cada peso invertido se va a
 PROYECTO FABRICA DE HIELO
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO

20% 1 33,000.00 33,000.00
2 33,000.00 66,000.00
Solicitado 3 33,000.00 99,000.00
$ 825,000.00 4 33,000.00 132,000.00
5 33,000.00 165,000.00
Monto a ahorrar
$ 165,000.00
HIELO
AHORRO