Informe de Hito de Control #013-2024-OCI/2709-SCC

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS VERDES
INFORME DE HITO DE CONTROL

N° 013-2024-OCI/2709-SCC
CONTROL CONCURRENTE
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS VERDES
AGUAS VERDES / ZARUMILLA / TUMBES
“PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL) - PERIODO 2024”
HITO DE CONTROL N° 1 – GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y

OPERATIVA DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE - PVL
2024
PERIODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL:

DEL 15 AL 19 DE ABRIL DE 2024
TOMO I DE I
AGUAS VERDES, 24 DE ABRIL DE 2024
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la conmemoración de las heroicas batallas de Junín y
Ayacucho”
INFORME DE HITO CONTROL N° 013-2024-OCI/2709-SCC
HITO DE CONTROL N° 1 – GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA DEL PROGRAMA

DEL VASO DE LECHE - PVL 2024
_____________________________________________________________________________
ÍNDICE
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ORIGEN 1
Firmado digitalmente por
II. OBJETIVOS 1
ASTUDILLO LEON Brayan
Smith FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
III. ALCANCE 1
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL 1
V. SITUACIONES ADVERSAS 3
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL 15

ELERA PURIZAGA Ana
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 15

Elizabeth FAU 20131378972
soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00
VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO

DE CONTROL ANTERIORES 15
IX. CONCLUSIÓN 15
X. RECOMENDACIONES 15
APÉNDICES

QUEREVALU PAIVA Pool
Jherson FAU 20131378972
soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
Control Concurrente al “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024”

Hito de control n.° 1: “Gestión administrativa y operativa del Programa del Vaso de Leche - PVL 2024”
Período: Del 15 al 19 de abril de 2024.
INFORME DE HITO DE CONTROL N° 013-2024-OCI/2709-SCC
HITO DE CONTROL N° 1 – GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA DEL PROGRAMA

DEL VASO DE LECHE - PVL 2024
I. ORIGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional (OCI) de
la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, mediante el oficio n.° 065-2024-OCI-MDAV de 15 de abril
de 2024; registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con la orden de servicio n.° 2709-
2024-012 en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control
Simultáneo”, aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022
y modificatorias.
Firmado digitalmente por II. OBJETIVOS

Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
2.1 Objetivo general
Determinar si el “Programa del vaso de leche (PVL) - Periodo 2024”, se realiza en conformidad
con la normativa aplicable, disposiciones internas vigentes y estipulaciones contractuales, a fin de
asegurar la correcta atención de los beneficiarios.
2.2 Objetivos específicos

Hito de Control N° 1 – Gestión administrativa y operativa del Programa del Vaso de Leche -
ELERA PURIZAGA Ana
soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00
PVL 2024
Establecer si la gestión administrativa y operativa para la atención del Programa del Vaso de Leche
- PVL 2024, se realizan conforme a la normativa aplicable y disposiciones internas.
III. ALCANCE
El servicio de control concurrente se desarrolla al “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024”,
e incluye el detalle de la evaluación del Hito de Control n.° 1: “Gestión administrativa y operativa del
Programa del Vaso de Leche - PVL 2024”, que está bajo el ámbito de control del Órgano de Control
Institucional (OCI) de la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en el distrito de Aguas Verdes y
provincia de Zarumilla del departamento de Tumbes.
soft IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
El Programa del Vaso de Leche, en lo sucesivo el “PVL”, es un programa social creado mediante la
Ley n.º 24059, complementada con la Ley n.º 274701, a fin de ofrecer una ración diaria de alimentos
a una población considerada vulnerable, con el propósito de ayudarla a superar la inseguridad
alimentaria en la que se encuentra. Las acciones de este programa, realizadas con la fuerte
participación de la comunidad, tienen como fin último elevar su nivel nutricional y así contribuir a
mejorar la calidad de vida de este colectivo que, por su precaria situación económica, no estaría en
condiciones de atender sus necesidades elementales.
1 Modificada por la Ley n.° 27712 de 30 de abril de 2002 y la Ley n.° 31554 de 11 de agosto de 2022.

Página 2 de 16
Por su parte, el marco legal vigente, establece que las municipalidades son responsables de la
ejecución del PVL, debiendo contar para ello con un Comité de Administración, aprobado y reconocido
mediante Acuerdo de Concejo y Resolución de Alcaldía; en virtud a ello, las municipalidades en
coordinación con el citado Comité efectúan el empadronamiento de los beneficiarios, dando cobertura
a niños de 0-6 años y gestantes (primera prioridad), y a niños de 7-13 años, adultos mayores, personas
afectadas con tuberculosis TBC, personas con discapacidad severa, indigentes y otras personas
vulnerables (segunda prioridad), con la finalidad de contribuir a elevar su estado nutricional, mediante
la distribución de insumos o productos adquiridos por parte del PVL.
Sobre el particular, la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en lo sucesivo la “Entidad”, mediante

Resolución de Gerencia Municipal n.° 009-2024-MDAV-GM de 17 de enero de 2024, aprobó el
expediente de contratación del Procedimiento de selección Adjudicación Simplificada n.° 001-2024-
MDAV-CS-1, para la “Adquisición de Alimentos para el Programa de Vaso de Leche, correspondiente
al año 2024”.
Posteriormente, el 5 de febrero de 2024, convocó el procedimiento de Adjudicación Simplificada

n.° 001-2024/MDAV-CS-I (Primera convocatoria), para la contratación de suministro de bienes
ASTUDILLO LEON Brayan “Adquisición de productos para el Programa Vaso de Leche 2024 de la Municipalidad Distrital de
Aguas Verdes”; otorgándose la buena pro a las empresas Corporación de Distribuciones y Servicios
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
del Norte S.A.C.2 y Consorcio del Norte3, el 14 de febrero de 2024, por un monto adjudicado de
S/ 142,166.46 y S/ 79,596.42; respectivamente.
En consecuencia, el 21 de febrero de 2024, el Gerente Municipal y el representante legal de la empresa

