Programa Supply Chain Management

S&P: Planeamiento Agregado

Sesión 1

Ing°Carlos Felipe Culquichicón Cáceres, MBA

PrEÁMBULO
Planeación
Agregada
PLANEAMIENTO AGREGADO

Es el plan de producción a mediano plazo, factible desde el punto de vista de la

capacidad, que permita lograr el plan estratégico de forma eficaz con los objetivos
tácticos de la estrategia de operaciones
PLANEAMIENTO AGREGADO

• Proporciona la cantidad y el momento adecuado de producción para un futuro

intermedio:
– Normalmente, de 3 a 18 meses.

• Combina (“agrega”) la producción

– Se suele expresar en unidades corrientes.
– Ejemplo: horas hombre, horas máquina.

• Incluye las variables de capacidad y de demanda.

PLANEAMIENTO AGREGADO

• OBJETIVO
– Satisfacer la demanda.
– Utilizar la capacidad de forma eficaz.
– Satisfacer los programas de inventario.

• MINIMIZAR LOS COSTOS:

– Mano de obra.
– Inventario.
– Planta y equipo.
– Subcontratación.
PLANEAMIENTO AGREGADO

• El plan de producción resultante especifica:

– La producción total.
– Qué artículos principales que serán fabricados.
– Cuáles de estos serán adquiridos.
– Cómo se combinarán los recursos en términos del tipo de tecnología.
– Dónde y qué unidades organizativas realizarán el trabajo.

• El horizonte de tiempo que abarque el plan se le denomina Horizonte de

Planeamiento.
Relación del P.A. con
estrategias de procesos

sistemas de producción
RELACIÓN DEL PA CON ESTRATEGIAS DE
PROCESOS (ENTORNOS DE PRODUCCIÓN)
P/T
Programa de
atención de
Influencia del cliente
pedidos
Pronóstico
Capacidad Inventarios de
Plan de ventas o
de Productos en productos en
P/T Plan de
atención Procesos proceso
Inventarios de
Proyecto Capacidad
productos
terminados
de planta
asignada

Taller
Insumos Capacidad de
planta
P/T asignada
Pronóstico de
necesidades de Línea discontinua
capacidad

Insumos

Línea de ensamble
Capacidad de
planta
asignada

Planta procesadora

Insumos

MTO ATO MTS

Criterios de
agregación
FAMILIAS DE PRODUCTOS

Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen requisitos de demanda

similares y comunes de procesamiento, mano de obra y materiales.

– Taller de confecciones textiles: Línea de productos por tipo de prendas (camisas, polos y

pantalones) especificaciones y procesos comunes

– Planta de moldeo plástico: Tipo de moldeo (inyección y soplado) procesos y tecnología común
EJEMPLO

Una fábrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de producción para el

próximo mes, trabaja 48 horas semanales con una disponibilidad del 85%.

¿Qué requerimiento de personal tendrá?

Cantidad
Item hrs-hm x unid hrs hm req
(unidades)

Camisas 12.000 0,083 1.000,00

Pantalones 8.000 0,150 1.200,00
Polos 26.000 0,050 1.300,00
Total     3.500,00
EJEMPLO: UNIDAD EQUIVALENTE

Item Cantidad hrs-hm x unid unid eq. Unid eq. total

(unidades)
Camisas 12.000 0,083 1,667 20.000
Pantalones 8.000 0,150 3,000 24.000
Polos 26.000 0,050 1,000 26.000
Total       70.000

ééhrs-hm
hrs-hm
hrs-hm ùù ù
0,150
0,050
0,0833êê úéú ú éù éé ù
ëëpantalones
polos
camisa û
ûûhrs-hm polopolos ù ù
polos
pantalones
70.000 polos
polosequivalentes
camisas equivalentes= =3.000
= 70.000 ´ 0.050 ê=1.000 ú êê ú [úhrs-hm
=1.6667 = 35.000 ú ]
éhrs-hm
ééhrs-hm
hrs-hm ùùëùpolo ê
ë ëcamisas û û
ëpantalones
ûpolo û
0,050
0,050
0,050 êêê úúú
ëëëpolos
polosûûû
polos
UNIDAD DE AGREGACIÓN

