EMPRESA PRONTA, S. A. DE C. V.

Elaborar el presupuesto 2020 tomando como base el Edo. de Pos. Financiera proyectado de 2019, tomando
en cuenta la siguiente información:

Durante el mes de enero del 2020 se efectuarán las siguientes operaciones:

a) Se recibirá por concepto de cobranza a clientes el importe de 841,850
b) Se pagará a Proveedores 382,637

Las utilidades de 2018 fuerón de 352,836 y las de 2019 serán 235,224

El COSTO DE VENTAS de 2018 fue de 1'158,776 y para 2019 será de 1'122,316 y VENTAS
de 2'205,365 y 2,458,691 respectivamente

Se estima que las ventas de enero serán de 456,852 las cuales se irán incrementando en un 6%
mensual durante el primer semestre y a partir del inicio del segundo semestre descenderan en un
4.5% mensual

Del total de las ventas se estiman que el 30% serán a crédito a 30 dias y el resto a contado

Se cálcula el 52% de costo de venta para 2020

Las compras seran el equivalente al 50% de las Ventas pagandose el 60% de contado y el resto a crédito de
30 días

Se efectuarán los siguientes Gastos:

** Sueldos y salarios mensuales 165,879.00 los cuales se incrementarán en un 2.6% a partir del mes de abril
** Aguinaldo en el mes de diciembre equivalente al 50% del salario mensual
** Prima dominical del 1% sobre salarios
** Prima vacacional del 2.5% del salario en los meses de abril, julio y octubre respectivamente
** Gastos por concepto de IMSS, INFONAVIT y SAR del 4.55% sobre salarios mensuales
** Pagos de energia electrica por la cantidad promedio de 27,986 en forma bimestral a partir de enero
** Servicio telefonico por la cantidad mensual de 15,365
** Comisiones sobre cobranza a crédito del 3% a partir del mes de febrero en enero será del 0.5%
** Mantenimiento a Activos Fijos por un importe total de 225,300 anuales, los cuales se distribuirán
en forma trimestral a partir del mes de marzo
** Compra de papelería por 44,652 trimestrales a partir de febrero
** Diversos gastos menores mensuales 32,985

Impuestos
Se pagarán los siguientes impuestos, calculando sus importes con los procedimientos señalados en cada uno d

** Todas las operaciones causan el 16% de IVA excepto los relativos a las nóminas y comisiones so
** ISR será del 0.1236 sobre las ventas y en el mes de diciembre será del 25% sobre la utilidad rest
efectuados hasta el mes de noviembre
Posteriormente elaborar
Estado de Posición Financiera Proforma 2020
2019, tomando

y el resto a crédito de

a partir del mes de abril

a partir de enero

será del 0.5%

se distribuirán

ntos señalados en cada uno de ellos

a las nóminas y comisiones sobre cobranza

del 25% sobre la utilidad restando los pagos
 EMPRESA PRONTA, S. A. DE C. V.
Cédulas presupuestos

PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO
$ 456,852.00 $ 0.06 $ 0.06
Ventas $ 456,852.00 $ 484,263.12 $ 513,318.91
CONTADO $ 319,796.40 $ 338,984.18 $ 359,323.24
CREDITO $ 137,055.60 $ 145,278.94 $ 153,995.67
Cobros a clientes $ 841,850.00 $ - $ -
Cobros del mes $ 1,298,702.00 $ 484,263.12 $ 513,318.91

PRESUPUESTO DE COMPRAS
ENERO FEBRERO MARZO
COMPRAS $ 228,426.00 $ 242,131.56 $ 256,659.45
CONTADO $ 137,055.60 $ 145,278.94 $ 153,995.67
CREDITO $ 91,370.40 $ 96,852.62 $ 102,663.78
PAGOS PROVEEDORES $ 382,637.00 $ - $ -
PAGOS DEL MES $ 611,063.00 $ 242,131.56 $ 256,659.45

