FABRICA S.

Elaboración del Presupuesto

COLCHONES MI SENA
VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias de Colchones Presupuestadas:

ZONAS
Norte Centro Sur Total
año por trimestre
1 trimestre 120 244 145 509
2 trimestre 300 271 220 791
3 trimestre 400 410 155 965
4 trimestre 500 200 150 850
total 1320 1125 670 3115
INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados:

Inventario Inicial Inventario Final

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario
unidades $ $ unidades $
250 $ 250,000 $ 62,500,000 $ 3,115 $ 170,000

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial Inventario Final

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
$ $
Tela Mts 3000 $ 3,000 $ 9,000,000 20,000
Resortes Mts 250 $ 1,900 $ 475,000 10,000
Algodón Kg. 1800 $ 2,000 $ 3,600,000 5,000
Accesorios Uds. 900 $ 800 $ 720,000 3,200
Costo total $13,795,000

Necesidades de Materia Prima Por Unidad:

Materiales Cantidad
Tela Mts 8
Resortes Mts 3
Algodón Kg. 50
Accesorios Uds. 10

Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón:

Departamento costura Costo $
Ensamble $ 20,000
Acabado $ 30,000

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:

Departamento c.i.f Costo $

trasporte $ 1,300
trasporte $ 800
LCHONES MI SENA enero 250
febreo 280
marzo 260
abril 276
mayo 289
Precio junio 199
unitario $ julio 234
agosto 243
$ 250,000 septiembre 255
250,000 octubre 267
250,000 noviembre 278
250,000 diciebre 284

Inventario Final
Costo Total
$
$ 778,750,000

Inventario Final
Costo Unitario Costo Total

$ 3,000 $ 60,000,000
$ 1,900 $ 19,000,000
$ 2,000 $ 10,000,000
$ 800 $ 2,560,000
$ 91,560,000
1 trimestre 790
2 trimestre 764
3 trimestre 732
4 trimestre 829
total 3115
Presupuesto de Ventas por Zonas:

Zona Cantidad Precio Total

Norte 1320 $ 250,000 $ 330,000,000
Centro 1125 250,000 281,250,000
Sur 670 250,000 167,500,000
Total 3115 $ 778,750,000

Presupuesto de Producción:Unidades a Producir

Concepto Colchones

Ventas Uds 3000

Inv. Final 3115
Uds. Requeri 3115
Inv. Inicial 250
Uds. A Prod. 3115

Presupuesto de Materiales:Uds

unidades Tela Resortes Algodón

3,115 20,000 10,000 5,000

Presupuesto de Compra de Materiales: $

Materiales
Concepto Tela Resortes Algodón

Uds. Requer colchon 3,115 3,115 3,115

Inv. Final 20000 MTS 10,000 5,000
Total Ud. Re 3,115 3,115 3,115
Inv.inicial 3000 MTS 250 1,800
Uds. A Com 20,000 10,000 5,000
Costo Total $ 60,000,000 $ 19,000,000 $ 10,000,000
Costo Gral

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

Tela 20,000 $ 3,000 $ 60,000,000

Resortes 10,000 $ 1,900 $ 19,000,000
Alagodón 5,000 $ 2,000 $ 10,000,000
Accesorios 3,200 $ 800 $ 2,560,000
Total $ 91,560,000
Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto:

Depto Producción Costo Unitario Costo Total

Ensamble 3115 $ 20,000 $ 62,300,000

Acabado 3115 30,000 93,450,000
Total $ 155,750,000

Presupuesto de CIF por unidad / Dpto:

Depto Producción CIF Total CIF

Ensamble 3115 $ 1,300 $ 4,049,500

Acabado 3115 800 2,492,000
Total $ 6,541,500

Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:

Concepto Costo Unitario

Materiales:
Tela $ 19,262
Resortes 6,100
Algodón 3,210
Accesorios 822
Total Materiales $ 29,393

M. O.D.:
Ensamble 20,000
Acabado 30,000
Total M.O.D. $ 50,000

C.I.F.:
Ensamble 1,300
Acabado 800
Total C.I.F. $ 2,100

Costo Total / Ud.. $ 81,493

Presupuesto del Costo de Mercancía

Concepto Costo

Materiales:
Compras 91,560,000
Invent. Final 91,560,000
Total Material Us -
Mano O. D. 155,750,000
C.I.F. 6,541,500
Total Cargos Fab. 162,291,500
507,703,000
 Accesorios

3,200

Accesorios

3,115
3,200
3,115
900
3,200
$ 2,560,000
$ 91,560,000