Una empresa de plástico cuenta con 4 inyectoras, trabaja las 24 horas del día, 7 días a
la semana, tiene las siguientes órdenes de producción:

Peso tc Producción (unidades)

Artículo (gr/unid) (seg/unid)
Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 14 56.000 60.000 48.000 40.000
Jarra 1 lt 82 12 56.000 60.000 48.000 40.000
Azafate gde 275 24 100.000 100.000 100.000 100.000
Repostero #3 48 11 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #4 62 12 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #5 78 12 80.000 64.000 60.000 56.000

¿Cómo determinaría el requerimiento de producción para la formulación del plan

agregado?
UNIDAD DE AGREGACIÓN

• Unidad de salida

Producción (kg)
Peso
Artículo
(gr/unid) Ene Feb Mar Abr

Jarra 1 1/2 lt 95 5.320 5.700 4.560 3.800

Jarra 1 lt 82 4.592 4.920 3.936 3.280
Azafate gde 275 27.500 27.500 27.500 27.500
Repostero #3 48 3.840 3.072 2.880 2.688
Repostero #4 62 4.960 3.968 3.720 3.472
Repostero #5 78 6.240 4.992 4.680 4.368
Requerido Total 52.452 50.152 47.276 45.108
UNIDAD DE AGREGACIÓN

• Consumo de recursos

Producción (hrs mq)

tc
Artículo
(seg/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 14 217,78 233,33 186,67 155,56
Jarra 1 lt 12 186,67 200,00 160,00 133,33
Azafate gde 24 666,67 666,67 666,67 666,67
Repostero #3 11 244,44 195,56 183,33 171,11
Repostero #4 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Repostero #5 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Hrs mq 1.848,89 1.722,22 1.596,67 1.500,00
Total
Días mq 77,04 71,76 66,53 62,50
EL PLANEAMIENTO
ESTRATEGIAS PARA PLANEAMIENTO
AGREGADO

Estrategia Métodos de Satisfacer Demanda Debilidades

Uso del inventario para nivelar la Producir para stock y/o reducir
Costo de mantener inventario.
demanda. inventarios

Postergación del exceso de Diferir órdenes, pedidos, para nivelar

Insatisfacción del cliente
demanda. la producción.

Variación de la fuerza laboral Variar el número de trabajadores Entrenamiento y productividad

Variación de la producción con sobre Trabajar con horas adicionales u

Mayor costo y menor productividad.
tiempos y tiempos de parada. horas de inactividad.

Subcontrato para satisfacer el Trabajar con otras firmas para

Mayor costo de bienes contratados
exceso de demanda. satisfacer demanda excedente

Trabajar al máximo todas las Problemas de mantenimiento y

Uso de la capacidad instalada
máquinas desgaste
EL PROCESO DE PLANEAMIENTO

 Determinar los Requerimientos de la Demanda

 Demanda por productos finales o por componentes.

 Identificar Alternativas, Restricciones y Costos

 Costos regulares de los tiempos

 Costo de los tiempos extras - hora extra

 Costos de contratar y despedir

 Costos de almacenar

 Costo de backorder y stockout.

Análisis y formulación
de planes
Revisar GRAFITON.PDF en aula
virtual
GRAFITÓN S.A.

“Grafitón S.A.”, empresa dedicada a la producción de lápices negros, está realizando

la planeación de la producción para el año 2003, y solicita su asesoramiento en base a

la siguiente información:

 Demanda estimada

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Unidades 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000

  JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Unidades 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
GRAFITÓN S.A.

• Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por día durante 20 días

al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas x operario.

• La empresa contará con un inventario de 1.000 unidades al 31 de diciembre de 2002, y

durante 2003 desea contar con un inventario final de 1.000 unidades cada mes. El costo

mensual promedio de mantener inventario es de $ 3 cada unidad.

• El costo de la mano de obra será́ de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra el costo se

incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un máximo de 20 % mensual de horas

extras durante tres meses en el transcurso del año. El costo de la materia prima será́ de $

6,74 por unidad.

• El costo de contratación es de $ 1.600 por operario, y el costo de despido es de $ 2.000 por

operario.
GRAFITÓN S.A.