COSTO DE VENTAS $ 237,563.04 $ 251,816.82 $ 266,925.83

PRESUPUESTO DE GASTOS
ENERO FEBRERO MARZO
SUELDOS Y SALARIOS $ 165,879.00 $ 165,879.00 $ 165,879.00
IMSS, INFONAVIT, SAR $ 7,547.49 $ 7,547.49 $ 7,547.49
PRIMA VACACIONAL $ - $ - $ -
PRIMA DOMINICAL $ 1,658.79 $ 1,658.79 $ 1,658.79
AGUINALDO $ - $ - $ -
COMISIONES $ 4,209.25 $ 4,358.37 $ 4,619.87
PAPELERÍA $ - $ 44,652.00 $ -
ENERGÍA ELÉCTRICA $ 27,986.00 $ - $ 27,986.00
SERV. TELEFONICO $ 15,365.00 $ 15,365.00 $ 15,365.00
GASTOS DE MTTO. $ - $ - $ 56,325.00
OTROS GASTOS $ 32,985.00 $ 32,985.00 $ 32,985.00
Total gastos $ 255,630.53 $ 272,445.65 $ 312,366.15

ISR $ 56,466.91 $ 59,854.92 $ 63,446.22

ISR por recuperar $ 56,466.91 $ 5,049.09 $ -
ISR POR PAGAR -$ 0.00 $ 54,805.83 $ 63,446.22
IVA $ 7,309.63 $ 8,174.58 -$ 3,202.49
TOTAL DE IMPTOS $ 7,309.63 $ 62,980.41 $ 60,243.73
$ 548,000.00 $ 20,700.18
IVA MAQUINARIA

CÁLCULO DE IVA
IVA TRASLADADO $ 207,792.32 $ 77,482.10 $ 82,131.03
IVA ACREDITABLE $ 109,983.84 $ 45,885.37 $ 41,065.51
IVA POR PAGAR $ 97,808.48 $ 31,596.73 $ 41,065.51
IVA A FAVOR $ 90,498.85 $ 23,422.15 $ 44,268.00
IVA POR PAGAR $ 97,808.48 $ 31,596.73 $ 41,065.51
IVA POR PAGAR $ 7,309.63 $ 8,174.58 -$ 3,202.49
$ 10,407.00

UTILIDAD -$ 36,341.57 -$ 39,999.35 -$ 65,973.08

$ 151,158.16 $ 201,000.00
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 0.06 $ 0.06 $ 0.06 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05
$ 544,118.04 $ 576,765.12 $ 611,371.03 $ 583,859.34 $ 557,585.67 $ 532,494.31
$ 380,882.63 $ 403,735.59 $ 427,959.72 $ 408,701.53 $ 390,309.97 $ 372,746.02
$ 163,235.41 $ 173,029.54 $ 183,411.31 $ 175,157.80 $ 167,275.70 $ 159,748.29
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 544,118.04 $ 576,765.12 $ 611,371.03 $ 583,859.34 $ 557,585.67 $ 532,494.31

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 272,059.02 $ 288,382.56 $ 305,685.52 $ 291,929.67 $ 278,792.83 $ 266,247.16
$ 163,235.41 $ 173,029.54 $ 183,411.31 $ 175,157.80 $ 167,275.70 $ 159,748.29
$ 108,823.61 $ 115,353.02 $ 122,274.21 $ 116,771.87 $ 111,517.13 $ 106,498.86
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 272,059.02 $ 288,382.56 $ 305,685.52 $ 291,929.67 $ 278,792.83 $ 266,247.16

$ 282,941.38 $ 299,917.86 $ 317,912.94 $ 303,606.85 $ 289,944.55 $ 276,897.04

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 170,191.85 $ 170,191.85 $ 170,191.85 $ 170,191.85 $ 170,191.85 $ 170,191.85
$ 7,743.73 $ 7,743.73 $ 7,743.73 $ 7,743.73 $ 7,743.73 $ 7,743.73
$ 4,254.80 $ - $ - $ 4,254.80 $ - $ -
$ 1,701.92 $ 1,701.92 $ 1,701.92 $ 1,701.92 $ 1,701.92 $ 1,701.92
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 4,897.06 $ 5,190.89 $ 5,502.34 $ 5,254.73 $ 5,018.27 $ 4,792.45
$ - $ 44,652.00 $ - $ - $ 44,652.00 $ -
$ - $ 27,986.00 $ - $ 27,986.00 $ - $ 27,986.00
$ 15,365.00 $ 15,365.00 $ 15,365.00 $ 15,365.00 $ 15,365.00 $ 15,365.00
$ - $ - $ 56,325.00 $ - $ - $ 56,325.00
$ 32,985.00 $ 32,985.00 $ 32,985.00 $ 32,985.00 $ 32,985.00 $ 32,985.00
$ 237,139.36 $ 305,816.39 $ 289,814.84 $ 265,483.03 $ 277,657.77 $ 317,090.95

