Planificación agregada de producción en empresa plástica

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
PLANIFICACIÓN,
PROGRAMACIÓN Y
CONTROL DE
OPERACIONES
MBA. Ing. Christian Bendezú Mejía

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL
PLANEAMIENTO AGREGADO
Es el plan de producción a mediano plazo, factible

desde el punto de vista de la capacidad, que
permita lograr el plan estratégico de forma eficaz
con los objetivos tácticos de la estrategia de
operaciones
• Proporciona la cantidad y el momento adecuado

de producción para un futuro intermedio:
– Normalmente, de 3 a 18 meses.
• Combina (“agrega”) la producción
– Se suele expresar en unidades corrientes:
• Ejemplo: horas hombre, horas máquina.
• Incluye las variables de capacidad y de
demanda.

REALCION DEL PLAN AGREGADO CON OTROS
Plan de
Estrategia de
negocios o
operaciones
plan anual
Plan de ventas y
operaciones
Plan de Administración
Pronósticos Plan de de restricciones
Operacion
ventas
es
Planificación de recursos Planificación de recursos

(servicios) (manufactura)
• Programación de la fuerza • Programación maestro de

de trabajo producción
• Materiales y recursos de las • Planificación de los
instalaciones requisitos de materiales
Programación
Programación
• Programa de empleados y
• Programa de empleados equipos
• Programa de instalaciones • Programa de órdenes de
• Programa de clientes producción
• Programa de órdenes de compra

• OBJETIVO
• Satisfacer la demanda.
• Utilizar la capacidad de forma eficaz.
• Satisfacer los programas de inventario.
• Minimizar los costos:
• Mano de obra.
• Inventario.
• Planta y equipo.
• Subcontratación.

• El plan de producción resultante especifica:

• La producción total.
• Qué artículos principales que serán fabricados.
• Cuáles de estos serán adquiridos.
• Cómo se combinarán los recursos en términos del tipo de
tecnología.
• Dónde y qué unidades organizativas realizarán el trabajo.
• El horizonte de tiempo que abarque el plan se
le denomina Horizonte de Planeamiento.

CRITERIOS DE AGREGACION
FAMILIA DE PRODUCTOS
• Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen

requisitos de demanda similares y comunes de
procesamiento, mano de obra y materiales.
• Taller de confecciones textiles:
– Línea de productos por tipo de prendas (camisas, polos y
pantalones) especificaciones y procesos comunes
• Planta de moldeo plástico:
– Tipo de moldeo (inyección y soplado) procesos y tecnología
común

EJEMPLO
• Una fábrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de producción

para el próximo mes, trabaja 48 horas semanales con una disponibilidad del 85%.
• ¿Qué requerimiento de personal tendrá?
Cantidad hrs-hm x
Item hrs hm req
(unidades) unid
Camisas 12.000 0,083 1.000,00
Pantalones 8.000 0,150 1.200,00
Polos 26.000 0,050 1.300,00
Total 3.500,00

EJEMPLO UNIDAD EQUIVALENTE
Cantidad hrs-hm x Unid eq.
Item unid eq.
(unidades) unid total
Camisas 12.000 0,083 1,667 20.000
Pantalones 8.000 0,150 3,000 24.000
Polos 26.000 0,050 1,000 26.000
Total 70.000
é hrs-hm ù é hrs-hm ù
0,0833ê 0,050 ê ú
ë camisa úû é polos ù ë polos û é polo ù
=1.6667 ê polos equivalentes= =1.000 ê ú
ë camisas úû
camisas equivalentes=
é hrs-hm ù é hrs-hm ù ë polo û
0,050 ê ú 0,050 ê ú
ë polos û ë polos û
é hrs-hm ù
0,150 ê ú
ë pantalones û é polos ù
pantalones equivalentes= =3.000 ê ú
é hrs-hm ù ë pantalones û
0,050 ê ú
ë polos û
é hrs-hm ù
70.000 polos equivalentes = 70.000 ´ 0.050 ê ú = 35.000 [ hrs-hm ]
ë polo û

UNIDAD DE AGREGACION
• Una empresa de plástico cuenta con 4 inyectoras, trabaja las

24 horas del día, 7 días a la semana, tiene las siguientes
órdenes de producción:
Peso tc Producción (unidades)
Artículo
(gr/unid) (seg/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 14 56.000 60.000 48.000 40.000
Jarra 1 lt 82 12 56.000 60.000 48.000 40.000
Azafate gde 275 24 100.000 100.000 100.000 100.000
Repostero #3 48 11 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #4 62 12 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #5 78 12 80.000 64.000 60.000 56.000
¿Cómo determinaría el requerimiento de producción para la

formulación del plan agregado?