El Directorio de “Grafitón S.A.” le solicita, indicando recursos a insumir y costos relevantes a

incurrir, que:

• Elabore dos estrategias de operaciones puras

• Elabore una estrategia de operaciones combinada.

• Indique ¿cuál elegiría Ud. y porqué?

GRAFITÓN S.A.
DATOS INICIALES

Hm disponible 35
Jornada 8 hrs
Mes 20 días

Productividad 2 hrs-hm /unid

SI 1000
SF 1000

Cmanto 3 US$/unid
MO 6 US$/hr
Hex 50%
Hex Max 20% año
x 3 meses / año
MP 6,74 US$/unid
Contrato 1600 US$/hm
Despdido 2000 US$/hm
SOLUCIÓN
GRÁFICA
SOLUCIÓN GRÁFICA

• Es confrontar gráficamente la demanda acumulada (D) contra la producción

acumulada (P)

• La diferencia que existe entre ambas curvas nos señalarán potencialmente que

decisiones tomar :

– En el caso P > D
• Quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se tiene que decidir ¿hacer o no inventarios? O ¿asumir el

sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad?

– En el caso D > P
• Significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que generar horas extras o buscar otra fuente de producción.

?
¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda mensual (d) vs

producción mensual (p), mes a mes?

 SOLUCIÓN GRÁFICA

• Paso 1. Calcular D y P

días horas
´ ´ hm
20
mes´ 8 ´ 35
día
Producción=
Producción= =2.800
2hrs - hm
D feb =D unidene + d feb

DDfebi =1.000
=DPmar =P
i-1 + dfebi + p mar
+2.000
    ENE FEB D
MAR Pmar =5.600
feb =3.000
ABR MAY +JUN
2.800JUL AGO SEP OCT NOV DIC
5.000 P 4.000
mar =8.400
Demanda   1.000 2.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

Producción 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800

Demanda
Acumulada 0 1.000 3.000 8.000 12.000 18.000 21.000 24.000 29.000 37.000 41.000 44.000 46.000
Producción
Acumulada 0 2.800 5.600 8.400 11.200 14.000 16.800 19.600 22.400 25.200 28.000 30.800 33.600

¿Qué significa?
Obsérvese
¿Qué decisión
que D>P
tomar?
 SOLUCIÓN GRÁFICA

• Paso 2. Graficar y analizar

50000
P=D
Solución: Política de El plan de producción debe
45000 producción a capacidad satisfacer los requerimientos
O
de la demanda o la política de
constante.
inventarios de la empresa
P = SF – SI + D
40000

35000

30000
Unidades mensuales

Producción > Demanda

Generación de Inventarios
25000 Demanda Acumulada
Producción Acumulada

20000

15000
Producción < Demanda
10000
¿Qué
Faltadecisión tomar?
de capacidad:
Hrs Extras o 3’s u otras fuentes

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Solución capacidad
constante
CAPACIDAD CONSTANTE

• Es determinar un plan agregado basado en una capacidad fija para todo el año

• La producción será constante todo el año, independiente de las variaciones de la

demanda

– Las variaciones de la demanda son absorbidas por los inventarios que genera

• Se determina en función

SF = SI + P - D
P = SF - SI + D
CAPACIDAD CONSTANTE

• En caso de haber políticas de inventarios o stock de seguridad:

SF = SI + P - D
P = SF - SI + D

• Señale: ¿Qué ventajas o desventajas tiene un plan agregado por capacidad

constante?
CÁLCULO DE LOS HOMBRES REQUERIDOS

SI
SF
1000
1000
SF = SI + P - D
Demanda Acumulada 46.000
P = SF - SI + D
Producción 46.000
P
Producción día promedio =
Días produc. Año 240 Días disponible

Produc. Día Prom. 191,67 P

Hombres Requeridos =
Productividad diaria
Hm req 47,92 hm

¿Con cuántos trabajar?

