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FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCION DE MIEL APICOLA

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
ERA

DE MIEL APICOLA

MA A 5 AÑOS.
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
Colmenas Completas(Consta de una camara de 10 Ba
Colmena 144 145
Nucleos Nuevos de 4 Bastidores con Reina Nucleo 144 600.00
Colmenas completas actuales Colmena 110 700.00
alza con 8 bastidores Unidad 40 110.00
Piso con vigueta Unidad 3 95.00
techo sin forrar Unidad 10 95.00
velo con camisa Unidad 14 300.00
Alambre rollo 2 120.00
Ahumador pieza 10 350.00
Cuña unidad 10 250.00
Cera estampada unidad 5 129.00
Estractor para 20 bastidores pieza 2 28,000.00
Tambores de 200 lt pieza 5 350.00

ACTIVO DIFERIDO

ASISTENCIA TECNICA PRESUPUES 1 18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajaomensual presupuesto 1 $ 35,000.00

TOTAL
MIEL APICOLA
DE INVERSION

MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 20,880.00 $ 20,880.00 $ 20,880.00


$ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00
$ 77,000.00 $ 77,000.00 $ 77,000.00
$ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00
$ 285.00 $ 285.00 $ 285.00
$ 950.00 $ 950.00 $ 950.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
$ 240.00 $ 240.00 $ 240.00
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 645.00 $ 645.00 $ 645.00
$ 56,000.00 $ 56,000.00 $ 56,000.00
$ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00

$ 311,750.00 $ 198,000.00 $ 113,750.00 $ 311,750.00


COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCION CON PROYECTO
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Costos Variables 63,475 76,181 91,296 110,012 133,293 0 0 0
Costos Fijos 23,460 23,460 23,460 23,460 23,460 23,460 23,460 23,460
Gastos de Admon. 10,260 10,260 10,260 10,260 10,260 10,260 10,260 10,260

TOTALES 97,195 109,901 125,016 143,732 167,013 33,720 33,720 33,720

VOLUMEN DE VENTAS CON EL PROYECTO


Produccion Obtenida con proyecto
Miel 7,468 8,998 10,843 13,066 15,745 18,972 22,861 27,548
Cera 62 75 90 109 131 158 191 230

Total 7,530 9,073 10,934 13,175 15,876 19,130 23,052 27,778

Se considera una produccion de 30 kg. de miel por colmena (en cinco cosechas al año)
Ingresos por venta con proyecto
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Miel 149,352 179,969 216,863 261,320 314,890 379,443 457,229 550,960
Cera 4,045 4,874 5,873 7,077 8,528 10,277 12,383 14,922

Total 153,397 184,843 222,736 268,397 323,419 389,719 469,612 565,882


Se considera de acuerdo al mercado local el precio del kilogramo de miel y cera en:
Miel $ 12.00 / Kg. Cera $ 15.00 / Kg.

SALDO 56,202 74,943 97,720 124,665 156,406 355,999 435,892 532,162

INGRESOS SIN PROYECTO


Produccion Obtenida sin proyecto
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO5
Miel #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Cera #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Total #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Se considera una produccion de miel de 30 kg. Por colmena

Ingresos por venta sin proyecto


Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO5
Miel #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Cera #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Total de acuerdo al#REF!


Se considera #REF!
mercado local el precio del#REF!
kilogramo de#REF! #REF!
miel y cera en:
MEMORIAS DE CALCULO

COSTOS DE PRODUCCION
Concepto Unidad Cantidad Precio año1 año 2 año 3 año 4 año 5
Variable
Azucar kg 8 9 17,272.00 20,813 24,578 29,616 36,416
Cera Un 1 45 11,201.40 13,498 16,265 19,599 23,617
Medicinas Un 1 50 12,700.00 14,997.43 18,071.90 21,776.64 26,240.86
Movilizaciones (Flete) Presup. 1 29.00 7,366.00 8,876.03 10,695.62 12,888.22 15,530.30
Costo cosecha y extraccion de miel Jornal 149 100 14,935.20 17,997 21,686 26,132 31,489
Total 63,474.60 76,181 91,296 110,012 133,293

