Analisis financiero

Actividad 6
Taller aplicado de endeudamiento y de actividad

Por
Robinson Martínez Ibarra

Docente: Jose Vaca

Corporación Universitaria Iberoamericana

VI Semestre 2022
Contaduría Publica
Octubre 2022
 ORGANIZACIÒN TERPEL S.A
ESTADOS SEPARADOS DE SITUACIÒN FINANCIERA CLASIFICADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(En miles de pesos Colombianos)
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Inventarios
Otros activos no financieros
Activos del contrato corto plazo
Activos por impuestos
Activos mantenidos para la venta

Total activos corrientes

Activos no corrientes

activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Otros activos no financieros
Inversiones cintabilizadas utilizanco el metodo de la
participaciòn
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Plusvalia
Propiedades, planta y equipo
Propiedad de inversiòn
Activos del contrato largo plazo

Total activos no corrientes

Total activos

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros separados
 ORGANIZACIÒN TERPEL S.A
ESTADOS SEPARADOS DE SITUACIÒN FINANCIERA CLASIFICADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(En miles de pesos Colombianos)

Pasivos y Patrimonio
Pasivos corrientes:
Otros pasivos financieros
cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Pasivos por impuestos
Provisiones por beneficios a los empleados

Total pasivos corrientes

Pasivos no corrientes:
Otros pasivos financieros
Pasivos por impuestos diferidos
Probiciones por beneficios a los empleados

Total pasivos no corrientes

Total pasivos

Patrimonio
Capital emitido
Prima de emision
Reservas legales y estatutarias
Otras reservas
Ganancias acumuladas

Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros separados
CADOS
Cuenta base = activo corrien

2021 2020 Analisis vertical 2021

476,940,968 411,113,338 25%
534,184,892 379,531,221 28%
63,793,766 32,998,570 3%
705,677,944 626,940,230 37%
62,860,313 49,919,718 3%
59,746,535 51,468,039 3%
11,907,893 49,151,791 1%
1,653,886 0 0%
100%

1,916,766,197 1,601,122,907

INDICAD

2,040,095 2,040,095 Liquidez 2021

5,667,501 7,224,305 Capital de trabajo 815,054,397
1,857,608 1,052,882 Razon corriente 174%

1,598,862,082 1,303,875,358 Prueba acida 110%

263,677,720 298,292,835
228,932,471 228,932,471
2,123,183,085 2,012,411,877
5,450,983 5,523,003
190,350,406 170,815,190

4,420,021,951 4,030,168,016
6,336,788,148 5,631,290,923

ENDEUDAMIENTO

PASIVO TOTAL
 ACTIVO TOTAL

CADOS

PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
2021 2020

99,354,226 28,164,365 GANANCIA BRUTA

780,908,962 654,019,901 DEUDA
24,062,912 28,453,593
197,368,744 159,066,702
16,956 16,686 GANANCIA BRUTA
DEUDA
1,101,711,800 869,721,247

2,384,626,866 2,532,708,936
275,354,783 230,355,931
117,071 130,327

2,660,098,720 2,763,195,194

3,761,810,520 3,632,916,441

195,999,466 195,999,466
219,365,731 219,365,731
129,356,071 133,730,534
494,847,845 274,309,032
1,535,408,515 1,174,969,719

2,574,977,628 1,998,374,482

6,336,788,148 5,631,260,923
Cuenta base = activo corriente

Analisis horizontal
Analisis vertical 2020 2021-2020
26% 16%
24% 41%
2% 93%
39% 13%
3% 26%
3% 16%
3% -76%
0% 0%
100% 20%

INDICADORES FINANCIEROS
Actividad/Gestiòn Actividad/Gestiòn
Liquidez 2020 2021 2020
731,401,660 16,823,499,829 12,579,288,695
184% 6,336,788,148 5,631,290,923

112% 2.65 2.23

ENDEUDAMIENTO

AÑO
$ 3,761,810,520
59% 2021
$ 6,336,788,148
59% 2021

AÑO
$ 3,632,916,441
$ 5,631,290,923
65% 2020

$ 989,074,974
$ 174,824,911
18% 2021
0

$ 1,345,331,108
$ 179,974,320
13% 2020

DESA