¿Con 47 o 48?
¿Por qué?
ANÁLISIS MARGINAL

+0,08 hm
48 hm

Costos de los Inventarios =0,08 ´ 240 ´ 4 ´ 3 = 230,4US$

Costo de Contrato = 1,600 US$
Salario = 240 ´ 0, 08 ´ 6 =115,20

Costo Marginal = 1,945,6 US$

47,92 hm

-0,92 hm
47 hm

Costos de Horas Extras = 0,92 ´ 240 ´ 8 ´ 6 ´ 1, 5= 15.897,6US$

Costo Marginal = 15.897,6US$

 ASIGNACIÓN DE RECURSOS

Hm Req 48, de acuerdo al análisis marginal,

por ser capacidad constante, todos los meses
  se
ENE
mantendrá
FEB
el mismo
MAR
númeroABR
de MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
trabajadores
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
Unid UnidDías Hrs-hm 1 unid
= = 20
´ ´ 8 ´ =80
´
hm-mes
hm-mesmes día 2 hrs-hm
SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Contrato / despido 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Los hombres
Losdisponibles de enero, son
hombres disponibles los
de febrero, son los
hombres que actualmente están en planta, 35
hombres requeridos en enero, 48
Contrato/despido ene = Hm Req ene - Hm dispo ene
Contrato/despido==48Hm
Contrato/despido Req
- 35= 13 - Hm dispo
ene
 PRODUCCIÓN HORAS NORMALES

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido 13 0 0 0
Producción0 HN 0 0 0 0 0 0 0
ene = 80 ´ 48Unid
Producción HN ene = Hm req ´
Producción HN ene = 3.840 unid
hm-mes
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex -

Por ser capacidad constante, el criterio se

mantiene para todos los meses
 MOVIMIENTO DE INVENTARIOS

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -1.440 -1.600 -760 1.080
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex SFene = SIene + Pene - D ene =SIfeb -
SF = SIi +
SFene =i 1.000+
Pi --D1.000
3.840 i =SI i+1
=3.840
Obsérvese que los stocks iniciales
¿Qué
son hacer?
negativos…
¿por qué se han producido?
 PRODUCCIÓN HORAS EXTRAS

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -672 -832 8 1.848
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 3.840 3.840 3.840 46.848
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 768 768

Sólo se puede producir 20% de la capacidad

disponible, esto es 20% de 3.840.
A pesar de las horas extras el SI negativo subsiste.
 PRODUCCIÓN HORAS EXTRAS

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 -160 680 2.520
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.616
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 672 768 1.536

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir

produciendo, bajo la política del 20% de la capacidad
instalada.
Se retrocede un mes y se produce 672 unidades en
horas extras
 PRODUCCIÓN HORAS EXTRAS

Stocks iniciales positivos…Plan

Agregado balanceado
  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 672 768 160 1.600

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir

produciendo, la diferencia se producirá un mes antes.
Con estas horas extras, el plan queda balanceado.
REGLA PARA USO DE LAS HORAS EXTRAS

1. NO se crean inventarios con horas extras

2. Si es imprescindible la generación de inventarios con Horas Extras, aquellos
deberán ser elaborado lo más próximo a la fecha de consumo

? Explique por qué se deben respetar estas reglas

 PLAN DE PRODUCCIÓN

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 672 768 160 1.600
Costo HN ene = 48 ´ 20 Horas
Días ´ 8 ´ 6hm Tarifa
Costo
Costo HN de ene
contrato/despido
= Hm Req ´ ene ´ = 13 ´ 1.600 ´
Costos Costo de
104.282 contrato/despido
89.002 85.522 Producción
85.042 Hm ene81.082
= contrato/despido
78.562 Hm= 46.080 US$ 98.763
´díaCosto
83.602 contrato/despido
hr-hm 90.962 75.920 74.482 80.002 1.027.219
HN 46.080 46.080
Costo
46.080
de contrato/despido
Costo
46.080 MP
46.080
ene = 3.840
ene
46.080
= ´ 20.800
6, 74
46.080 Costo
US$
46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960
Costo Inventarios = 3.840 ´ ´3
Hex - - -CostoCosto - MPene
Inventarios = SF
= -Producción
ene´ ene unitario
Producción Hm ene = 25.882 US$
Costo
ene - Total
de -
mantenimiento 12.096
de
Unidad inventarios13.824 2.880 - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 Costos
25.882Inventarios
25.882 ene = 11.520
25.882 US$ 30.411 31.058 26.960
25.882 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.640 10.176 - - 2.520 8.040 103.296
Contrato/despid
20.800 20.800
o Costo HEx jul = 672hrs
´ 2hm
´ 6 ´ 1,50
Tarifa
Costo HEx jul = Produc. Hr Ex ´ ´ ´ Tasa Hr Ex
Costo HEx jul =12.096 US$ hr-hm
unid
 COSTOS DE PRODUCCIÓN