UNIDAD DE SALIDA
Peso Producción (kg)

Artículo
(gr/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 5.320 5.700 4.560 3.800
Jarra 1 lt 82 4.592 4.920 3.936 3.280
Azafate gde 275 27.500 27.500 27.500 27.500
Repostero #3 48 3.840 3.072 2.880 2.688
Repostero #4 62 4.960 3.968 3.720 3.472
Repostero #5 78 6.240 4.992 4.680 4.368
Requerido Total 52.452 50.152 47.276 45.108

CONSUMO DE RECURSOS
tc Producción (hrs mq)

Artículo
(seg/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 14 217,78 233,33 186,67 155,56
Jarra 1 lt 12 186,67 200,00 160,00 133,33
Azafate gde 24 666,67 666,67 666,67 666,67
Repostero #3 11 244,44 195,56 183,33 171,11
Repostero #4 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Repostero #5 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Hrs mq 1.848,89 1.722,22 1.596,67 1.500,00
Total
Días mq 77,04 71,76 66,53 62,50

EL PLANEAMIENTO
Estrategia Métodos de Satisfacer Debilidades

Demanda
Uso del inventario para Producir para stock y/o Costo de mantener
nivelar la demanda. reducir inventarios inventario.
Postergación del exceso de Diferir órdenes, pedidos, Insatisfacción del cliente
demanda. para nivelar la producción.
Variación de la fuerza laboral Variar el número de Entrenamiento y
trabajadores productividad
Variación de la producción Trabajar con horas Mayor costo y menor
con sobre tiempos y tiempos adicionales u horas de productividad.
de parada. inactividad.
Subcontrato para satisfacer Trabajar con otras firmas Mayor costo de bienes
el exceso de demanda. para satisfacer demanda contratados
excedente
Uso de la capacidad Trabajar al máximo todas las Problemas de mantenimiento
instalada máquinas y desgaste

INSUMOS REQUERIDOS PARA EL PLANEAMIENTO
Disponibilida
d de materia
prima
Estrategia de Demanda del

la mercado
Variables competencia
externas de la
empresa
Capacidad
externa Condiciones
(sub económicas
contratos)
Plan
agregado
Variables
internas de la Actividades
empresa requeridas
Capacidad para la
física actual producción
Fuerza
Niveles de
laboral
inventarios
actual
EL PROCESO DE PLANEAMIENTO
• Determinar los Requerimientos de la Demanda

• Demanda por productos finales o por
componentes.
• Identificar Alternativas, Restricciones y Costos

• Costos regulares de los tiempos
• Costo de los tiempos extras - hora extra
• Costos de contratar y despedir
• Costos de almacenar
• Costo de backorder (pendientes) y stockout.

ANALISIS Y FORMULACIÓNDE PLANES
“Grafitón S.A.”, empresa dedicada a la producción de

lápices negros, está realizando la planeación de la
producción para el año 2018, y solicita su asesoramiento
en base a la siguiente información:
Demanda estimada:
ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Unidades 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000
JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Unidades 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

CASO GRAFITON S.A.
Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por

día durante 20 días al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2
horas x operario.
La empresa contará con un inventario de 1.000 unidades al 31 de
diciembre de 2002, y durante 2003 desea contar con un inventario final
de 1.000 unidades cada mes. El costo mensual promedio de mantener
inventario es de $ 3 cada unidad.
El costo de la mano de obra será́ de $ 6 por hora, y si se trata de hora
extra el costo se incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un
máximo de 20 % mensual de horas extras durante tres meses en el
transcurso del año. El costo de la materia prima será́ de $ 6,74 por
unidad.
El costo de contratación es de $ 1.600 por operario, y el costo de despido
es de $ 2.000 por operario.

CASO GRAFITON S.A.
El Directorio de “Grafitón S.A.” le solicita,

indicando recursos a insumir y costos relevantes a
incurrir, que:
• Elabore dos estrategias de operaciones puras

• Elabore una estrategia de operaciones
combinada.
• Indique ¿cuál elegiría Ud. y porqué?

