Presupuesto de la empresa privada

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
CICLO 01-2022

Presupuestos

MATERIA
PRESUPUESTO DE LA EMPRESA PRIVADA

MAESTRO
LORENA PATRICIA MENA
SECCION
"01"

GRUPO

NOMBRE CARNET
CLAUDIA CAROLINA GARCIA DURAN 03-3276-2020
JUAN GABRIEL HERNANDEZ PORTILLO 03-3480-2020
EFRAIN JOSE HENRRIQUEZ TORRES 03-1419-2008
SAUL FRANCISCO CAMPOS ALFARO 03-2275-2020
ANA LIGIA RAMOS HENRIQUEZ 03-2902-2020
JULIO ARMANDO CARRANZA FLORES 03-1905-2018
Planteamiento
·         Política de Ventas: 70% al Contado y 30% al Crédito a 30 días
·         Política de Cuentas por Cobrar existentes: 30% en enero, 30% en febrero y el 40% restante en marzo del año presupuesta
·         Durante el ejercicio, específicamente en enero, se incorporan 3 nuevos accionistas con una aportación de $ 10,000.00 cad
·         Se adquiere un financiamiento a Corto Plazo por un monto de $30,000.00 en el mes de febrero
·         Política de pago de Compras: 60% al Contado y 40% al Crédito a 30 días
·         Política de pago a proveedores 2020: 50% en enero, 30% en febrero y el 20% restante en marzo del año presupuestado.
·         Las otras cuentas por pagar se cancelarán 50% Enero y 50% febrero.
·         Los impuestos por pagar del 2020 se cancelarán en enero.
·         Los impuestos por pagar proyectados se cancelarán mensualmente.
·         Se hará una inversión de maquinaria por $ 50,000.00, cancelando un 50% en junio, 25% en agosto y el resto en noviembre
Considerar en las entradas y salidas de efectivo las estimaciones realizadas en el Presupuesto
Operativo y Estado de Resultados proyectado.
 restante en marzo del año presupuestado. No se consideran Cuentas Incobrables, por la calidad de los clientes actuales.
s con una aportación de $ 10,000.00 cada uno.
es de febrero

ante en marzo del año presupuestado.

o, 25% en agosto y el resto en noviembre del periodo presupuestado.

tes actuales.
 CUADRO RECUPERACION DE EFECTIVO DE LAS VENTAS
MESES VENTAS PROYECTADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
ENERO $ 16,104.08 $ 11,272.86 $ 4,831.22
FEBRERO $ 21,809.63 $ 15,266.74 $ 6,542.89
MARZO $ 23,188.53 $ 16,231.97 $ 6,956.56
ABRIL $ 21,230.05 $ 14,861.04 $ 6,369.02
MAYO $ 21,230.05 $ 14,861.04 $ 6,369.02
JUNIO $ 20,244.91 $ 14,171.44 $ 6,073.47
JULIO $ 22,085.41 $ 15,459.79 $ 6,625.62
AGOSTO $ 22,912.75 $ 16,038.93
SEPTIEMBRE $ 24,106.42
OCTUBRE $ 24,625.83
NOVIEMBRE $ 25,550.21
DICIEMBRE $ 26,919.08
TOTALES $ 270,006.95 $ 11,272.86 $ 20,097.97 $ 22,774.86 $ 21,817.59 $ 21,230.05 $ 20,540.45 $ 21,533.26 $ 22,664.55
LAS VENTAS
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PROXIMO PERIODO

$ 6,873.83
$ 16,874.49 $ 7,231.93
$ 17,238.08 $ 7,387.75
$ 17,885.15 $ 7,665.06
$ 18,843.36 $ 8,075.72
$ 23,748.32 $ 24,470.01 $ 25,272.90 $ 26,508.42 $ 8,075.72
 CUADRO PAGO DE EFECTIVO DE LAS COMPRAS
MESES COMPRAS PROYENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
ENERO $ 6,685.84 $ 4,011.50 $ 2,674.34
FEBRERO $ 29,002.80 $ 17,401.68 $ 11,601.12
MARZO $ 28,175.86 $ 16,905.52 $ 11,270.34
ABRIL $ 25,135.27 $ 15,081.16 $ 10,054.11
MAYO $ 25,707.51 $ 15,424.51 $ 10,283.00
JUNIO $ 24,131.21 $ 14,478.73 $ 9,652.48
JULIO $ 27,725.72 $ 16,635.43 $ 11,090.29
AGOSTO $ 27,771.99 $ 16,663.19
SEPTIEMBRE $ 29,287.40
OCTUBRE $ 29,701.95
NOVIEMBRE $ 31,072.33
DICIEMBRE $ 32,479.67
TOTALES $ 316,877.55 $ 4,011.50 $ 20,076.02 $ 28,506.64 $ 26,351.51 $ 25,478.61 $ 24,761.73 $ 26,287.92 $ 27,753.48
OMPRAS
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PROXIMO PERIODO

