Razones Financieras GM

Grupo Sanborns S.A.
B
ESTADOS CONSOLIDADOS DE POSICIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021, 2020
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
2021
Activo
Activos circulantes:
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 7,304,948.00
Cuentas y documentos por cobrar, neto 10328759.00
Impuestos por recuerar, principalmente
Impuestos al valor agregado 628,391
Inventarios 11,343,616
Pagos anticipados 44,400
Total de activos circulantes 29,650,114
Activos no circulantes:
Cuentas por cobrar a largo plazo 1,162,751
Inmuebles, maquinaria y equipo, Neto 12,220,130
Propiedades de inversion 2,495,808
Activpos por derecho de uso 3,976,812
Inversion en asociadas y otras 2,602,435
Beneficios a los empleados 901,211
Impuestos diferidos 1,970,337
Otros activos, Neto 195,005
Total de activos no circulantes 25,524,489
Total de activos 55,174,603
NANCIERA
0
%Integral 2020 %Integral Variación Absoluta Variación Relativa
13% $3,990,572 8% $ 3,314,376.00 45%

19% 9,672,850 18% $ 655,909.00 6%
1% 1,336,751 3% -$ 708,360.00 -113%

21% 10,565,273 20% $ 778,343.00 7%
0% 98,611 0% -$ 54,211.00 -122%
54% 25,664,057 49% $ 3,986,057.00 13%
2% 1,297,214 2% -$ 134,463.00 -12%

22% 13,114,892 25% -$ 894,762.00 -7%
5% 2,462,521 5% $ 33,287.00 1%
7% 4,399,663 8% -$ 422,851.00 -11%
5% 2,637,548 5% -$ 35,113.00 -1%
2% 820,200 2% $ 81,011.00 9%
4% 1,841,898 4% $ 128,439.00 7%
0% 317,381 1% -$ 122,376.00 -63%
46% 26,891,317 51% -$ 1,366,828.00 -5%
100% $52,555,374 100% $ 2,619,229.00 5%
Pasivo Nota 2021 %Integral
Pasivos circulantes:
Cuentas por pagar a proveedores $9,069,049 45%
Pasivos por arrendamiento 8 1,153,792 6%
Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados 14 3,016,692 15%
Cuentas por pagar a partes relacionadas 18 701,564 4%
Provisiones 15 222,479 1%
Beneficios directos a los empleados 447,490 2%
Porción circulante del impuesto sobre la renta
por pagar a largo plazo 23e 104,898 1%
Impuesto sobre la renta por pagar 174,819 1%
Total de pasivos circulantes 14,890,783 75%
Pasivos no circulantes:
Impuesto sobre la renta por pagar a largo plazo 23f 238,919 1%
Beneficios a los empleados 16 106,380 1%
Impuestos diferidos 23b 1,080,477 5%
Otros pasivos 18,412 0%
Pasivos por arrendamiento 8 3,613,903 18%
Total de pasivos no circulantes 5,058,091 25%
Total de pasivos 19,948,874 100%
Capital Contable
Capital contable:
Capital social 17 1,968,424 6%
Prima neta en colocación de acciones 10,896,604 31%
Utilidades retenidas 23,187,423 66%
Otras partidas de utilidad integral -1,957,146 -6%
Capital contable de la participación controladora 34,095,305 97%
Capital contable de la participación no controladora 1,130,424 3%
Total del capital contable 35,225,729 100%
Total de pasivos y capital contable $55,174,603
2020 %Integral Variacion Absoluta Variacion relativa
$8,361,528 43.44% $707,521 7.80%

1,118,214 5.81% $35,578 3.08%
3,052,292 15.86% -$35,600 -1.18%
524,736 2.73% $176,828 25.20%
178,458 0.93% $44,021 19.79%
308,689 1.60% $138,801 31.02%
27,952 0.15% $76,946 73.35%

118,552 0.62% $56,267 32.19%
13,690,421 71.13% $1,200,362 8.06%
296,738 1.54% -$57,819 -24.20%

57,328 0.30% $49,052 46.11%
1,072,577 5.57% $7,900 0.73%
18,047 0.09% $365 1.98%
4,111,957 21.36% -$498,054 -13.78%
5,556,647 28.87% -$498,556 -9.86%
19,247,068 100.00% $701,806 3.52%
1,975,283 6% -$6,859 -0.35%