CASO GRAFITON S.A. – SOLUCION
Hm disponible 35
Jornada 8 hrs
Mes 20 días
Productividad 2 hrs-hm /unid
SI 1000
SF 1000
Cmanto 3 US$/unid
MO 6 US$/hr
Hex 50%
Hex Max 20%año
x 3 meses / año
MP 6,74 US$/unid
Contrato 1600 US$/hm
Despdido 2000 US$/hm
CASO GRAFITON S.A. – SOLUCIÓN GRÁFICA
• Es confrontar gráficamente la demanda acumulada

(D) contra la producción acumulada (P)
• La diferencia que existe entre ambas curvas nos
señalarán potencialmente que decisiones tomar :
– En el caso P > D
• quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se
tiene que decidir ¿hacer o no inventarios? O ¿asumir el
sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad?
– En el caso D > P
• significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que
generar horas extras o buscar otra fuente de producción.
¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda

mensual (d) vs producción mensual (p), mes a mes?
• Paso 1. Calcular D y P
días horas
´ ´ hm
20 ´ 8 ´ 35
Producción= mes día= 2.800
Producción=
2hrs - hm
D feb =D unidene + d feb
DD = DPmar
i-1 + d
febi =1.000 +=P2.000
feb + p mar
i
ENE FEB D
MAR Pmar =5.600
feb =3.000
ABR MAY +JUN
2.800JUL AGO SEP OCT NOV DIC
5.000 P4.000
mar =8.400
Demanda 1.000 2.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
Producción 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800
Demanda
Acumulada 0 1.000 3.000 8.000 12.000 18.000 21.000 24.000 29.000 37.000 41.000 44.000 46.000
Producción
Acumulada 0 2.800 5.600 8.400 11.200 14.000 16.800 19.600 22.400 25.200 28.000 30.800 33.600
¿Qué
Obsérvese
significa?
¿Qué
quedecisión
D>P
tomar?

50000
• Paso 2.
P=
El plan de D
producción
45000
Solución: Política de
producción a
debe satisfacer los
O
requerimientos de la
Graficar y
40000
capacidad constante. demanda o la política de
inventarios
P = SFde– SI
la empresa
+D
analizar
35000
Unidades mensuales
30000
Producción > Demanda
Generación de
25000 Inventarios Demanda Acumulada
Producción Acumulada
20000
15000
Producción < Demanda

10000 ¿Qué decisión
Falta tomar?
de capacidad:
Hrs Extras o 3’s u otras fuentes
5000
0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

CASO GRAFITON S.A. – SOLUC. CAPACIDAD CTE.
• Es determinar un plan agregado basado en una

capacidad fija para todo el año
• La producción será constante todo el año,
independiente de las variaciones de la demanda
– Las variaciones de la demanda son absorbidas por los
inventarios que genera
• Se determina en función
SF = SI + P - D
SF = Stock Final
P = SF - SI + D SI = Stock Inicial

CASO GRAFITON S.A. – SOLUC. CAPACIDAD CTE.
• En caso de haber políticas de inventarios

o stock de seguridad (SS):
SS = SI + P - D
P = SS - SI + D
• Señale:
– ¿qué ventajas o desventajas tiene un plan
agregado por capacidad constante?

CASO GRAFITON S.A. – CALCULO DE HOMBRES R.
SI 1000
SF 1000 SF = SI + P - D
Demanda Acumulada 46.000
P = SF - SI + D
Producción 46.000
P
Producción día promedio =
Días produc. Año 240 Días disponible
Produc. Día Prom. 191,67 P

Hombres Requeridos =
Productividad diaria
Hm req 47,92 hm
¿Con cuántos trabajar?

¿Con 47 o 48?
¿Por qué?

CASO GRAFITON S.A. – ANALISIS MARGINAL
+0,08 hm
48 hm
Costos de los Inventarios =0,08 ´ 240 ´ 4 ´ 3 = 230,4US$

Costo de Contrato = 1,600 US$
Salario = 240 ´ 0,08 ´ 6 = 115,20
47,92 hm Costo Marginal = 1,945,6 US$
-0,92 hm
47 hm
Costos de Horas Extras = 0,92 ´ 240 ´ 8 ´ 6 ´1,5= 15.897,6US$
Costo Marginal = 15.897,6US$