COSTOS 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 83.602 98.763 90.962 75.920 74.482 80.002 1.027.219

HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960

Hex - - - - - - - 12.096 13.824 2.880 - - 28.800

MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 30.411 31.058 26.960 25.882 25.882 321.363

Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.640 10.176 - - 2.520 8.040 103.296

Contrato/despid
20.800 20.800
o

Presupuesto de Plan Agregado

Costo Promedio = El costo promedio es un buen criterio
Producción para determinar el costo unitario del
1.027.219 artículo producido por el Plan Agregado
Costo Promedio = =
47.680 Propuesto; sin embargo, por ser
US$ promedio puede ocultar información.
Costo Promedio = 21,54
Unid
 COSTOS DE PRODUCCIÓN

COSTOS 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 85.377 101.618 91.442 71.962 74.482 80.002 1.028.371

HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960

Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800

MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363

Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448

Contrato/despid
20.800 20.800
o

Monto Producción Costo Unitario Si clasificamos los costos podemos ver

(US$) (unid) (US$/unid) cuanto del costo unitario va al margen
Costo Directo 903.123 47.680 18,94
bruto (2,60 US$) o al costo directo
(18,94 US$).
Gasto Administrativo 124.096 47.680 2,60 Podemos analizar como el PA afecta a
Total 21,54 los resultados del período.
GRAFITÓN S.A.

PLAN DE PRODUCCIÓN – CAPACIDAD CONSTANTE

50000
47,680

45000 43,840
Unidades mensulaes

46,000
44,000
40,000
40000 41,000
36,160
35000 37,000
31,552
30000
26,944 29,000
25000 23,040
24,000
20000 19,200 21,000

15,360 18,000
15000
11,520
Demanda
10000 12,000 Acumulada
7,680
8,000
5000 3,840 Producción
Acumulada
1,000 3,000
0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Solución capacidad
VARIABLES
CÁLCULO DE LOS HOMBRES REQUERIDOS

• En este caso el cálculo será mes a mes, considerando que el stock final de cada uno deberá
ser 0 (cero), y se deberá consumir el stock inicial. La producción mensual requerida se
calculará con la ecuación:
0 = SI + P - D
P = 0 - SI + D
• El número de hombres requeridos se calculará dividiendo la producción mensual requerida
entre el producto del número de días disponibles por la productividad diaria de un hombre:

Producción mensual requerida

Hm req=
Días disponibles mes ´ Producción diaria hombre
D - SI
Hm req=
Días unid
´
mes hm-Días

? ¿Qué ventajas o desventajas tiene un plan agregado por capacidad variable?

ASIGNACIÓN DE RECURSOS
SF = SI + P - D
1000 = 1000 + P - 1000
P = 1000 unid
1000 [unid]  
  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO Hm-Req
SEPenero = OCT NOV DIC
20 ´ 4 é días ù é unid ù  
êë mes úû ´ ê ú
ëhm - día2.000
û  
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000
Hm-Req enero =12.5 hm ≈ 13 hm  
                         
SI 1.000 1.040
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13
Hm dispo 35
Contrato /
-22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040

HN 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040
Hex 0

Para calcular los hombres requeridos, en este problema, se tiene que considerar que la empresa tiene
por política mantener como stocks de seguridad 1000 unid. cada mes. El stock de seguridad para fines
de cálculo se convertirá en el SF proyectado de cada mes.
 ASIGNACIÓN DE RECURSOS

 
  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
 
 
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
 
                         
SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37

Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0

En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la producción mensual; si
hay requerimiento de hora extras igualmente se calcularán mes a mes.
 PLAN DE PRODUCCIÓN