“Consorcio del Norte” suscribieron el contrato de suministro de bienes n.° 002-2024/MDAV: Contratación
de suministro de bienes para la adquisición de productos para el Programa Vaso de Leche, año fiscal
2024 (ITEM PAQUETE II: HOJUELA DE TRIGO PRECOCIDA FORTIFICADA CON VITAMINAS Y MINERALES
ELERA PURIZAGA Ana Y HOJUELA DE AVENA CRUDA) Primera convocatoria, por el monto de S/ 79,596.42, y con un plazo de
soft ejecución de 190 días calendario, que comprende doce (12) entregas de los productos, según el detalle
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 siguiente:
Cuadro n.° 1
Cronograma de entrega de productos PVL
Hojuela de trigo precocida y Hojuela de avena cruda
Hojuela de Hojuela de
N° de
trigo precocida quinua cruda Plazo
Entregas
Cantidad en Kg Cantidad en Kg
1 538.601 221.04 03 días calendario de la firma de contrato
2 538.601 221.04 30 días calendario después de la primera entrega
3 538.601 221.04 30 días calendario después de la segunda entrega
4 538.601 221.04 30 días calendario después de la tercera entrega
5 538.601 221.04 30 días calendario después de la cuarta entrega
6 538.601 221.04 30 días calendario después de la quinta entrega
soft
Motivo: Doy Visto Bueno 7 538.601 221.04 30 días calendario después de la sexta entrega
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
8 538.601 221.04 30 días calendario después de la séptima entrega
9 538.601 221.04 30 días calendario después de la octava entrega
10 538.601 221.04 30 días calendario después de la novena entrega
11 538.601 221.04 30 días calendario después de la décima entrega
12 538.601 221.04 30 días calendario después de la onceava entrega
TOTAL 6,463.210 2,652.480
Fuente: Contrato de suministro de bienes n.° 002-2024/MDAV suscrito el 21 de febrero de 2024.
Elaborador por: Comisión de Control.
2 Con RUC n.° 20514345440.

3 Con RUC n.° 20610434844.

Página 3 de 16
Posteriormente, el 26 de febrero de 2024, el Gerente Municipal y el representante legal de Corporación
de Distribuciones y Servicios del Norte S.A.C. suscribieron el contrato de suministro de bienes
n.° 003-2024/MDAV: Contratación de suministro de bienes para la adquisición de productos para el
Programa Vaso de Leche, año fiscal 2024 (ITEM PAQUETE I: LECHE EVAPORADA ENTERA 410 GR)
Primera convocatoria, por el monto de S/ 142,166.45, y con un plazo de ejecución de 190 días calendario,
que comprende doce (12) entregas de los productos, conforme se aprecia:
Cuadro n.° 2
Cronograma de entrega de productos PVL
Leche evaporada entera 410 GR
N.° de Entregas Cantidad de Latas Plazo
1 2,631.712 3 días calendario de la firma de contrato
2 2,631.712 30 días calendario después de la primera entrega
3 2,631.712 30 días calendario después de la segunda entrega
4 2,631.712 30 días calendario después de la tercera entrega
5 2,631.712 30 días calendario después de la cuarta entrega
6 2,631.712 30 días calendario después de la quinta entrega
7 2,631.712 30 días calendario después de la sexta entrega
Smith FAU 20131378972 soft 8 2,631.712 30 días calendario después de la séptima entrega
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00 9 2,631.712 30 días calendario después de la octava entrega
10 2,631.712 30 días calendario después de la novena entrega
11 2,631.712 30 días calendario después de la décima entrega
12 2,631.712 30 días calendario después de la onceava entrega
TOTAL 31,592.546
Fuente: Contrato de suministro de bienes n.° 003-2024/MDAV suscrito el 26 de febrero de 2024.

Ahora bien, el presente servicio de control, se desarrolla con la finalidad de verificar si los actos de gestión
ELERA PURIZAGA Ana
Elizabeth FAU 20131378972 administrativa y operativa del Programa del Vaso de Leche - PVL 2024, se realizan conforme a la
normativa aplicable y disposiciones internas.
soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00
V. SITUACIONES ADVERSAS
De la revisión efectuada al “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024” – Hito de control
n.° 1: “Gestión administrativa y operativa del Programa del Vaso de Leche - PVL 2024”, se han
identificado tres (3) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el
resultado o el logro de los objetivos del Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024, las cuales
se exponen a continuación:
1. ENTIDAD MANTIENE A INTEGRANTE REELECTO EN COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DEL

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE PVL – 2024, SIN OBSERVAR LA NORMATIVA
QUEREVALU PAIVA Pool APLICABLE; SITUACIÓN QUE PODRÍA AFECTAR LA LEGALIDAD EN LA ORGANIZACIÓN E
IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA SOCIAL, GENERANDO EL RIESGO DE NO LOGRAR
soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00 SUS OBJETIVOS EN BENEFICIO DE LA POBLACIÓN.
En conformidad con lo establecido en el artículo único de Ley n.° 315544, Ley que modifica la Ley
n.° 27470, que establece normas complementarias para la ejecución del programa del vaso de
leche, señala que: “En cada municipalidad provincial y distrital se conforma un Comité de Administración
del Programa del Vaso de Leche, el mismo que es aprobado y reconocido mediante resolución de alcaldía
con acuerdo del Concejo Municipal”. (el énfasis y subrayado es nuestro).
4 Publicado en el diario oficial el peruano el 11 de agosto de 2022.