CASO GRAFITON S.A. – ASIGNACIÓN DE
RECURSOS
Hm Req 48, de acuerdo al análisis

marginal, por ser capacidad constante,
todos los meses se mantendrá el
mismo número de trabajadores
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
Unid Unid Días Hrs-hm 1 unid
= = 20 ´ ´ 8 ´ =´ 80
hm-mes
hm-mesmes día 2 hrs-hm
SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido
Los hombres disponibles

Los de enero, son
hombres disponibles de febrero,
los hombres
sonque
losactualmente están en en enero,
hombres requeridos
planta, 35
Contrato/despido
48 = Hm Req - Hm dispo ene
ene ene
Contrato/despido = Hm Req - Hm dispo
Contrato/despido ene = 48 - 35= 13

CASO GRAFITON S.A. – PRODUCCIÓN HORAS
NORMALES
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
ene = 80 ´ 48Unid
13 0 0 0 0 HN
Producción 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción HN ene = Hm req ´
Producción HN ene = 3.840 unid
hm-mes
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex -
Por ser capacidad constante, el criterio

se mantiene para todos los meses

CASO GRAFITON S.A. – MOVIMIENTO DE
INVENTARIOS
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -1.440 -1.600 -760 1.080
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
SFene = SIene + Pene - Dene = SIfeb
i = SI
Hex -
SFeneSF = SIi +
=i 1.000+ Pi --D1.000
3.840 =i+1
3.840
Obsérvese que los stocks
¿Qué
iniciales sonhacer?
negativos…
¿por qué se han producido?

EXTRAS
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -672 -832 8 1.848
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 3.840 3.840 3.840 46.848
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 768 768
Sólo se puede producir 20% de la capacidad

disponible, esto es 20% de 3.840.
A pesar de las horas extras el SI negativo
subsiste.

EXTRAS
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.488 96 -64 776 2.616
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.616
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 768 768 1.536
Al subsistir las horas extras se tiene que

seguir produciendo, bajo la política del 20% de
la capacidad instalada.
Se retrocede un mes y se produce 768
unidades en horas extras

EXTRAS
Stocks iniciales
positivos…Plan Agregado
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
balanceado OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.944 3.552 160 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 64 768 768 1.600
Al subsistir las horas extras se tiene que

seguir produciendo, la diferencia se producirá
un mes antes.
Con estas horas extras, el plan queda
balanceado.

REGLA PARA EL USO DE HORAS EXTRAS
1. NO se crean inventarios con horas extras

2. Si es imprescindible la generación de
inventarios con Horas Extras, aquellos
deberán ser elaborado lo más próximo a
la fecha de consumo
Explique por qué se deben respetar estas reglas

CASO GRAFITON S.A. – PLAN DE PRODUCCIÓN
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.944 3.552 160 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex Costo HN ene = 48 ´ 20 ´ 8 ´ 664
Días Horas hm Tarifa
768 768 1.600
Costo de
Costo HN ene = Hm Req ´
contrato/despido ´ = 13 ´ 1.600 ´
Costo de contrato/despidoProducción Hm eneHm=ene46.080
= contrato/despido ´díaCosto
US$ hr-hm contrato/despido
ene =´20.800
Costos 104.282 89.002 85.522
Costo de 85.042
Costo78.562
MPene =81.082
contrato/despido 3.840 85.377 101.618
6, 74 CostoUS$ 91.442 71.962 74.482 80.002 1.028.371
Costo
Costo Inventarios
MPene = 3.840
= Producción
ene
SF ´ Costo
Total´´3 46.080
HN 46.080 46.080 46.080 46.080
Costo Inventarios =46.080
Producción
ene eneHm 46.080 46.080
unitario=de25.882
ene
mantenimiento
US$ de inventarios46.080
Unidad 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - Costos -Inventarios - ene = 11.520- 1.152 US$13.824 13.824 - - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448
Contrato/despi ´ 2hm
Costo HEx jul = 64hrs ´ 6 ´1,50
Tarifa
do HEx jul = Produc. Hr Ex ´
20.800
Costo ´ ´ Tasa Hr Ex 20.800
Costo HEx =1.152US$
jul unid hr-hm

CASO GRAFITON S.A. – COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costos 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 85.377 101.618 91.442 71.962 74.482 80.002 1.028.371
HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448
Contrato/despi
20.800 20.800
do
Presupuesto de Plan Agregado

Costo Promedio = El costo promedio es un buen
Producción
1.028.371 criterio para determinar el costo
Costo Promedio = = unitario del artículo producido por
47.680
US$ el Plan Agregado Propuesto; sin
Costo Promedio = 21,57 embargo, por ser promedio puede
Unid
ocultar información.

