TALLER DE CEDULAS PRESUPUESTARIAS

PRESUPUESTOS

La compañía el solar desea calcular sus presupuestos para el año 2010. Usted es contratado con el fin
de ayudar a elaborar dichos presupuestos teniendo en cuenta cada una de las políticas para el cálculo
del mismo. El detalle es el siguiente:

Nombre de la COMPAÑÍA EL
Compañía SOLAR
PRESUPUESTO MENSUAL 2009
  CANTIDADES  
PRECIO PRECIO
PRECIO DE
DE DE
PRODUCTO COBIJAS SABANAS TENDIDOS VENTA
VENTA VENTA
TENDIDOS
COBIJAS SABANAS

ENERO 2.000 $ 14.000 6.000 $ 15.000 7.600 $ 18.000

FEBRERO 1.150 $ 14.000 1.200 $ 15.000 2.050 $ 18.000
MARZO 900 $ 14.000 1.300 $ 15.000 2.700 $ 18.000
ABRIL 1.030 $ 15.000 1.500 $ 15.000 2.800 $ 18.000
MAYO 1.100 $ 15.000 1.600 $ 17.000 1.500 $ 20.000
JUNIO 2.110 $ 15.000 1.250 $ 17.000 1.300 $ 20.000
JULIO 3.050 $ 15.000 14.000 $ 17.000 1.900 $ 20.000
AGOSTO 1.000 $ 16.000 3.000 $ 17.000 900 $ 20.000
SEPTIEMBRE 1.020 $ 16.000 7.600 $ 18.000 850 $ 22.000
OCTUBRE 3.000 $ 16.000 2.050 $ 18.000 2.000 $ 22.000
NOVIEMBRE 2.500 $ 16.000 2.700 $ 18.000 3.500 $ 22.000
DICIEMBRE 1.140 $ 16.000 2.800 $ 18.000 2.900 $ 22.000

Para el presupuesto de ventas del año 2010 se desea cambiar la proyección de ventas, es
decir, pasar de un presupuesto mensual a un presupuesto cuatrimestral. De acuerdo al
presupuesto del año 2009 se estima que para el primer cuatrimestre del 2010 se aumentaran
las unidades a vender en un 15% de las unidades a vender del primer cuatrimestre del 2009;
para el segundo cuatrimestre se incrementara un 20% con respecto a las unidades a vender
en el segundo cuatrimestre del 2009 y para el tercer cuatrimestre se incrementara un 30%
de las ventas presupuestadas con respecto de las unidades a vender del tercer cuatrimestre
del 2009. Los precios de venta de cada artículo arrancan para el primer cuatrimestre del
2010 con el mismo precio de venta que finalizo el año anterior, pero para el
segundo
Cuatrimestre del 2010 se incrementan en un 10% con respecto al periodo anterior y para el
último periodo en un 20% con respecto al precio venta del fin del año 2009.

El costo de adquisición de los insumos es el mismo costo dado en los estándares de consumo
de producción de la producción requerida ya que la compañía hizo un pacto con su
proveedor para no incrementar sus costos de adquisición de la materia prima durante el año
2010.
 El inventario Final esperado en el 2010 para las unidades requeridas es el promedio
de las ventas presupuestadas en los dos primeros cuatrimestres del año a
presupuestar. Y para el inventario inicial para la producción requerida es el mismo
inventario final pero incrementado en un 20%.

Para el cálculo de la mano de obra el departamento de personal informa que los

costos de la nomina presupuestada en cada sección es: Co rte $2.000/unidad,
en Moldeado $2.500/ unidad, En cocido el valor de la mano de obra es de 900/unidad.
En acabado cada unidad empacada vale $100.

Para los CIF se presupuestan $ 500 por unidad producida

Los estándares de consumo de producción están conformado por los siguientes rubros:
Cobijas: 8,5 conos de lana, Colorantes 1.700 centímetros cúbicos, Hilos 3 metros.
Sabanas: 2,50 metros cuadrados de tela, 6.5 Metros de hilo y 900 centímetros cúbicos
de colorantes. Tendidos: 3 Metros cuadrados de tela, 5 Metros hilo y 5 estampados.
El valor de cada caja de conos de lana es de 1 9 2 .000 pesos, cada caja contiene 20
docenas de conos. El valor de cada rollo de tela de 5000 metros cuadrados es
$1.500.000, El valor de cada cono de hilo es de $4.500, cada cono de hilo trae 1000
yardas (una yarda equivale a 90 CMS). Una caja de estampados vale 162.000
pesos y cada caja trae 150 docenas de estampados. El valor del colorante es de
$1.600 el galón, cada galón trae cuatro litros

Los gastos operacionales de administración y venta son el 8% de las ventas. Y los

gastos financieros son de 2% de los gastos operacionales de administración y ventas.

SE PIDE:
1. Presupuesto de ventas de la compañía para el año 2010.
2. Presupuesto de la Producción requerida de la compañía para el año 2010.
3. Presupuesto de consumo y compras de la producción requerida
4. Presupuesto de Compras de la Materia Prima de Cada Producto.
5. Presupuesto de la Mano de Obra de la compañía para el año 2010.
6 . estado de resultado presupuestado.