$ 11,108.80
$ 17,572.44 $ 11,714.96
$ 17,821.17 $ 11,880.78
$ 18,643.40 $ 12,428.93
$ 19,487.80 $ 12,991.87
$ 28,681.24 $ 29,536.13 $ 30,524.18 $ 31,916.73 $ 12,991.87
 PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
ENTRADAS
Recuperacion CXC 2019 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 8,000.00
Recuperacion Ventas 2020 $ 5,272.86 $ 34,097.97 $ 34,774.86 $ 41,817.59 $ 41,230.05 $ 40,540.45 $ 41,533.26
Aporte Nuevos Socios $ 30,000.00
Total disponibilidad $ 41,272.86 $ 40,097.97 $ 42,774.86 $ 41,817.59 $ 41,230.05 $ 40,540.45 $ 41,533.26
SALIDAS
Compras proveedores Proy. $ 4,011.50 $ 20,076.02 $ 28,506.64 $ 26,351.51 $ 25,478.61 $ 24,761.73 $ 26,287.92
Proveedores 2019 $ 5,150.00 $ 3,090.00 $ 2,060.00
Otras cuentas por pagar 2019 $ 1,700.00 $ 1,700.00
Impuestos por pagar 2019 $ 1,000.00
Mano de obra $ 946.88 $ 2,737.88 $ 2,848.50 $ 2,569.50 $ 2,595.75 $ 2,463.75 $ 2,776.50
CIF $ 629.58 $ 2,611.91 $ 2,726.57 $ 2,441.52 $ 2,469.06 $ 2,310.41 $ 2,652.81
Gastos Operativos $ 1,448.81 $ 1,602.86 $ 1,640.09 $ 1,587.21 $ 1,587.21 $ 1,560.61 $ 1,610.31
Gastos Financieros $ 185.00 $ 171.86 $ 158.73 $ 145.58 $ 132.45 $ 119.31 $ 106.18
Prestamo Corto Plazo $ 1,708 $ 1,708 $ 1,708 $ 1,708 $ 1,708 $ 1,708 $ 1,708
Prestamo Largo Plazo $ 521 $ 521 $ 521 $ 521 $ 521 $ 521 $ 521
Impuestos por pagar 2020 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98

TOTAL DE SALIDAS $ 19,226.91 $ 36,145.67 $ 42,095.67 $ 37,250.46 $ 36,418.22 $ 35,370.95 $ 37,588.86

Resultado Entradas -salidas $ 22,045.95 $ 3,952.30 $ 679.19 $ 4,567.13 $ 4,811.83 $ 5,169.50 $ 3,944.40

SALDO INICIAL EN CAJA $ 10,000.00 $ 32,045.95 $ 35,998.24 $ 36,677.43 $ 41,244.56 $ 46,056.39 $ 51,225.89
SALDO FINAL EN CAJA $ 32,045.95 $ 35,998.24 $ 36,677.43 $ 41,244.56 $ 46,056.39 $ 51,225.89 $ 55,170.29

10300 $ 5,150.00 $ 3,090.00 $ 2,060.00 PROVEEDORES 2020

50% 30% 20%
 3400 1700 1700 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2020
50% 50%

CUENTAS x COBRAR 2020 $ 20,000.00

$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 8,000.00
30% 30% 40%
CTIVO MENSUAL
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 20,000.00
$ 42,664.55 $ 43,748.32 $ 44,470.01 $ 45,272.90 $ 46,508.42 $ 461,931.24
$ 30,000.00
$ 42,664.55 $ 43,748.32 $ 44,470.01 $ 45,272.90 $ 46,508.42 $ 511,931.24

$ 27,753.48 $ 28,681.24 $ 29,536.13 $ 30,524.18 $ 31,916.73 $ 303,885.69

$ 10,300.00
$ 3,400.00
$ 1,000.00
$ 2,814.90 $ 2,963.70 $ 3,020.10 $ 3,138.60 $ 3,312.60 $ 32,188.66
$ 2,691.00 $ 2,842.27 $ 2,897.37 $ 3,044.03 $ 3,183.46 $ 30,500.00
$ 1,632.64 $ 1,664.87 $ 1,678.90 $ 1,703.86 $ 1,740.82 $ 19,458.19
$ 93.03 $ 79.90 $ 66.76 $ 53.62 $ 40.48 $ 1,352.90
$ 1,708 $ 1,708 $ 1,708 $ 1,708 $ 1,708 $ 20,499.96
$ 521 $ 521 $ 521 $ 521 $ 521 $ 6,249.96
$ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 1,925.98 $ 23,111.76

$ 39,140.19 $ 40,387.12 $ 41,354.40 $ 42,619.43 $ 44,349.23 $ 451,947.12

$ 3,524.36 $ 3,361.20 $ 3,115.61 $ 2,653.47 $ 2,159.19 $ 59,984.12

$ 55,170.29 $ 58,694.65 $ 62,055.85 $ 65,171.46 $ 67,824.93

$ 58,694.65 $ 62,055.85 $ 65,171.46 $ 67,824.93 $ 69,984.12 $ 69,984.12
 RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
DETALLE
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
ENTRADAS/INGRESOS
Recuperacion CXC 2019
Recuperacion Ventas 2020
Aporte Nuevos Socios
TOTAL DE INGRESOS
SALIDAS/EGRESOS
Compras proveedores Proy.
Proveedores 2019
Otras cuentas por pagar 2019
Impuestos por pagar 2019
Mano de obra
CIF
Gastos Operativos
Gastos Financieros
Prestamo Corto Plazo
Prestamo Largo Plazo
Impuestos por pagar 2020
TOTAL DE SALIDAS
SALDO FINAL EFECTIVO
PARCIAL TOTALES
$ 10,000.00
$ 511,931.24
$ 20,000.00
$ 461,931.24
$ 30,000.00
$ 521,931.24
$ 451,947.12
$ 303,885.69
$ 10,300.00
$ 3,400.00
$ 1,000.00
$ 32,188.66
$ 30,500.00
$ 19,458.19
$ 1,352.90
$ 20,499.96
$ 6,249.96
$ 23,111.76
$ 451,947.12
$ 69,984.12