Página 4 de 16
Al respecto, el Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche, para el periodo 2024,
en adelante “Comité del PVL-2024”, se encuentra aprobado y reconocido por la Entidad mediante
Resolución de Alcaldía n.° 391-2023-MDAV-ALC de 15 de setiembre de 2023.
Precisamente, con relación a los integrantes que conforman el Comité del PVL-2024, se advierte
la permanencia en calidad de integrante del señor Eladio Guerrero García, en representación de
la Asociación de Productores Agropecuarios, no obstante, el ciudadano en mención ha venido
conformando el Comité del PVL desde febrero de 20195, tal como se muestra a continuación:
Imágenes n.os 1, 2, 3 y 4
Integrantes del Comité de Administración PVL – 2019 al 2021, 2021 al 2022 y 2023 al 2024

Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00

ELERA PURIZAGA Ana
soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00

soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
Fuente: Resoluciones de Alcaldía n.° 104-2019-MDAV-ALC de 25 de febrero de 2019, n.° 371-2021-MDAV-ALC de 20 de diciembre
de 2021, y n.° 025-2024-MDAV-ALC de 25 de enero de 2024.
5Conforme con la Resolución de Alcaldía n.° 104-2019-MDAV-ALC de 25 de febrero de 2019, y Resolución de Alcaldía n.° 371-2021-MDAV-ALC
de 20 de diciembre de 2021.

Página 5 de 16
Sobre el particular, el artículo 1 de la Ley n.° 277126, señala que: “los integrantes del Comité del
Programa del Vaso de Leche ejercen sus funciones máximo hasta por un período de 2 (dos) años
consecutivos, no pudiendo ser reelectos en forma inmediata”. (El énfasis y subrayado es nuestro);
sin embargo, se advierte que el señor Eladio Guerrero García, integrante actual del Comité de
PVL-2024, ha sido reelecto por tercera oportunidad7; toda vez que, formó parte del citado Comité,
desde el 25 de febrero de 2019 hasta el 24 de febrero de 2021 (periodo 1) y desde el 20 de
diciembre de 2021 al 21 de febrero de 20238 (periodo 2), tal como se muestra a continuación:
Imagen n.° 5
Periodos elegidos como integrante del Comité de PVL en su calidad de representante de la
Asociación de Productores Agropecuarios - señor Eladio Guerrero García

Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
Firmado digitalmente por Fuente: Resolución de Alcaldía n.° 104-2019-MDAV-ALC de 25 de febrero de 2019, Resolución de Alcaldía n.° 371-2021-MDAV-ALC
ELERA PURIZAGA Ana de 20 de diciembre de 2021, Resolución de Alcaldía n.° 391-2023-MDAV-ALC de 15 de setiembre de 2023 y Resolución de Alcaldía
soft n.° 025-2024-MDAV-ALC de 25 de enero de 2024.
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 Elaborado por: Comisión de Control.
Por lo expuesto, se evidencia que, la Entidad mantiene la ratificación respecto al representante de

la Asociación de Productores Agropecuarios – Señor Eladio Guerrero García, como integrante del
Comité de Administración del PVL para el periodo 2023-2024, conforme al Acuerdo de Concejo
n.° 028-2023-MDAV-SG de 22 de febrero de 2023 y Resolución de Alcaldía n.° 391-2023-MDAV-
ALC de 15 de setiembre de 2023, lo cual, generaría que continúe ejerciendo sus funciones por un
periodo superior a los dos (2) años consecutivos.
La situación expuesta está regulada por la siguiente normativa:
➢ Ley n.° 31554 - Ley que modifica la Ley n.° 27470, Ley que establece normas
QUEREVALU PAIVA Pool complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche, a fin de mejorar la
focalización, la cobertura del programa y los mecanismos de control, de 11 de agosto
soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
de 2022.
“(…)
Artículo 2. - De la organización del Programa del Vaso de Leche
2.1. En cada municipalidad provincial y distrital se conforma un Comité de Administración del Programa
del Vaso de Leche, el mismo que es aprobado y reconocido mediante resolución de alcaldía con acuerdo
6 Aprobada el de 30 de abril de 2002.

7 Mediante Resolución de Alcaldía n.° 391-2023-MDAV-ALC de 15 de setiembre de 2023, que aprueban la conformación del Comité de
Administración PVL para el periodo 2023-2024, modificada con Resolución de Alcaldía n.° 025-2024-MDAV-ALC de fecha 25 de enero de 2024.
8 Fecha anterior a la entrada en vigencia el Acuerdo de Concejo n.° 028-2023-MDAV-SG, que aprueba la conformación del Comité de Administración
PVL para el año 2023-2024, de 22 de febrero de 2023.

Página 6 de 16
del Concejo Municipal. El referido comité está integrado por el alcalde, un funcionario municipal, un o
una nutricionista representante del Ministerio de Salud, un representante de la Asociación de
Productores Agropecuarios de la región o zona, cuya representatividad será debidamente acreditada
por el correspondiente gobierno regional, tres representantes de la Organización del Programa del Vaso
de Leche – elegidos democráticamente por sus bases, de acuerdo a los estatutos de su organización;
(...)”.
➢ Ley n.° 27712 - Ley que modifica la Ley n.° 27470, Ley que establece normas
complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche, de 30 de abril de
2002.
“(…)
Artículo 1.- Modificación del numeral 2.2. del Artículo 2° de la Ley N° 27470.
2.2 (...)
Los integrantes del Comité del Programa del Vaso de Leche ejercen sus funciones máximo hasta por
un periodo de 2 (dos) años consecutivos, no pudiendo ser reelectos en forma inmediata.
(…)”.