$ 67,252.99 $ 71,288.17 $ 75,565.46 $ 72,165.01 $ 68,917.59 $ 65,816.30

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 67,252.99 $ 71,288.17 $ 75,565.46 $ 72,165.01 $ 68,917.59 $ 65,816.30
$ 43,529.44 $ 38,996.89 $ 48,909.68 $ 46,708.75 $ 37,462.53 $ 42,599.54
$ 110,782.43 $ 110,285.06 $ 124,475.14 $ 118,873.76 $ 106,380.12 $ 108,415.84
$ 800,000.00

$ 87,058.89 $ 92,282.42 $ 97,819.37 $ 93,417.49 $ 89,213.71 $ 85,199.09

$ 43,529.44 $ 53,285.53 $ 48,909.68 $ 46,708.75 $ 51,751.17 $ 42,599.54
$ 43,529.44 $ 38,996.89 $ 48,909.68 $ 46,708.75 $ 37,462.53 $ 42,599.54
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 43,529.44 $ 38,996.89 $ 48,909.68 $ 46,708.75 $ 37,462.53 $ 42,599.54
$ 43,529.44 $ 38,996.89 $ 48,909.68 $ 46,708.75 $ 37,462.53 $ 42,599.54

$ 24,037.30 -$ 28,969.13 $ 3,643.25 $ 14,769.45 -$ 10,016.65 -$ 61,493.68

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 0.05 $ 0.05 $ 0.05
$ 508,532.07 $ 485,648.12 $ 463,793.96 $ 6,318,601.68
$ 355,972.45 $ 339,953.69 $ 324,655.77 $ 4,423,021.18
$ 152,559.62 $ 145,694.44 $ 139,138.19 $ 1,756,442.32
$ - $ - $ - $ 841,850.00
$ 508,532.07 $ 485,648.12 $ 324,655.77 $ 7,021,313.49 $ 139,138.19 CXC

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 254,266.03 $ 242,824.06 $ 231,896.98 $ 3,159,300.84
$ 152,559.62 $ 145,694.44 $ 139,138.19 $ 1,895,580.50
$ 101,706.41 $ 97,129.62 $ 92,758.79 $ 1,170,961.54
$ - $ - $ -
$ 254,266.03 $ 242,824.06 $ 231,896.98 $ 2,432,083.83 $ 92,758.79 CXP

$ 264,436.67 $ 252,537.02 $ 241,172.86 $ 3,285,672.87

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 170,191.85 $ 170,191.85 $ 170,191.85 $ 2,029,363.69 $ 56,325.00
$ 7,743.73 $ 7,743.73 $ 7,743.73 $ 92,336.05
$ 4,254.80 $ - $ - $ 12,764.39
$ 1,701.92 $ 1,701.92 $ 1,701.92 $ 20,293.64
$ - $ - $ 85,095.93 $ 85,095.93
$ 4,576.79 $ 4,370.83 $ 4,174.15 $ 56,965.00
$ - $ 44,652.00 $ - $ 178,608.00
$ - $ 27,986.00 $ - $ 167,916.00
$ 15,365.00 $ 15,365.00 $ 15,365.00 $ 184,380.00
$ - $ - $ 56,325.00 $ 225,300.00
$ 32,985.00 $ 32,985.00 $ 32,985.00 $ 395,820.00
$ 236,819.09 $ 304,996.34 $ 373,582.57 $ 3,448,842.68 $ -

$ 62,854.56 $ 60,026.11 $ 723,654.23

$ - $ - $ - $ 61,516.00
$ 62,854.56 $ 60,026.11 $ - $ 662,138.23 $ 723,654.23
$ 40,682.57 $ 31,707.53 $ 14,841.41 $ 229,028.67
$ 103,537.13 $ 91,733.64 $ 14,841.41 $ 1,019,858.30