Costos Fijos
Fijo Unidad Cantidad Precio Total

Mantenimiento del apiario mes 12 450.00 5,400.00


Revisión fitozoosanitaria mes 6 300.00 1,800.00

Renta de Terrenos para


establecimiento de apiarios Anual 1 6,000.00 6,000.00

Gastos de Administracion Anual 1 10,260.00 10,260.00 97,194.60


Total $23,460.00

Concentrado de Costos
GASTOS DE ADMINISTRACION MENSUAL AÑO 1
ELECTRICIDAD 45.00 540.00
AGUA 60.00 720.00
PAPELERIA 150.00 1,800.00
Telefonia 300.00 3,600.00
PASAJE 300.00 3,600.00 3300
TOTAL 10,260.00
Datos de producción Con el Proyecto
Composición del apiario I. Inicial 1 2 3 4 5 6 7 8

Colonias al inicio del ciclo 110 254 306 369 444 536 645 778 937
Colonias al final del ciclo 249 300 361 436 525 632 762 918
División ( sust.año 1 y 5 ) 64 77 92 111 134 161 194 234
Total de colmenas en la cosecha
principal 249 300 361 436 525 632 762 918
Colmenas a la mitad de la
cosecha principal 64 77 92 111 134 161 194 234
Compra de Colmena Completa 144 0 0 0 0 0 0 0 0
Total anual 312 376 454 547 659 794 956 1153

Mortalidad

Colonias 5 6 7 9 11 13 16 19
Núcleos 6 8 9 11 13 16 19 23

Ventas años
1 2 3 4 5 6 7 8
Miel (KGS) 7,468 8,998 10,843 13,066 15,745 18,972 22,861 27,548
Cera (KGS) 62 75 90 109 131 158 191 230

Datos de producción

Divisiones ( sust.equipo) % 25 25 25 25 25 25 25 25 25
No castraciones 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Prod miel/año 30 30 30 30 30 30 30 30 30
1a. Cosecha 20 20 20 20 20 20 20 20 20
2a. Cosecha 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Cera/colmena/año 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25
Mortalidad colonia % 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Mortalidad por núcleo % 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Venta por núcleo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Notas técnicas

1.- 900 kg se cosechan en una jornada entre 5 personas


2.- La cera se cambia de 4 a 6 años
3.- Los tambores con cap. De 300 kgs. Fenolizados cuestan $ 200.00
4.- Precio de la miel a la venta $20.00
5.- Precio de adquisición kg/miel 0
6.- Precio de la venta de cera
Estampada $65.00
Costo cosecha por año
Memoria de calculo para la mano de obra de la cosecha con proyecto
1 AÑO No. De Jornales

No. de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total


0.30 249 100 2 $ 14,935.20 149

2 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 300 100 2 $ 17,996.92 180

3 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 361 100 2 $ 21,686.28 217

4 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 436 100 2 $ 26,131.97 261

5 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 525 100 2 $ 31,489.03 315

6 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 632 100 2 $ 37,944.28 379

7 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 762 100.00 2 $ 45,722.85 457

8 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 918 100.00 2 $ 55,096.04 551
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2
Mantenimiento del apiario $ 450.00 $ 5,400.00 $ 5,670.00
Revisión fitozoosanitaria $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,890.00
Renta de Terrenos para
establecimiento de apiarios $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,300.00
Gastos de administracion $ 855.00 $ 10,260.00 $ 10,773.00
Azucar $ 1,439.33 $ 17,272.00 $ 20,812.76
Cera $ 933.45 $ 11,201.40 $ 13,497.69
Medicinas $ 1,058.33 $ 12,700.00 $ 14,997.43
Movilizaciones (Flete) $ 613.83 $ 7,366.00 $ 8,876.03
Costo cosecha y extraccion de mi $ 1,244.60 $ 14,935.20 $ 17,996.92

TOTAL $ 86,934.60 $ 100,813.82


APICOLA
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 5,953.50 $ 6,251.18 $ 6,563.73
$ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91

$ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04


$ 11,311.65 $ 11,877.23 $ 12,471.09
$ 24,577.79 $ 29,616.23 $ 36,415.88
$ 16,264.71 $ 19,598.98 $ 23,616.77
$ 18,071.90 $ 21,776.64 $ 26,240.86
$ 10,695.62 $ 12,888.22 $ 15,530.30
$ 21,686.28 $ 26,131.97 $ 31,489.03