La situación expuesta, podría afectar la legalidad en la organización e implementación del citado
Motivo: Doy Visto Bueno programa social, generando el riesgo de no lograr sus objetivos en beneficio de la población.
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
2. AUSENCIA DE INSTRUMENTOS PARA EL REGISTRO DE CONTROL VISIBLE EN EL

ALMACÉN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL), NO GARANTIZA LA
TRANSPARENCIA DEL PROCESO DE ALMACENAMIENTO Y CONTROL, SITUACIÓN QUE
GENERARÍA EL RIESGO DE SUSTRACCIÓN O PÉRDIDA DE LOS PRODUCTOS DEL
PROGRAMA SOCIAL.

ELERA PURIZAGA Ana
Al respecto, el 15 de abril de 2024, la Comisión de Control, realizó una inspección física al almacén
soft
de productos del PVL9, en compañía del subgerente de Programas Sociales de la Entidad, con la
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 finalidad de verificar las condiciones de almacenamiento y control de los productos alimenticios
adquiridos para el “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024”, donde se advirtió que, el
almacén de los productos destinados al PVL, cuenta con stock de Leche Evaporada Entrera de
410 gr, Hojuela de Trigo Precocida Fortificado con Vitaminas y Minerales por 1kg y Hojuela de
Avena Cruda por 1kg, los cuales, según manifiesta, contienen las siguientes cantidades:
Cuadro n.° 3
Stock de productos PVL 2024 en Almacén
ITEM DESCRIPCION Unidad de medida Cantidad total
1 Leche Evaporada Entera de 410 gr. LATAS 12860
Hojuela de Trigo Precocida
2 Fortificado con Vitaminas y Kg 463
Firmado digitalmente por Minerales x 1 kg
soft
3 Hojuela de Avena Cruda x 1 kg Kg 234
Motivo: Doy Visto Bueno Fuente: “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
Ahora bien, la Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y

distribución de bienes muebles”10, en el numeral 20, inciso 2 del artículo 4, define al Registro de
control visible como “(…) el medio físico o electrónico que tiene por finalidad controlar el movimiento y
saldo de unidades físicas de cada bien mueble en el almacén. Se encuentra ubicado junto al grupo de bienes
muebles que registra y contiene los campos mínimos indicados en el Anexo N.º 8 de la Directiva”, para lo
cual, contempla la utilización del formato que se muestra:
9 Mediante “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.
10 Aprobada por Resolución Directoral n.° 0011-2021-EF/54.01, publicada en el Diario El Peruano el 28 de julio de 2021.

Página 7 de 16
Imagen n.° 6
Anexo n.° 8: Formato de registro de control visible

Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
Fuente: Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y distribución de bienes muebles”, aprobada
por Resolución Directoral n.° 0011-2021-EF/54.01, de 28 de julio de 2021.
Así entonces, durante la inspección física realizada por la Comisión de Control, se verifica que, el
responsable de almacén del PVL, no viene utilizando instrumentos y/o herramientas para el
registro de control visible, los cuales deberían ubicarse junto al grupo de bienes muebles
almacenados, con la finalidad de controlar el movimiento y saldo de unidades físicas de los
ELERA PURIZAGA Ana productos del PVL en el almacén, como se muestra a continuación:
soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 Imágenes n.os 7 y 8
Productos del PVL sin registro de control visible
No se aprecia ninguna
tarjeta o registro de control
visible junto a los bienes

soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
No se aprecian registros de control visibles en productos No se observan registros de control visibles en productos
de Leche evaporada entera. de Hojuela de trigo y hojuela de avena.
Fuente: “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.

Página 8 de 16
➢ Manual de Administración de Almacenes para el Sector Público Nacional, aprobado con

la Resolución Jefatural n.° 335-90-INAP-DNA, publicado el 9 de setiembre de 1990.
“(…)
I. GENERALIDADES
(…)
D. NORMAS ESPECIFICAS
1. El almacén es un área física seleccionada bajo criterios y técnicas adecuadas; destinadas a la
custodia y conservación de los bienes que van a emplearse para la producción de servicios o de bienes
económicos. Las actividades que en él se realizan esencialmente son las que corresponden a los
procesos técnicos de Abastecimiento denominados Almacenamiento y Distribución.
(…)
3. Es responsabilidad del Jefe de Almacén, entre otros:
(…)
b. Proteger y controlar las existencias en custodia.
(…)
II. PROCEDIMIENTOS
A. PROCESO DE ALMACENAMIENTO
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00 El almacenamiento es un proceso técnico del abastecimiento; las actividades concernientes a este
proceso, están referidas a la ubicación temporal de bienes en un espacio físico determinado con fines
de custodia como vía para trasladarlos físicamente (temporal o definitivo) a quienes la necesitan (…)
(…)
3. Registro y control
a. Ubicados los bienes en las zonas de almacenaje se procederá a registrar su ingreso en la tarjeta de
control visible, la misma que será colocada junto al grupo de bienes registrado. Para aquellos bienes
que proceden de donaciones, transferencias u otros conceptos distintos a la compra se procederá
ELERA PURIZAGA Ana
previamente a formular la correspondiente Nota de Entrada a Almacén.
soft
b. Copia del documento de ingreso (Orden de Compra-Guía de Internamiento o Nota de Entrada a
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00
Almacén) será remitida al área respectiva para efecto del registro del ingreso en la tarjeta de existencia
valorada de almacén.
(…).”
➢ Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y

distribución de bienes muebles”, aprobada por Resolución Directoral n.° 0011-2021-
EF/54.01, publicada en el Diario El Peruano el 28 de julio de 2021.
“(…)
Título I
DISPOSICIONES GENERALES
(…)
Artículo 4.- Acrónimos y Definiciones
Jherson FAU 20131378972 (…)
soft
Motivo: Doy Visto Bueno 4.2. Definiciones. Para la aplicación de la Directiva, se tiene en cuenta las siguientes definiciones:
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
1. Almacén
Es el área física destinada a la custodia temporal de los bienes muebles, donde se realizan actividades
logísticas para garantizar su correcta conservación y contribuir con el óptimo funcionamiento de la CAP.
(…)
20. Registro de control visible
Es el medio físico o electrónico que tiene por finalidad controlar el movimiento y saldo de unidades físicas
de cada bien mueble en el almacén. Se encuentra ubicado junto al grupo de bienes muebles que registra
y contiene los campos mínimos indicados en el Anexo Nº 8 de la Directiva.
(…)