10,896,604 33% $0 0.00%
21,606,876 65% $1,580,547 6.82%
-2,050,886 -6% $93,740 -4.79%
32,427,877 97% $1,667,428 4.89%
880,429 3% $249,995 22.12%
33,308,306 100% $1,917,423 5.44%
$52,555,374 158% $2,619,229 4.75%
2021
Ingresos $ 52,939,372.00
Costo de ventas y servicios $ 35,440,216.00
Utilidad bruta $ 17,499,156.00
Gastos de venta y desarrollo $ 10,324,794.00

Gastos de admon $ 2,697,976.00
Depreciación y amortización $ 1,855,613.00
Otros ingresos -$ 632,617.00
Otros gastos $ 570,178.00
Gastos por intereses $ 533,419.00
Ingresos por intereses -$ 336,563.00
Ganancia cambiaria -$ 95,851.00
Pérdida cambiaria $ 111,121.00
Participación en resultados de asociados $ 4,592.00
Utilidad antes de impuestos a la utilidad $ 2,466,494.00
Impuestos a la utilidad $ 398,935.00
Utilidad neta consolidada del año $ 2,067,559.00
Otros resultados integrales, netos de impuestos a la utilidad

Partidas que pueden ser reclasificadas posteriormente a resultados
Activos financieross a valor razonable atravéz del ORI
Pérdida por conversión de operaciones extranjeras $ 7,767.00
Partidas que no serán reclasificadas posteriormente a resultados:
(Pérdidas) ganancias actuariales $ 122,819.00
Impuesto sobre la renta diferido -$ 36,846.00
Utilidad integral consolidada del año $ 2,161,299.00
Utilidad neta consolidada aplicable a:

Participación controladora $ 1,818,629.00
Participación no controladora $ 248,930.00
$ 2,067,559.00
Utilidad integral consolidada aplicable a:
Participación controladora $ 1,912,369.00
Participación no controladora $ 248,930.00
$ 2,161,299.00
Utilidad básica por acción ordinaria de la particpación controladora $ 0.85
Promedio ponderado de acciones en circulación $ 2,248,324,800.00
%Intregal 2020 %intregal Variacion Absoluta Variacion Relativa
100% $ 39,204,872.00 100% $ 13,734,500.00 26%
67% $ 25,596,360.00 65% $ 9,843,856.00 28%
33% $ 13,608,512.00 35% $ 3,890,644.00 22%
20% $ 8,708,504.00 22% $ 1,616,290.00 16%

5% $ 2,784,960.00 7% -$ 86,984.00 -3%
4% $ 1,784,960.00 5% $ 70,653.00 4%
-1% -$ 1,865,281.00 -5% $ 1,232,664.00 -195%
1% $ 511,422.00 1% $ 58,756.00 10%
1% $ 711,502.00 2% -$ 178,083.00 -33%
-1% -$ 269,989.00 -1% -$ 66,574.00 20%
0% -$ 231,776.00 -1% $ 135,925.00 -142%
0% $ 262,505.00 1% -$ 151,384.00 -136%
0% $ 134,331.00 0% -$ 129,739.00 -2825%
5% $ 1,074,496.00 3% $ 1,391,998.00 56%
1% $ 260,685.00 1% $ 138,250.00 35%
4% $ 813,811.00 2% $ 1,253,748.00 61%
-$ 257.00
$ 21,966.00
-$ 169,475.00
$ 50,843.00
$ 716,887.00
$ 727,493.00
$ 86,318.00
$ 813,811.00
$ 630,569.00
$ 86,318.00
$ 716,887.00
$ 0.28
$ 2,260,053,338.00 Este se agarra para utilidad entre accion
Concepto Formula 201
ROA Utilidad Neta
Rentabilidad s/activos Activos Totales
Utilida x Accion Utilidad Neta
#acciones
ROE Utilidad neta
Rentabilidad s/activos Fondos propios (capital)
Inversion de los accionistas Utilidad Neta
Capital contable inicial
Margen neto de utilidad Utilidad Neta
Ventas Netas
Inversion antes de interes Utilidad Neta + Interes
Capital contable inicial
Inversion Total Utilidad de operación
Activo Total

Disponible o Caja + Bancos + efectivo
razon disponible Pasivo circulante
Razon circulante o Activo circulante
liquidez corriente Pasivo circulante
Prueba de Acido, severa o Activo circulante - Inventario
Razon rapida Pasivo circulante
Capital de trabajo Activo circulante - pasivo circulante
Margen de seguridad Capital de trabajo

Pasivo circulante
Posición defensiva (Activo circulante - inventarios) 360
Costo total