$ 81,365.13 $ 77,703.70 $ 51,944.92 $ 1,123,410.16 COBRO TOTAL DEL MES

$ 40,682.57 $ 45,996.17 $ 37,103.52 $ 607,501.09 COMPRAS
$ 40,682.57 $ 31,707.53 $ 14,841.41 $ 515,909.06 RESTA DE V-C $ 387,217.77
$ - $ - $ - $ 158,189.00
$ 40,682.57 $ 31,707.53 $ 14,841.41 $ 387,217.00
$ 40,682.57 $ 31,707.53 $ 14,841.41 $ 229,028.67

$ 7,276.30 -$ 71,885.24 -$ 150,961.47 -$ 415,913.88

-$ 415,851.26
 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas 456,852.00 484,263.12 513,318.91 544,118.04 576,765.12
Costo de ventas 237,563.04 251,816.82 266,925.83 282,941.38 299,917.86
Utilidad bruta 219,288.96 232,446.30 246,393.08 261,176.66 276,847.26
Gastos de operación 255,630.53 272,445.65 312,366.15 237,139.36 305,816.39
Utilidad o perdida de operación - 36,341.57 - 39,999.35 - 65,973.08 24,037.30 - 28,969.13
ISR - 9,085.39 - 9,999.84 - 16,493.27 6,009.32 - 7,242.28
Utilidad Neta
662
 Plan Operacional 2020
Estados de Resultados
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
611,371.03 583,859.34 557,585.67 532,494.31 508,532.07 485,648.12 463,793.96 6,318,601.68
317,912.94 303,606.85 289,944.55 276,897.04 264,436.67 252,537.02 241,172.86 3,285,672.87
293,458.10 280,252.48 267,641.12 255,597.27 244,095.39 233,111.10 222,621.10 3,032,928.81
289,814.84 265,483.03 277,657.77 317,090.95 236,819.09 304,996.34 373,582.57 3,448,842.68
3,643.25 14,769.45 - 10,016.65 - 61,493.68 7,276.30 - 71,885.24 -150,961.47 - 415,913.88
910.81 3,692.36 - 2,504.16 - 15,373.42 1,819.08 - 17,971.31 - 37,740.37 - 103,978.47
662,138.23
558,159.77
 415851
103962.84
ISR PAGADO EN EL AÑO
ISR A FAVOR Cuando hay perdida en el año el ISR es a favor por eso se suma. Cuando hay utilidades el ISR anual s

Cuando hay perdida en el añoel ISR anual es a FAVOR, por eso se suman al ISR que se pago cada po
ndo hay utilidades el ISR anual se resta a los totales mensuales

man al ISR que se pago cada por el anual, por eso se SUMA (Cuando hay utilidad el ISR anual se RESTA a los totales mensuales). En el ejerc
s totales mensuales). En el ejercicio el ISR mansual, se saco sobre las ventas porque asi venian las indicaciones del ejercicio pero en realiza
nes del ejercicio pero en realizad es sobre la utilidad por la que se saca el ISR.
 EMPRESA PRONTA, S. A. DE C. V.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
DE ENERO A DICIEMBRE DE 2020

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL $ 1,061,432.00 $ 1,583,939.32

ENTRADAS $ 1,506,494.32 $ 561,745.22 $ 595,449.93 $ 631,176.93 $ 669,047.54

IVA TRASLADADO $ 207,792.32 $ 77,482.10 $ 82,131.03 $ 87,058.89 $ 92,282.42
CUENTAS POR COBRAR $ 1,298,702.00 $ 484,263.12 $ 513,318.91 $ 544,118.04 $ 576,765.12

SALIDAS $ 983,987.00 $ 623,442.99 $ 670,334.85 $ 663,510.26 $ 757,769.54

IVA ACREDITABLE $ 109,983.84 $ 45,885.37 $ 41,065.51 $ 43,529.44 $ 53,285.53
CUENTAS POR PAGAR $ 611,063.00 $ 242,131.56 $ 256,659.45 $ 272,059.02 $ 288,382.56
GASTOS $ 255,630.53 $ 272,445.65 $ 312,366.15 $ 237,139.36 $ 305,816.39

PAGO DE IMPUESTOS $ 7,309.63 $ 62,980.41 $ 60,243.73 $ 110,782.43 $ 110,285.06

SALDO FINAL $ 1,583,939.32 $ 1,522,241.54 -$ 74,884.92 -$ 32,333.33 -$ 88,722.00

 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 709,190.40 $ 677,276.83 $ 646,799.37 $ 617,693.40 $ 589,897.20 $ 563,351.82