$ 117,160.95 $ 137,169.93 $ 161,808.61


PRODUCCION DE MIEL APICOLA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Mantenimiento del apiario $ 5,400.00 $ 5,670.00 $ 5,953.50
Revisión fitozoosanitaria $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50
Renta de Terrenos para $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00
establecimiento
Gastos de apiarios
de administracion $ 10,260.00 $ 10,773.00 $ 11,311.65

TOTAL $ 23,460.00 $ 24,633.00 $ 25,864.65

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


Azucar $ 17,272.00 $ 20,812.76 $ 24,577.79
Cera $ 11,201.40 $ 13,497.69 $ 16,264.71
Medicinas $ 12,700.00 $ 14,997.43 $ 18,071.90
Movilizaciones (Flete) $ 7,366.00 $ 8,876.03 $ 10,695.62
Costo cosecha y extraccion de miel $ 14,935.20 $ 17,996.92 $ 21,686.28

TOTAL $ 63,474.60 $ 76,180.82 $ 91,296.30

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


COSTOS FIJOS $ 23,460.00 $ 24,633.00 $ 25,864.65
COSTOS VARIABLES $ 63,474.60 $ 76,180.82 $ 91,296.30
COSTOS TOTALES $ 86,934.60 $ 100,813.82 $ 117,160.95
APICOLA

AÑO 4 AÑO 5
$ 6,251.18 $ 6,563.73
$ 2,083.73 $ 2,187.91
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 11,877.23 $ 12,471.09

$ 27,157.88 $ 28,515.78

AÑO 4 AÑO 5
$ 29,616.23 $ 36,415.88
$ 19,598.98 $ 23,616.77
$ 21,776.64 $ 26,240.86
$ 12,888.22 $ 15,530.30
$ 26,131.97 $ 31,489.03

$ 110,012.05 $ 133,292.83

AÑO 4 AÑO 5
$ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 137,169.93 $ 161,808.61
PRODUCCION DE MIEL APICOLA

PROYECCION DE COSTOS TOTALES


Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Venta de miel de abeja 149,352 181,769 221,222 269,238


Venta de cera 4,045 4,923 5,991 7,292

Ingresos Totales 153,397 186,692 227,213 276,530

Calculo de Ingresos Anuales:

Produccion Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Miel (KGS) 7,468 8,998 10,843 13,066


Cera (KGS) 62 75 90 109

Precios de Venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Miel de abeja $ 20.00 $ 20.20 $ 20.40 $ 20.61


Cera $ 65.00 $ 65.65 $ 66.31 $ 66.97

Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Miel de abeja $ 149,352.00 $181,768.85 $221,221.78 $269,237.97


Cera $ 4,044.95 $ 4,922.91 $ 5,991.42 $ 7,291.86
PICOLA

Año 5

327,676
8,875

336,551

Año 5

15,745
131

Año 5

$ 20.81
$ 67.64

Año 5

$327,676.07
$ 8,874.56
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1
( + ) VENTAS $ 153,396.95
COSTOS FIJOS $ 23,460.00
COSTOS VARIABLES $ 63,474.60
( - ) COSTOS TOTALES $ 86,934.60
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 66,462.35
( - ) DEPRECIACION $ 32,174.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 34,288.35
( - ) IMPUESTOS $ 3,428.84
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 30,859.52

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Nucleos Nuevos de 4 Bastidores con Reina $ 86,400.00
alza con 8 bastidores $ 4,400.00
Piso con vigueta $ 285.00
techo sin forrar $ 950.00
velo con camisa $ 4,200.00
Alambre $ 240.00
Ahumador $ 3,500.00
Cuña $ 2,500.00
Cera estampada $ 645.00
Estractor para 20 bastidores $ 56,000.00
Tambores de 200 lt $ 1,750.00