Página 9 de 16
Artículo 5.- Gestión del almacenamiento y distribución
Conjunto de actividades para la administración de los bienes muebles que contribuyen a que las
actividades de la CAP se ejecuten de manera eficiente y eficaz para el cumplimiento de la provisión de
servicios públicos para el logro de resultados.
Artículo 6.- Participación del Responsable de la gestión de almacenamiento y distribución
El Responsable de la gestión de almacenamiento y distribución realiza las siguientes acciones:
a) Garantizar la realización de las distintas fases del proceso de almacenamiento y distribución de bienes
muebles regulado en la Directiva, velando por el uso eficiente del espacio y los recursos disponibles.
(…)
e) Identificar oportunamente los riesgos y definir acciones que permitan controlarlos, evitando que se
afecte la gestión del almacenamiento y distribución.
(…)
g) Tomar las medidas necesarias para custodiar y controlar las existencias en el almacén.
(…)
Título II
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
Capítulo I
De la selección y organización del almacén
(…)
Artículo 8.- Del almacén
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
8.1. Para la operatividad del almacén se debe contar con los recursos humanos, infraestructura y
equipamiento, incluyendo las herramientas de gestión, que permitan desarrollar las actividades de
almacenamiento y distribución. Para dicho efecto, se puede contar con uno o más almacenes, de
acuerdo a la necesidad.
(…)
Capítulo II
Almacenamiento
(…)
Subcapítulo IV
ELERA PURIZAGA Ana
Fase de registro
soft
Artículo 32.- Registro
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00
32.1. Esta fase comprende las actividades vinculadas al ingreso de la información en el sistema
informático de soporte a la gestión del almacenamiento y distribución con el que se cuente en el almacén
o cualquier otro medio físico que permita el registro de los movimientos de los bienes muebles, que
permitan realizar la trazabilidad y control de stock.
(…)
Subcapítulo V
Fase de custodia
Artículo 33.- De la custodia
33.1. Esta fase comprende las actividades vinculadas a la protección de los bienes muebles
almacenados, respecto de elementos naturales como la humedad, luz, lluvia, temperatura, entre otros,
así como, de otros agentes externos que afecten la integridad de los mismos, a fin que conserven las
características físicas y numéricas con las que fueron recibidos, garantizando el mantenimiento de las
mismas durante su permanencia en el almacén.
La situación expuesta, afectaría la transparencia de la gestión administrativa del PVL-2024, así

soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
como, generaría el riesgo de sustracción y/o pérdida de productos del programa social.

Página 10 de 16
3. ALMACÉN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL), NO GARANTIZA LAS
CONDICIONES SANITARIAS ADECUADAS PARA LA CONSERVACIÓN DE LOS
PRODUCTOS, LO QUE PODRÍA AFECTAR SU HIGIENE, INOCUIDAD Y CALIDAD, ASÍ COMO,
LA ALIMENTACIÓN SALUDABLE Y SEGURA DE LOS BENEFICIARIOS.
De la inspección física realizada por la Comisión de Control al almacén del PVL11 , se advierte que,
el almacén destinado para custodiar los productos del “Programa del Vaso de Leche (PVL) -
Periodo 2024” no cuenta con las condiciones sanitarias adecuadas para la conservación de los
mismos, como se muestra:
Imágenes n.os 9, 10, 11 y 12

Presencia de humedad en almacén del PVL

Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00

ELERA PURIZAGA Ana
soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00

soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
Se observan paredes con manchas (presencia de humedad), las cuales, según lo referido por el
subgerente de Programas Sociales, se han originado por fuga de agua en equipo de aire acondicionado
en almacén de productos del PVL.
11 Mediante “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.

Página 11 de 16
Sobre el particular, en las imágenes expuestas, se visualiza presencia de “manchas” en la pared
cerca al equipo de aire acondicionado (presencia de humedad), sobre ello, el Subgerente de
Programas Sociales señaló que se han originado debido a la fuga de agua del equipo de aire
acondicionado12.
Así también, durante la inspección física en el almacén de productos del PVL, se advirtió la
presencia de productos distintos a los adquiridos para el desarrollo del referido Programa Social,
tales como: arroz, menestras y aceite; al respecto, el subgerente de Programas Sociales, refirió
que se tratan de productos del “Programa Social de Complementación Alimentaria” (PCA) que
lleva a cabo la Municipalidad Provincial de Zarumilla13, conforme se muestra a continuación:
Imágenes n.os 13 y 14
Otros productos en almacén del PVL

Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00

ELERA PURIZAGA Ana
soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00
Se visualizan parihuelas con productos del PCA de la Municipalidad Provincial de Zarumilla.

Además, se observó la presencia de un (1) recipiente del producto “Phosfin” en contacto con el
QUEREVALU PAIVA Pool conjunto de parihuelas empleadas para el almacenamiento de los productos del PVL, conforme se
soft aprecia:
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
12 Según “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.
13 Según “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.

