Taller 5

Planeación financiera

Presentado por:

Leidy Ardila

Presentado a:

Carlos Gómez

Ingeniería industrial

2020
 Introducción

El balance general, también conocido como balance de

situación, balance contable o estado de situación patrimonial, es un estado
financiero que refleja en un momento determinado la información económica y
financiera de una empresa, separadas en tres masas patrimoniales: activo, pasivo
y patrimonio neto.

Estado de Resultados Conocido como el estado de pérdidas y excedentes, es un

estado financiero principal que refleja en su contenido exclusivamente el
movimiento de ingresos y egresos. La finalidad primordial de este informe
financiero es de mostrar la utilidad o pérdida a una fecha determinada. Es un
estado contable dinámico por que presenta actividad; en consecuencia los saldos
de estas cuentas se cierran al final de una gestión fiscal o periodo específico. Se
compone de dos grupos de cuentas que son: los ingresos y los gastos.
El balance general y el estado de resultados para el año 5

parámetros año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

costos de ingreso % -68% -53% -57% -61% -60%

crecimiento en ventas 6%
gastos Admin a ventas -9% -2% -3% -9% -6%
Gastos a ventas -14% -2% -3% -9% -1%
ingresos no op a ventas 0,292% 0,282% 0,286% 0,386% 0,311%
gastos no op a ventas -3% -13% -0,26% -1% -4,508%
gastos en impuestos (prom) -0,59232 -0,56856 -0,380637199 -0,39169 -0,4833
cuentas x cobrar a ventas 97% 112% 33% 94% 84%

Rotación de inventarios (%) 11,17 21,59 20,75 55,02 27,13

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Balance General
Activos

Activos corrientes 1.866.000 1.363.945 1.137.204 1.440.624 1.254.258

Efectivo y equivalentes 505.000 378.116 147.101 613.711 410.982

Cuentas por cobrar 790.000 644.037 883.756 713.779 600.080

Inventarios 571.000 341.792 106.347 113.134 243.195

Activos no corrientes 212.811 372.194 330.806 683.070 1.194.179

Propiedad planta y equipos 199.000 361.193 322.614 680.782 1.191.369

Diferidos 13.811 11.001 8.192 2.288 2.810

Total Activos 2.078.811 1.736.139 1.468.010 2.123.694 2.448.436

Pasivos
Pasivos corrientes 1.871.523 781.007 717.647 1.098.149 1550124,224

Obligaciones financieras 971.545 650 95 5.249 5.344

Proveedores 404.599 27.069 87.235 666.000 693.069

Cuentas por pagar 14.425 16.937 398.264 178.509 412.689

Impuestos, gravámenes y tasas 10.519 675.554 172.592 143.697 316.289

Obligaciones laborales por pagar 471 58.281 57.363 100.120 115.644

Otros pasivos 469.965 2.516 2.098 4.574 7.090

Pasivos no corrientes - - 260.930 - -

Obligaciones financieras LP 260.930 - -

Total Pasivos 1.871.523 781.007 978.577 1.098.149 1.550.124

Patrimonio

Capital social 40.000 200.000 200.000 200.000 360.000

Reservas legales 2.138 61.854 75.514 81.965 84.103

Utilidad del ejercicio 145.914 136.598 62.228 536.112 682.026

Utilidad de ejercicios anteriores 19.236 556.681 151.691 207.468 226.704

Total Patrimonio 207.288 955.133 489.433 1.025.545 1.352.833

Total Pasivos y Patrimonio 2.078.811 1.736.139 1.468.010 2.123.694 2.902.957

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Estado de Resultados

Ingresos por ventas y servicios 6.380.000 7.378.060 2.206.268 6.224.866 6.598.358

Costo de ventas - - - - -
 4.370.000 3.921.870 1.264.758 3.827.431 3.966.652

Utilidad Bruta 2.010.000 3.456.191 941.510 2.397.435 2.631.706

- - - -
Gastos de administración 587.000 2.086.835 778.003 896.773 -896773,0566
- - - - -
Gastos de ventas 864.000 120.800 63.557 555.514 50.764

Utilidad operativa 559.000 1.248.556 99.950 945.148 1.684.169

Ingresos no operacionales 18.653 20.773 6.300 24.029 -

- - - -
Gastos no operacionales 219.739 952.717 5.779 87.856 -190647,52

Utilidad antes de impuestos 357.914 316.612 100.471 881.321 1.493.522

- - - - -
Provisión de Imp. Renta 212.000 180.014 38.243 345.209 721.826

Utilidad Neta 145.914 136.598 62.228 536.112 771.696

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja

Utilidad Neta 136.598 136.597 536.112 672.710

Amortización y Deprec 34.965 49.247 71.286 106.251

-
Cambios en KTNO 255.549 67.079 538.538 727.693
-
Cuentas por cobrar 145.963 239.719 169.977 - 69.742
-
Inventarios 229.208 235.445 6.787 228.658
Otros Activos - - - -
-
Proveedores 377.530 60.166 578.765 201.235
-
Cuentas por pagar 2.513 381.327 219.755 161.572
- -
Impuestos, gravámenes y tasas 665.035 502.962 28.895 162.073
-
Obligaciones laborales por pagar 57.810 918 42.757 41.839
- -
Otros pasivos 467.449 418 2.476 2.058

FCNOP 427.112 118.765 1.145.936 727.693

- -
Flujo de Caja de Inversión 159.383 41.388 352.264 - 310.876
- -
CAPEX 162.193 38.579 358.168 - 319.589

Diferidos 2.810 2.809 5.904 8.713

FCL 267.728 160.153 793.672 416.817

- -
Flujo de Caja de Financiación 970.895 260.375 255.776 - 577.055
- -
Obligaciones financieras 970.895 555 5.154 - 316.125
-
Obligaciones financieras LP - 260.930 260.930 - 260.930

- -
FCA 703.166 420.529 537.896 160.238
-
Pago de dividendos - 541.586 - -

Neto Periodo Anterior 1.081.282 378.116 257.059 536112

- - -
Neto Cambios Periodo 703.166 121.057 537.896 160.238

Neto Disponible Periodo Actual 378.116 257.059 794.955 375.874