$ 97,819.37 $ 93,417.49 $ 89,213.71 $ 85,199.09 $ 81,365.13 $ 77,703.70
$ 611,371.03 $ 583,859.34 $ 557,585.67 $ 532,494.31 $ 508,532.07 $ 485,648.12

$ 768,885.18 $ 722,995.21 $ 714,581.90 $ 734,353.49 $ 635,304.81 $ 685,550.20

$ 48,909.68 $ 46,708.75 $ 51,751.17 $ 42,599.54 $ 40,682.57 $ 45,996.17
$ 305,685.52 $ 291,929.67 $ 278,792.83 $ 266,247.16 $ 254,266.03 $ 242,824.06
$ 289,814.84 $ 265,483.03 $ 277,657.77 $ 317,090.95 $ 236,819.09 $ 304,996.34

$ 124,475.14 $ 118,873.76 $ 106,380.12 $ 108,415.84 $ 103,537.13 $ 91,733.64

-$ 59,694.78 -$ 45,718.38 -$ 67,782.53 -$ 116,660.09 -$ 45,407.62 -$ 122,198.38

 DICIEMBRE

$ 376,600.69
$ 51,944.92
$ 324,655.77

$ 657,424.48
$ 37,103.52
$ 231,896.98
$ 373,582.57

$ 14,841.41

-$ 280,823.78
$ 680,837.04
 EMPRESA PRONT
ESTADO DE POSIC
31 DE DIC

2018 2019 2020

ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,145,709.00 1,061,432.00 680,837.04
Clientes 931,636.00 1,052,313.00 349,601.19
Deudores 36,506.00 40,116.00 40,116.00
Impuesto al valor agregado por recuperar 155,633.00 158,189.00 723,654.23
Impuesto sobre la renta por recuperar 84,584.00 61,516.00
1,208,359.00 1,312,134.00 1,794,208.46
Inventarios 1,950,989.00 1,324,871.00 1,198,498.97
Pagos anticipados 89,491.00 71,831.00 71,831.00
Suma el activo circulante 4,394,548.00 3,770,268.00 3,064,538.43

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - Neto 2,116,750.00 2,962,497.00 2,962,497.00

INVERSIONES EN ACCIONES DE ASOCIADAS 125,272.00 100,555.00 100,555.00
Otros activos 24,017.00 8,867.00 8,867.00
Suma el activo Fijo 2,266,039.00 3,071,919.00 3,071,919.00

Total activo 6,660,587.00 6,842,187.00 6,136,457.43

Pasivo y Capital Contable

PASIVO A CORTO PLAZO:
Prestamos bancarios 4,200.00 - -
Proveedores 483,049.00 337,728.00 47,849.79
Acreedores 297,367.00 241,503.00 241,503.00
Participacion de los trabajadores en la utilidad por 13,883.00 14,288.00 14,288.00
Suma el pasivo circulante 798,499.00 593,519.00 303,640.79
PASIVO A LARGO PLAZO:
Documentos por pagar 869,519.00 641,283.00 641,283.00
Deuda a largo plazo 553,174.00 503,473.00 503,473.00
Impuestos a la utilidad diferidos 434,974.00 365,114.00 365,114.00
Impuestos por consolidacion fiscal 205,382.00 946,522.00 946,522.00
Beneficios a los empleados 46,491.00 4,504.00 4,504.00
2,109,540.00 2,460,896.00 2,460,896.00
Total pasivo 2,908,039.00 3,054,415.00 2,764,536.79

CAPITAL CONTABLE
Capital social 575,625.00 575,625.00 575,625.00
Utilidades acumuladas 3,035,062.00 3,070,286.00 3,070,286.00
Resultado del ejercicio - 415,851.26
Reserva legal 141,861.00 141,861.00 141,861.00
Total capital contable 3,752,548.00 3,787,772.00 3,371,920.74

Total pasivo y capital 6,660,587.00 6,842,187.00 6,136,457.53

 EMPRESA PRONTA, S. A. DE C. V.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE

2019-cobro de clientes + cuentas por cobrar

ISR por pagar+ISR por recuperar

2019+compras totales-total de costo de ventas

suma de activo circulante y activo fijo

2019-cobro de proveedores + cuentas por cobrar

EN 2020 HUBO PERDIDA POR ESO NO SE PAGO

-
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