Página 12 de 16
Imágenes n.os 15 y 16
Presencia de producto “tóxico” en almacén del PVL

Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
Se observa producto “toxico” en parihuelas utilizadas para el almacenamiento de productos del PVL.
ELERA PURIZAGA Ana
En las imágenes que se exponen, se visualiza la presencia de un producto con descripción de

soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 “INSECTICIDA, RODENTICIDA FUMIGANTE”, inclusive, rotulado como “EXTREMADAMENTE
PELIGROSO TÓXICO”, el cual se encuentra en contacto con las parihuelas utilizadas para el
almacenamiento de los productos alimentarios del PVL, situación que genera el riesgo de
contaminación cruzada, afectando las condiciones sanitarias adecuadas para la conservación y
protección de los productos del PVL14.
➢ Decreto Legislativo N.° 1062 “Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Inocuidad de
los Alimentos”, publicado en el Diario El Peruano el 28 de junio de 2008.

“(…)
Artículo II.- Principios que sustentan la política de inocuidad de los alimentos
soft
1. La política de inocuidad de los alimentos se sustenta fundamentalmente en los siguientes principios,
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
sin perjuicio de la vigencia de otros principios generales del Derecho:
1.1. Principio de alimentación saludable y segura. - Las autoridades competentes, consumidores y
agentes económicos involucrados en toda la cadena alimentaria tienen el deber general de actuar
respetando y promoviendo el derecho a una alimentación saludable y segura, en concordancia con los
principios generales de Higiene de Alimentos del Codex Alimentarius. La inocuidad de los alimentos
destinados al consumo humano es una función esencial de salud pública. y, como tal, integra el
contenido esencial del derecho constitucionalmente reconocido a la salud.
(…)
ANEXO
14 De la Municipalidad Provincial de Zarumilla, según refiere el Subgerente de Programas Sociales de la Entidad en el “Acta de Inspección Física
al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.

Página 13 de 16
(…)
Higiene de alimentos. - Todas las condiciones y medidas necesarias para asegurar la inocuidad y la
aptitud de los alimentos en todas las fases de la cadena alimentaria.
Inocuidad de los alimentos. - La garantía de que los alimentos no causarán daño al consumidor cuando
se preparen y/o consuman de acuerdo con el uso a que se destinan.
(…)”.
➢ Norma Técnica Sanitaria n.° 114-MINSA/DIGESA-V.01 Norma Sanitaria para el

Almacenamiento de Alimentos Terminados destinados al consumo humano, aprobado
mediante Resolución Ministerial n.° 066-2015/MINSA, publicada en el Diario El Peruano
el 9 de febrero de 2015.
“(…)
5. DISPOSICIONES GENERALES
5.1. DEFINICIONES OPERATIVAS
(…)
Contaminante: Cualquier agente biológico o químico, materia extraña u otras sustancias añadidas no
intencionalmente a los alimentos y que puedan comprometer la inocuidad o la aptitud de éstos.
(…)
5.2 CONDICIONES SANITARIAS GENERALES QUE DEBEN CUMPLIR LOS ALMACENES
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
(…)
5.2.1. Exclusividad: Los ambientes destinados al almacenamiento de alimentos deben ser exclusivos
para tal fin.
5.2.3. Estructura: Debe garantizar la protección de los alimentos de toda posible contaminación externa,
ser construidos en lugares, o contar con mecanismos, que prevengan riesgos de contaminación (zona
fácilmente inundable, sin sistema de evacuación de aguas de lluvia, tener riesgo de humedad, materiales
de fácil acceso a los roedores, entre otros).
5.2.4. Pisos, paredes, techos, ventanas y puertas: Deben ser de material de fácil
ELERA PURIZAGA Ana limpieza y desinfección, que eviten el traspaso de la humedad al interior. mantenerse en buen estado
soft de conservación y limpios.
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 (…)
6. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
6.1. BUENAS PRÁCTICAS DE ALMACENAMIENTO (BPAL)
6.1.1. Generalidades
(…)
e) Prevención de la contaminación cruzada: (…)
No deben mantenerse en el interior de los almacenes de alimentos, productos químicos que favorezcan
la contaminación cruzada, tales como los destinados a limpieza, desinfección, control de plagas,
combustibles, entre otros, así como tampoco implementos de limpieza, objetos en desuso (botellas,
bolsas, cajas, entre otros), entre otros.
(…)
6.1.2. Almacenamiento de alimentos no perecibles.
a) Temperatura y humedad: (…)
QUEREVALU PAIVA Pool Se debe evitar el goteo debido a la condensación de la humedad, por lo cual los almacenes deberán
soft estar ventilados.
(…)
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
6.2. PROGRAMA DE HIGIENE Y SANEAMIENTO (PHS)

6.2.6. Almacenamiento de sustancias peligrosas
Los plaguicidas u otras sustancias tóxicas que puedan representar un riesgo para a salud, deben estar
debidamente etiquetados con rótulo en el que se informe sobre su toxicidad y empleo. Estos productos
deben almacenarse en lugares específicos, ser mantenidos en forma segura y sólo podrán ser
empleados por personal autorizado y debidamente capacitado para tal fin.
6.2.7. Prevención y control de plagas
(…)
b) Medidas de control
(…)