TOTAL $ 160,870.00
CCION DE MIEL APICOLA
DO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 186,691.76 $ 227,213.20 $ 276,529.83 $ 336,550.63
$ 24,633.00 $ 25,864.65 $ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 76,180.82 $ 91,296.30 $ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 100,813.82 $ 117,160.95 $ 137,169.93 $ 161,808.61
$ 85,877.93 $ 110,052.25 $ 139,359.90 $ 174,742.02
$ 33,782.70 $ 35,471.84 $ 37,245.43 $ 39,107.70
$ 52,095.23 $ 74,580.41 $ 102,114.47 $ 135,634.32
$ 5,209.52 $ 7,458.04 $ 10,211.45 $ 13,563.43
$ 46,885.71 $ 67,122.37 $ 91,903.03 $ 122,070.89

TOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
15% 5.00 $ 17,280.00 $ 69,120.00
15% 5.00 $ 880.00 $ 3,520.00
15% 5.00 $ 57.00 $ 228.00
15% 5.00 $ 190.00 $ 760.00
15% 5.00 $ 840.00 $ 3,360.00
15% 5.00 $ 48.00 $ 192.00
15% 5.00 $ 700.00 $ 2,800.00
15% 5.00 $ 500.00 $ 2,000.00
15% 5.00 $ 129.00 $ 516.00
15% 5.00 $ 11,200.00 $ 44,800.00
15% 5.00 $ 350.00 $ 1,400.00

$ 32,174.00 $ 128,696.00
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ - $ 153,396.95 $ 186,691.76 $ 227,213.20
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 153,396.95 $ 186,691.76 $ 227,213.20
COSTOS FIJOS $ - $ 23,460.00 $ 24,633.00 $ 25,864.65
COSTOS VARIABLES $ - $ 63,474.60 $ 76,180.82 $ 91,296.30
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 86,934.60 $ 100,813.82 $ 117,160.95
COMPRA ACTIVO FIJO $ 258,750.00 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRAB $ 35,000.00 $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 311,750.00 $ 66,462.35 $ 85,877.93 $ 110,052.25
COLA

AÑO 4 AÑO 5
$ 276,529.83 $ 336,550.63
$ - $ 128,696.00
$ 276,529.83 $ 465,246.63
$ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 137,169.93 $ 161,808.61
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 139,359.90 $ 303,438.02
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 153,396.95 $ 186,691.76 $ 227,213.20
COSTOS FIJOS $ 23,460.00 $ 24,633.00 $ 25,864.65
COSTOS VARIABLES $ 63,474.60 $ 76,180.82 $ 91,296.30
COSTOS TOTALES $ 86,934.60 $ 100,813.82 $ 117,160.95
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 40,020.00 $ 41,613.78 $ 43,238.11
PUNTO DE EQUILIBRIO % 26% 22% 19%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
APICOLA
BRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 276,529.83 $ 336,550.63
$ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 137,169.93 $ 161,808.61
$ 45,100.08 $ 47,215.91
16% 14%

O PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR


DER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA


EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 311,750.00 -$ 311,750.00 1.00000
AÑO 1 $ 153,396.95 $ 86,934.60 $ 66,462.35 0.90909
AÑO 2 $ 186,691.76 $ 100,813.82 $ 85,877.93 0.82645
AÑO 3 $ 227,213.20 $ 117,160.95 $ 110,052.25 0.75131
AÑO 4 $ 276,529.83 $ 137,169.93 $ 139,359.90 0.68301
AÑO 5 $ 465,246.63 $ 161,808.61 $ 303,438.02 0.62092
TOTAL $ 1,309,078.37 $ 915,637.92 $ 393,440.46

VAN $ 185,923.53
TIR 26.12%
B/C 1.25

CRITERIO DE DECISIÓN

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OLA
N, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 311,750.00
$ 139,451.77 $ 79,031.45
$ 154,290.71 $ 83,317.21
$ 170,708.64 $ 88,024.76
$ 188,873.59 $ 93,688.91
$ 288,881.55 $ 100,470.42
$ 942,206.27 $ 756,282.75

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PRODUCCION DE MIEL APICOLA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO


15% 1 5,400.00 5,400.00
2 5,400.00 10,800.00
MONTO SOLICIT. 3 5,400.00 16,200.00
$ 180,000.00 4 5,400.00 21,600.00
5 5,400.00 27,000.00
MONTO AHORRAR
$ 27,000.00
COLA
HORRO