 
  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
 
 
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
 
                         
SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37
Contrato /
-22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12
despido

Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0

Costos 66.610 59.800 155.150 101.960 155.440 134.090 60.470 139.170 212.240 178.080 84.470 64.480 1.411.960
HN 12.480 24.000 59.520 48.000 72.000 36.480 35.520 60.480 96.000 48.000 35.520 24.000 552.000
Hex 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP 7.010 13.480 33.430 26.960 40.440 20.490 19.950 33.970 53.920 26.960 19.950 13.480 310.040
Inventarios 3.120 3.120 3.000 3.000 3.000 3.120 3.000 3.120 3.120 3.120 3.000 3.000 36.720
Contrato/despid
44.000 19.200 59.200 24.000 40.000 74.000 2.000 41.600 59.200 100.000 26.000 24.000 513.200
o

Monto Producción Costo Unitario

  (US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 862.040 46.000 18,74
Gasto Administrativo 549.920 46.000 11,95
Total 30,69
 GRAFITÓN S.A.

PLAN DE PRODUCCIÓN – CAPACIDAD VARIABLE

50000

46,000
45000
44,000
Unidades mensuales

41,040
40000

37,040
35000

30000
29,040

25000
24,000

21,040
20000
18,000

15000

12,000
10000
Demanda acumulada
8,000
Producción acumulada
5000
3,040
1,040
0 0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Solución capacidad
MIXTA
CAPACIDAD MIXTA

• Es un plan agregado con capacidad de producción por períodos

– Los períodos pueden ser de acuerdo a temporadas comerciales: Navidad, verano, escolar, día de la madre, etc.
– O calendario: primavera, verano, invierno u otoño

• Se recomienda 3 o 4 períodos

• Para cada período se determina su capacidad y esta será constante para los meses
que dure el período
CAPACIDAD MIXTA

• Elabore el plan agregado por capacidad mixta

• Señale ¿qué ventajas/desventajas tiene?

CAPACIDAD MIXTA

Tres períodos: ene – may, jun – set y oct - dic

50000
46,080
45000 43,040 46,000
44,000
40,000
40000 41,000
36,880
37,000
35000
32,160

30000
27,440
29,000
25000
22,720
24,000
20000 21,000
18,000
18,000
15000 14,400

10,800
12,000
10000
7,200 Demanda Acumulada
8,000
Producción Acumulada
5000 3,600
1,000 3,000
0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CAPACIDAD MIXTA

Monto Producción Costo Unitario

 
(US$) (unid) (US$/unid)

Costo Directo 862.579 46.080 18,72

Gasto Administrativo 171.360 46.080 3,72

Total 22,44
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES

? ¿Cuál es el mejor plan?

  Constante Variable Mixto

SF 2.680 1.000 1.080

Costo Directo 18,94 18,74 18,72
Gasto Administrativo 2,63 11,95 3,72
Total 21,57 30,69 22,44
Condiciones especiales
Condiciones especiales

• Plan Agregado para empresas de servicios

– El tratamiento es similar para las empresas de manufactura
– Los excedentes (inventarios) en una empresa de servicios no se
puede acumular por lo que serían sobre costos de producción por
capacidad ociosa
– Los faltantes (desabastecimiento) serán costo de oportunidad
perdida
– Al terminar la formulación del plan agregado se tiene que analizar
no solo el costo del servicio si no también los costos de
desabastecimiento y el de capacidad ociosa
– Es tan importante el costo del servicio como los costos de
desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas empresas estos
costos son muchos mas importantes que los costos del servicio
mismo
Condiciones especiales

• Plan Agregado para procesos multi – áreas especializadas

– ¿Cómo hacer un Plan Agregado para un proceso que requiere de
áreas especializadas?
– Por ejemplo: una fábrica de triciclos, necesita el departamento de
Carpintería Metálica; Soldadura, Pintura, Ensamblaje y acabados
– Todos los departamentos necesitan mano de obra calificada y no
se pueden intercambiar el personal entre las áreas
– El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo a las
políticas de la empresa y las restricciones de la misma
– La demanda será la misma para todos los departamentos
– Al final se consolida el resultado y se evalúa el costo