Página 14 de 16
Los productos químicos destinados al control de plagas deben guardarse bajo estrictas medidas de
seguridad, evitando el acceso a ellos por parte de personas no autorizadas, así como no implicar riesgo
de contaminación cruzada hacia los alimentos.
(…)”
➢ Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado

mediante Decreto Supremo n.° 007-98-SA, publicado en el Diario El Peruano el 25 de
setiembre de 199815.
“(…)
TITULO V
DEL ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
CAPITULO I
Del almacenamiento
Artículo 70. Almacenamiento de materias primas y de productos terminados
El almacenamiento de materias primas y de productos terminados, sean de origen nacional o
importados, se efectuará en áreas destinadas exclusivamente para este fin. Se deberá contar con
ambientes apropiados para proteger la calidad sanitaria e inocuidad de los mismos y evitar los riesgos
de contaminación cruzada. En dichos ambientes no se podrá tener ni guardar ningún otro material,
producto o sustancia que pueda contaminar el producto almacenado.
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00 (…)”
➢ Manual de Administración de Almacenes para el Sector Público Nacional, aprobado con

la Resolución Jefatural n.° 335-90-INAP-DNA, publicado el 9 de setiembre de 1990.
“(…)
II. PROCEDIMIENTOS
A. PROCESO DE ALMACENAMIENTO
ELERA PURIZAGA Ana
El almacenamiento es un proceso técnico del abastecimiento; las actividades concernientes a este
soft
proceso, están referidas a la ubicación temporal de bienes en un espacio físico determinado con fines
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 de custodia como vía para trasladarlos físicamente (temporal o definitivo) a quienes la necesitan (…)
4. Custodia
Conjunto de actividades que se realizan con la finalidad de que los bienes almacenados conserven las
mismas características físicas y numéricas en que fueron recibidas. Las acciones concernientes a la
custodia son las siguientes:
a. Protección a los materiales: está referida a los tratamientos específicos que son necesarios a cada
artículo almacenado, a fin de protegerlos de elementos naturales como la humedad, luz, lluvia,
temperatura, etc.
(…).”
➢ Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y

distribución de bienes muebles”, aprobada por Resolución Directoral n.° 0011-2021-
EF/54.01, publicada en el Diario El Peruano el 28 de julio de 2021.
soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
“(…)
Título II
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
(…)
Capítulo II
Almacenamiento
(…)
Subcapítulo V
15
De conformidad con la Quinta Disposición Complementaria Transitoria del Decreto Legislativo N° 1062, publicado el 28 junio 2008, se precisa
que el Reglamento de vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas, mantiene su vigencia, exceptuándose los artículos 88 literal c) y 93
relacionados a los productos de origen hidrobiológico, por estar regulados por la Ley N.º 28559.

Página 15 de 16
Fase de custodia
Artículo 33.- De la custodia
33.1. Esta fase comprende las actividades vinculadas a la protección de los bienes muebles
almacenados, respecto de elementos naturales como la humedad, luz, lluvia, temperatura, entre otros,
así como, de otros agentes externos que afecten la integridad de los mismos, a fin que conserven las
características físicas y numéricas con las que fueron recibidos, garantizando el mantenimiento de las
mismas durante su permanencia en el almacén.
(…)”.
La situación expuesta, generaría el riesgo de afectar la calidad, inocuidad y conservación de los

alimentos, así como, la alimentación saludable y segura de los beneficiarios.
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
La información y documentación que la comisión de control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del servicio de Control Concurrente al hito de control n.° 1: “Gestión administrativa y
operativa del Programa del Vaso de Leche - PVL 2024”, se encuentra detallada en el Apéndice n.° 1.
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00
En el presente Hito de Control no se ha emitido Reporte de Avance ante Situaciones Adversas.
VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO DE

CONTROL ANTERIORES
No aplica.
ELERA PURIZAGA Ana
soft
IX. CONCLUSIÓN
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00
Durante la ejecución del servicio de Control Concurrente al hito de control n.° 1: “Gestión
administrativa y operativa del Programa del Vaso de Leche - PVL 2024”, se han advertido tres (3)
situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro
de los objetivos del “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024”, las cuales han sido
detalladas en el presente informe.
X. RECOMENDACIONES
1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Hito de Control, el cual

contiene tres (3) situaciones adversas identificadas como resultado del servicio de Control
Concurrente al “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024”, con la finalidad que se
Jherson FAU 20131378972 adopten las acciones preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de sus
soft
Motivo: Doy Visto Bueno competencias y obligaciones en la gestión institucional, con el objeto de asegurar la continuidad
del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del Programa del Vaso de Leche.
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00
2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar a la Comisión de Control, en

el plazo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar
respecto a la situación adversa contenida en el presente Informe, adjuntando la documentación
de sustento respectiva.

Página 16 de 16
Aguas Verdes, 24 de abril de 2024.
Firmado digitalmente por ASTUDILLO Firmado digitalmente por ELERA

LEON Brayan Smith FAU 20131378972 PURIZAGA Ana Elizabeth FAU
soft 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 24-04-2024 12:29:18 -05:00 Fecha: 24-04-2024 12:23:35 -05:00
Brayan Smith Astudillo León Ana Elizabeth Elera Purizaga

Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control
Firmado digitalmente por QUEREVALU

PAIVA Pool Jherson FAU 20131378972
soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 24-04-2024 12:59:23 -05:00
Pool Jherson Querevalú Paiva

Jefe (e) del Órgano de Control Institucional
Municipalidad Distrital de Aguas Verdes

APÉNDICE N.° 1
DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
1. ENTIDAD MANTIENE A INTEGRANTE REELECTO EN COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DEL

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE PVL – 2024, SIN OBSERVAR LA NORMATIVA
APLICABLE; SITUACIÓN QUE PODRÍA AFECTAR LA LEGALIDAD EN LA ORGANIZACIÓN
E IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA SOCIAL, GENERANDO EL RIESGO DE NO LOGRAR
SUS OBJETIVOS EN BENEFICIO DE LA POBLACIÓN.
N.° Documento
1 Resolución de Alcaldía n.° 104-2019-MDAV-ALC de 25 de febrero de 2019.
2 Resolución de Alcaldía n.° 371-2021-MDAV-ALC de 20 de diciembre de 2021.
3 Acuerdo de Concejo n.° 028-2023-MDAV-SG de 22 de febrero de 2023.
4 Resolución de Alcaldía n.° 391-2023-MDAV-ALC de 15 de setiembre de 2023