CASO GRAFITON S.A. – COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costos 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 85.377 101.618 91.442 71.962 74.482 80.002 1.028.371
HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448
Contrato/despi
20.800 20.800
do
Monto Producción Costo Unitario Si clasificamos los costos

(US$) (unid) (US$/unid) podemos ver cuanto del costo
Costo Directo 903.123 47.680 18,94 unitario va al margen bruto (2,63
US$) o al costo directo (18,94 US$).
Gasto Administrativo 125.248 47.680 2,63
Podemos analizar como el PA
Total 21,57 afecta a los resultados del período.

Plan de Producción Grafitón
Capacidad Constante
60000
50000
40000
Unidades mensulaes
30000 Demanda Acumulada

20000
10000
0

CASO GRAFITON S.A. – SOLUCIÓN CAPACIDAD
VARIABLE
CALCULO DE HOMBRES REQUERIDOS
En este caso el cálculo será mes a mes, considerando que el stock

final de cada uno deberá ser 0 (cero), y se deberá consumir el stock
inicial. La producción mensual requerida se calculará con la ecuación:
0 = SI + P - D
P = 0 - SI + D
El número de hombres requeridos se calculará dividiendo la
producción mensual requerida entre el producto del número de días
disponibles por la productividad diaria de un hombre:
Producción mensual requerida
Hm req=
Días disponibles mes ´ Producción diaria hombre
D - SI
Hm req=
Días unid
´
mes hm-Días
VARIABLE
ASIGNACIÓN DE RECURSOS SF = SI + P - D
1000 = 1000 + P - 1000
P = 1000 unid
1000 [unid]
Hm-Req enero =
20 ´ 4 é días ù é unid ù
êë mes úû ´ êë hm- día úû
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
Hm-Req enero = 12.5 hm ≈ 13 hm
SI 1.000 1.040
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13
Hm dispo 35
Contrato /
-22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido
Producción 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040

HN 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040
Hex 0
Para calcular los hombres requeridos, en este problema, se tiene que

considerar que la empresa tiene por política mantener como stocks de
seguridad 1000 unid. cada mes. El stock de seguridad para fines de cálculo
se convertirá en el SF proyectado de cada mes.
VARIABLE
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37
Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12
Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0
En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir

calculando la producción mensual; si hay requerimiento de hora extras
igualmente se calcularán mes a mes.

VARIABLE
PLAN DE PRODUCCION
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37
Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12
Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0
Costos 66.610 59.800 155.150 101.960 155.440 134.090 60.470 139.170 212.240 178.080 84.470 64.480 1.411.960
HN 12.480 24.000 59.520 48.000 72.000 36.480 35.520 60.480 96.000 48.000 35.520 24.000 552.000
Hex 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP 7.010 13.480 33.430 26.960 40.440 20.490 19.950 33.970 53.920 26.960 19.950 13.480 310.040
Inventarios 3.120 3.120 3.000 3.000 3.000 3.120 3.000 3.120 3.120 3.120 3.000 3.000 36.720
Contrato/despido 44.000 19.200 59.200 24.000 40.000 74.000 2.000 41.600 59.200 100.000 26.000 24.000 513.200
Monto Producción Costo Unitario

(US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 862.040 46.000 18,74
Total 30,69
VARIABLE
Plan de Producción Grafitón
Capacidad Variable
50000
45000
40000
35000
Unidades mensuales
30000
25000 Demanda acumulada

Producción acumulada
20000
15000
10000
5000
0

MIXTA
• Es un plan agregado con capacidad de

producción por períodos
– Los períodos pueden ser de acuerdo a temporadas
comerciales: Navidad, verano, escolar, día de la
madre, etc.
– O calendario: primavera, verano, invierno u otoño
• Se recomienda 3 o 4 períodos
• Para cada período se determina su capacidad y
esta será constante para los meses que dure el
período

MIXTA
• Elabore el plan agregado por capacidad mixta

• Señale ¿qué ventajas/desventajas tiene?