Rotacion de cartera de clientes Prom. Clientes x 360
Ventas a Credito
Rotacion de proveedores Promedio de proveedores x 360
Compras a credito
Rotacion de inventarios de materialesProm. Inv de mat. X 360
Consumo de materiales
Rotacion de inventarios de producciónProm. Inv de producción. X 360
en proceso Costo de producción
Rotacion de inventarios de productos Prom. Inv productos x 360
determinados Costo de ventas
Rotación de activos totales Ventas netas
Activos totales promedio
Rotación de activos fijos Ventas netas
Activos totales fijos promedio

Endeudamiento Pasivo total
Activo total
Dias de venta pendientes de cobro Cuentas por cobrar x 360
DVPC Ventas a Credito
Cobertura Financiera Utilidad antes de provisiones
Costos financieros
Cobertura Efectiva Utilidad antes de provisiones + depresiación
Provisiones + Interes

Eficiencia del proceso productivo Costos variables de producción
Precio de ventas de la produccion
Eficiencia de la contribución Costos fijos de produccion
marginal Precio de ventas de la produccion
Inversión circulante Inventarios de fabricación
Capacidad de las Instalaciones Activos fijos de producción

Rendimiento de la función Contribución de la mercadotecnia
mercadotecnia Activos de mercadotecnia
Costo de la función mercadotecnia Costo de mercadotecnia
Ventas Netas
Rotación de la función Ventas Netas
mercadotecnia Activos identificables a la función
Efectividad de la prublicidad Publicidad de ejercicio anterior
Ventas de este ejercicio

Del capital de trabajo Activo Circulante - Pasivo circulante
Del margen de seguridad Capital de trabajo

Pasivo Circulante
Severa o Prueba del ácido Activo rápido
Pasivo Circulante
De protección al pasivo circulante Capital Contable
Pasivo Circulante
Del capital inmovilizado Activo fijo tangible
Capital contable
De protección al capital social Superávit
Capital social
De índice de rentabilidad Utilidad neta
Pasivo Circulante
De liquidez o disponible Caja + Bancos
Pasivo circulante
De endeudamiento Pasivo total
Activo total

De clientes Ventas netas
Promedio de cliente
De proveedores Compras netas
Promedio de proveedores
De inventarios de materiales Materiales consumidos
Promedio de inv. De mat.
De inventarios de poductos en procesCosto de producción
Promedio de inv. De prod. En. P
De inventarios de productos terminad Costo de ventas
Promedio de inv. De prod. Termi
De la planta Ventas netas
Promedio del activo fijo

Plazo medio de cobros 360
Rotación de clientes
Plazo medio de pagos 360
Rotación de proveedores
Plazo medio de ventas 360
Rotación de inv. De prod. Term
Plazo medio de consumo material 360
Rotación de in. De materiales
Plazo medio de producción 360
Rotación de inv. De prod. En proceso
RENTABILIDAD
2019 Resultado Interpretacion 2018
$ 13,638.00 0.62%
$ 2,212,046.00
$ 13,638.00 1163.65%
$ 1,172.00
$ 13,638.00 5.34%
$ 255,313.00
$ 13,638.00 16.30%
$ 83,663.00
$ 13,638.00 5.08%
$ 268,493.00
$ 13,638.00
$ 35,225,729.00
$ 273,211.00 12.35%
$ 2,212,046.00
LIQUIDEZ
$ 116,660.00 0.05961978461
$ 1,956,733.00
$ 2,146,142.00 1.096798592348
$ 1,956,733.00
$ 2,146,142.00 $ 11,343,616.00 -4.700423614259
$ 1,956,733.00
$ 2,146,142.00 $ 1,956,733.00 $ 189,409.00
$ 189,409.00 0.096798592348
$ 1,956,733.00
NO APLICA
ACTIVIDAD
21,816,000 11.08039994271
1,968,882
$ 2,320.00 360 $ 20.86
$ 40,047.00
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
$ 268,493.00 0.121377674786
$ 2,212,046.00
$ 268,493.00 26.13833722741
$ 10,272.00
SOLVENCIA Y ENDEUDAMIENTO
$ 1,956,733.00 0.884580609987
$ 2,212,046.00
$ 60,600.00 360 $ 11.08
1,968,882
$ 273,211.00 2.786758330868
$ 98,039.00
$ 273,211.00 $ 1,286.00 $ 371,250.01
$ 98,157.00 $ 98,039.00
PRODUCCIÓN
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
MERCADOTECNIA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
FINANCIERAS
$ 2,146,142.00 $ 1,956,733.00 189,409
$ 189,439.00 0.096813924025
$ 1,956,733.00
$ 2,146,142.00 1.096798592348
$ 1,956,733.00
$ 83,663.00 0.04275647214
$ 1,956,733.00
$ 2,211,778.00 26.43675220826
$ 83,663.00
#DIV/0!
$ 13,638.00 0.006969780752
$ 1,956,733.00
$ 116,660.00 0.05961978461
$ 1,956,733.00
$ 1,956,733.00 0.884580609987
$ 2,212,046.00
De Rotación
$ 268,493.00 4.43
$ 60,600.00
$ 40,047.00 17.26163793103
$ 2,320.00
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
$ 268,493.00 26.13833722741
$ 10,272.00
Cronológicas
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
2018 Resultado Interpretación
$ 6,478.00 0.32%
$2,028,826
$ 6,478.00 0.00%
$ 2,260,053,338.00
$ 6,478.00 2.68%
$ 241,675.00
$ 6,478.00 2.68%
$ 241,675.00
$ 6,478.00 2.68%
$ 241,326.00
$ 6,478.00
$ 241,675.00
$ 249,966.00 12.32%
$ 2,028,826.00

$ 80,466.00 0.045024734899
$ 1,787,151.00
$ 1,979,873.00 1.107837558214
$ 1,787,151.00
$ 1,979,873.00 $ 10,565,273.00 -4.803958926806
$ 1,787,151.00
$ 1,979,873.00 $ 1,787,151.00 $ 192,722.00
$ 192,722.00 0.107837558214
$ 1,787,151.00
NO APLICA

$ 14,459,400.00 7.777040320733
1,859,242
$ 1,033.00 $360 $ 8.28
$ 44,891.00
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
$ 241,326.00 0.118948593916
$ 2,028,826.00
$ 241,326.00 25.61847133758
$ 9,420.00

$ 1,787,151.00 0.880879385418
$ 2,028,826.00
40165 360 7.777040320733
1,859,242
$ 249,966.00 2.449782429731
$ 102,036.00
$ 249,966.00 $ 13,190.00 $ 352,002.15
$ 90,239.00 $ 102,036.00

NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA

NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA

$ 1,979,873.00 $ 1,787,151.00 $ 192,722.00
$ 192,722.00 0.107837558214
$ 1,787,151.00
$ 1,979,873.00 1.107837558214
$ 1,787,151.00
$ 83,663.00 0.046813615637
$ 1,787,151.00
$ 2,028,544.00 24.2466084171
$ 83,663.00
$ 6,478.00 0.00362476366
$ 1,787,151.00
$ 80,466.00 0.045024734899
$ 1,787,151.00
$ 1,787,151.00 0.880879385418
$ 2,028,826.00

$ 241,325.00 0.025096692332
$ 9,615,809.00
$ 44,891.00 43.45692158761
$ 1,033.00
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
$ 241,325.00 25.61836518047
$ 9,420.00
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA

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Grupo Sanborns S.A.

%Integral 2020 %Integral Variación Absoluta Variación Relativa

13% $3,990,572 8% $ 3,314,376.00 45%

1% 1,336,751 3% -$ 708,360.00 -113%

2% 1,297,214 2% -$ 134,463.00 -12%

$8,361,528 43.44% $707,521 7.80%

27,952 0.15% $76,946 73.35%

296,738 1.54% -$57,819 -24.20%

1,975,283 6% -$6,859 -0.35%

Gastos de venta y desarrollo $ 10,324,794.00

Impuestos a la utilidad $ 398,935.00

Utilidad neta consolidada del año $ 2,067,559.00

Otros resultados integrales, netos de impuestos a la utilidad

Impuesto sobre la renta diferido -$ 36,846.00

Utilidad integral consolidada del año $ 2,161,299.00

Utilidad neta consolidada aplicable a:

20% $ 8,708,504.00 22% $ 1,616,290.00 16%

1% $ 260,685.00 1% $ 138,250.00 35%

4% $ 813,811.00 2% $ 1,253,748.00 61%

Concepto Formula 201

Margen de seguridad Capital de trabajo

Concepto Formula 201

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Concepto Formula 201

Concepto Formula 201

Concepto Formula 201

Del margen de seguridad Capital de trabajo

Concepto Formula 201

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2018 Resultado Interpretación

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