MIXTA
Tres períodos: ene – may, jun – set y oct - dic
50000
45000
40000
35000
30000
25000 Demanda Acumulada

20000
15000
10000
5000
0

MIXTA
Costo
Monto Producción Unitario
(US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 862.579 46.080 18,72
Total 22,44

CASO GRAFITON S.A. – CONCLUSIONES
¿Cuál es el mejor plan?
Constante Variable Mixto

SF 2.680 1.000 1.080
Costo Directo 18,94 18,74 18,72
Gasto Administrativo 2,63 11,95 3,72
Total 21,57 30,69 22,44

CONDICIONES ESPECIALES
• Plan Agregado para empresas de servicios

– El tratamiento es similar para las empresas de manufactura
– Los excedentes (inventarios) en una empresa de servicios no se
puede acumular por lo que serían sobre costos de producción
por capacidad ociosa
– Los faltantes (desabastecimiento) serán costo de oportunidad
perdida
– Al terminar la formulación del plan agregado se tiene que
analizar no solo el costo del servicio si no también los costos de
desabastecimiento y el de capacidad ociosa
– Es tan importante el costo del servicio como los costos de
desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas empresas
estos costos son muchos mas importantes que los costos del
servicio mismo

CONDICIONES ESPECIALES
• Plan Agregado para procesos multi – áreas

especializadas
– ¿Cómo hacer un Plan Agregado para un proceso que requiere
de áreas especializadas?
– Por ejemplo: una fábrica de triciclos, necesita el departamento
de Carpintería Metálica; Soldadura, Pintura, Ensamblaje y
acabados
– Todos los departamentos necesitan mano de obra calificada y
no se pueden intercambiar el personal entre las áreas
– El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo a las
políticas de la empresa y las restricciones de la misma
– La demanda será la misma para todos los departamentos
– Al final se consolida el resultado y se evalúa el costo

RELACIÓN DEL PA CON ESTRATEGIAS DE PROCESOS
(SISTEMAS DE PRODUCCIÓN)
Proyecto
Taller
Calidad
Servicio
Línea discontinua
Costos
Flexibilidad Línea de ensamble
Planta
Innovación procesadora
MTO ATO MTS

RELACIÓN DEL PA CON ESTRATEGIAS DE PROCESOS
(ENTORNOS DE PRODUCCIÓN)
P/T
Programa de
atención de
pedidos
Pronóstico
Capacidad Inventarios de
Plan de ventas o
de Productos en productos en
P/T Plan de
atención Procesos proceso
Inventarios de
Proyecto Capacidad
productos
terminados
de planta
asignada
Taller
Insumos Capacidad de
planta
P/T asignada
Pronóstico de
necesidades de Línea discontinua
capacidad
Insumos
Línea de ensamble
Capacidad de
planta
asignada
Planta
procesadora
Insumos
MTO ATO MTS

PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES - MRP
PLAN DE REQUERIMIENTO DE
MATERIALES -MRP-
Demanda
Independiente
El MRP gestiona los
inventarios de demanda
dependiente, razón por la
cual debemos definir los Demanda
diferentes tipos de Dependiente
demanda según su criterio
de dependencia:
Demanda
Mixta
Esta planeación de requerimientos de materiales es

crítica dado que permitirá alcanzar las metas de
producción en tiempo y cantidad de lo planificado
previamente en un plan
maestro de producción.
Para llevar a cabo un plan de requerimientos de

materiales se necesitan 3 elementos:
 Plan Maestro de la Producción (PMP)

 Estructura del Producto o Bill of Materials (BOM)
 Registro del Inventario (IRF)

• El Plan Maestro de la Producción establece

las necesidades en cantidad y tiempo del
producto final o con demanda independiente.
Por otra parte la estructura del producto
(BOM) detalla cuántas partes y piezas se
necesitan para obtener una unidad de
producto final y cómo dicho producto se
compone. Generalmente se utiliza una
representación gráfica para el BOM como la
de la siguiente imagen:

A(2) B(1)
C(3) C(2) D(4)
Por ejemplo, para cada unidad de “X” (producto final

con demanda independiente) se necesitan 2 unidades de
la pieza “A” (producto con demanda dependiente).
Análogamente, por cada unidad de la pieza “A” se
necesitan 3 unidades de la pieza “C”.
Adicionalmente necesitamos el registro del inventario

(tanto para productos con demanda dependiente e
independiente) que contiene la información del
inventario disponible y el tiempo de espera asociado a
cada producto.
PRODUCT INVENTARIO TMPO. DE

O ESPERA
X 40 unid 2 semanas
A 60 unid 3 semanas
B 20 unid 1 semana
C 10 unid 2 semanas
D 20 unid 2 semanas
Finalmente vamos a considerar que

necesitamos 100 unidades el producto “X”
en la semana 10.
Toda esta información nos permitirá
desarrollar el Plan de Requerimientos de
Materiales, el cual se resume a continuación:

S e ma na s
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
X Necesidades brutas 100
Entradas programadas
Saldo disponible proyectado 40 40 40 40 40 40 40 40 40 0
Necesidades netas 60
Entradas de pedidos planeados 60
Expedición de pedidos planeados 60
A Necesidades brutas 120
B Necesidades brutas 60
C Necesidades brutas 180 80
Necesidades netas 170 80
Entradas de pedidos planeados 170 80
Expedición de pedidos planeados 170 80
D Necesidades brutas 160
Entradas de pedidos planeados
Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL 140
UNIVERSIDAD
Expedición de pedidos NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS140
planeados
La forma usual de poder completar la

información del Plan de Requerimientos de
Materiales (MRP) es desde el producto de
categoría superior, en este caso, el producto
“X”. Para la semana 10 existe una necesidad
bruta de este producto por 100 unidades, sin
embargo, el inventario disponible (40 unidades)
finalmente determina que sólo se necesiten 60
unidades adicionales. Como el tiempo de espera
(lead time) para el producto “X” es de 2
semanas, el pedido se debe realizar en la
semana 8.
Posteriormente, por cada unidad del producto

“X” necesitamos 2 unidades del producto “A”.
Esto determina la necesidad bruta del
producto “A” en 120 unidades en la semana 8.
Luego, como se dispone de un inventario de 60
unidades del producto “A”, la necesidad neta
es sólo de 60 unidades, las cuales se piden
con 3 semanas de antelación dado el tiempo
de espera. Siguiendo el mismo procedimiento
se determinan las necesidades netas del
producto “B”.
Es importante destacar el caso del producto “C”, el cual

depende tanto de “A” como “B”. Por cada unidad de “A”
se necesitan 3 unidades de “C” (en este caso 180
unidades) y por cada unidad de B se necesitan 2 unidades
de “C” (en este caso 80 unidades).
El procedimiento utilizado para desarrollar el Plan de
Requerimientos de Materiales (MRP) es la política de
lotificación lote a lote, es decir, cada vez que se necesitan
unidades se piden éstas en forma exacta. Esta alternativa
sin embargo no garantiza los menores costos en la
planificación, especialmente cuando los costos de
emisión (generar un pedido) son relativamente superiores
a los costos de almacenamiento (inventario).


Muchas
Gracias
MBA. Ing. Christian Bendezú Mejía
Mail: christian_bendezu@yahoo.com
Celular: 997261077

Planificación agregada de producción en empresa plástica

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

MBA. Ing. Christian Bendezú Mejía

Es el plan de producción a mediano plazo, factible

• Proporciona la cantidad y el momento adecuado

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Planificación de recursos Planificación de recursos

• Programación de la fuerza • Programación maestro de

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• El plan de producción resultante especifica:

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• Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen

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• Una fábrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de producción

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• Una empresa de plástico cuenta con 4 inyectoras, trabaja las

¿Cómo determinaría el requerimiento de producción para la

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Peso Producción (kg)

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tc Producción (hrs mq)

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Estrategia Métodos de Satisfacer Debilidades

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Estrategia de Demanda del

• Determinar los Requerimientos de la Demanda

• Identificar Alternativas, Restricciones y Costos

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“Grafitón S.A.”, empresa dedicada a la producción de

ENE FEB MAR ABR MAY JUN

JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

El Directorio de “Grafitón S.A.” le solicita,

• Elabore dos estrategias de operaciones puras

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Productividad 2 hrs-hm /unid

• Es confrontar gráficamente la demanda acumulada

¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Producción < Demanda

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

• Es determinar un plan agregado basado en una

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

• En caso de haber políticas de inventarios

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Produc. Día Prom. 191,67 P

¿Con cuántos trabajar?

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Costos de los Inventarios =0,08 ´ 240 ´ 4 ´ 3 = 230,4US$

47,92 hm Costo Marginal = 1,945,6 US$

Costos de Horas Extras = 0,92 ´ 240 ´ 8 ´ 6 ´1,5= 15.897,6US$

Costo Marginal = 15.897,6US$

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Hm Req 48, de acuerdo al análisis

Los hombres disponibles

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Por ser capacidad constante, el criterio

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Facultad de INGENIERÍA INDUSTRIAL