2. AUSENCIA DE INSTRUMENTOS PARA EL REGISTRO DE CONTROL VISIBLE EN EL
Fecha: 24-04-2024 12:28:26 -05:00 ALMACÉN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL), NO GARANTIZA LA
TRANSPARENCIA DEL PROCESO DE ALMACENAMIENTO Y CONTROL, SITUACIÓN QUE
GENERARÍA EL RIESGO DE SUSTRACCIÓN O PÉRDIDA DE LOS PRODUCTOS DEL
PROGRAMA SOCIAL.
N.° Documento
1 “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.
ELERA PURIZAGA Ana
3. ALMACÉN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL), NO GARANTIZA LAS

soft
Fecha: 24-04-2024 12:22:56 -05:00 CONDICIONES SANITARIAS ADECUADAS PARA LA CONSERVACIÓN DE LOS
PRODUCTOS, LO QUE PODRÍA AFECTAR SU HIGIENE, INOCUIDAD Y CALIDAD, ASÍ COMO,
LA ALIMENTACIÓN SALUDABLE Y SEGURA DE LOS BENEFICIARIOS.
N.° Documento
1 “Acta de Inspección Física al almacén de productos del PVL” de 15 de abril de 2024.

soft
Fecha: 24-04-2024 12:59:03 -05:00

Aguas Verdes, 24 de abril de 2024.
OFICIO N° 073-2024-OCI-MDAV
Señor:
César Enrique Chapoñan Díaz
Alcalde
Av. República del Perú N° 339 Mz. B Lt. 1
Aguas Verdes/Zarumilla/Tumbes
Asunto : Notificación de Informe de Hito de Control n.º 013-2024-OCI/2709-SCC.
Referencia : a) Artículo 8° de la Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República y sus modificatorias.
b) Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada mediante
Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG, de 30 de mayo de 2022 y sus modificatorias.
Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el Servicio de

Control Simultáneo y establece la comunicación al Titular de la entidad o responsable de la dependencia, y de
ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que afectan o
podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a fin
que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.
Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada al “Programa

del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024” – Hito de control n.° 1: “Gestión administrativa y operativa del
Programa del Vaso de Leche - PVL 2024”, en la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, comunicamos que
se han identificado las situaciones adversas contenidas en el Informe de Hito de Control n.° 013-2024-
OCI/2709-SCC, que se adjunta al presente documento.
En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas
sean informadas a este OCI en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles contados desde la comunicación del
presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
Firmado digitalmente por QUEREVALU

PAIVA Pool Jherson FAU 20131378972
soft
___________________________________
Fecha: 24-04-2024 12:59:41 -05:00
Pool Jherson Querevalú Paiva

Jefe (e) del Órgano de Control Institucional
c.c.
Archivo.
AEEP/PJQP
“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”

“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la conmemoración de las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
Firmado digitalmente por ELERA
PURIZAGA Ana Elizabeth FAU
20131378972 soft
Fecha: 24-04-2024 13:14:35 -05:00
CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA N° 00000185-2024-CG/GRTB
DOCUMENTO : OFICIO N° 073-2024-OCI-MDAV
EMISOR : POOL JHERSON QUEREVALU PAIVA - JEFE (E) DEL ÓRGANO DE

CONTROL INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
AGUAS VERDES - GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE
TUMBES - CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DESTINATARIO : CESAR ENRIQUE CHAPOÑAN DIAZ
ENTIDAD SUJETA A
: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS VERDES
CONTROL
DIRECCIÓN : CASILLA ELECTRÓNICA N° 20172278079
TIPO DE SERVICIO
CONTROL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO - INFORME DE HITO DE
GUBERNAMENTAL O : CONTROL
PROCESO
ADMINISTRATIVO
N° FOLIOS : 20
________________________________________________________________________________
Sumilla: De la revisión de la información y documentación vinculada a la "Programa del Vaso de

Leche (PVL) - Periodo 2024" - Hito de control n° 1: "Gestión administrativa y operativa del Programa
del Vaso de Leche - PVL 2024", en la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, comunicamos que se
han identificado las situaciones adversas contenidas en el Informe de Hito de Control n.° 013-2024-
En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas sean
informadas a este OCI en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles contados desde la
comunicación del presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.
Se adjunta lo siguiente:
1. OFICIO N° 073-2024-OCI-MDAV PVL 2024 HC1
2. Informe HC N° 013-2024 PVL 2024 HC1
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
5GYUFHY
Firmado digitalmente por Agente
Automatizado CGR
Fecha: 24-04-2024 13:15:07 -05:00
CARGO DE NOTIFICACIÓN
Sistema de Notificaciones y Casillas Electrónicas - eCasilla CGR
DOCUMENTO : OFICIO N° 073-2024-OCI-MDAV
EMISOR : POOL JHERSON QUEREVALU PAIVA - JEFE (E) DEL ÓRGANO DE

CONTROL INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
AGUAS VERDES - GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE
TUMBES - CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DESTINATARIO : CESAR ENRIQUE CHAPOÑAN DIAZ
ENTIDAD SUJETA A
: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS VERDES
CONTROL
________________________________________________________________________________
Sumilla:
De la revisión de la información y documentación vinculada a la "Programa del Vaso de Leche (PVL)
- Periodo 2024" - Hito de control n° 1: "Gestión administrativa y operativa del Programa del Vaso de
Leche - PVL 2024", en la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, comunicamos que se han
identificado las situaciones adversas contenidas en el Informe de Hito de Control n.° 013-2024-
En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas sean
informadas a este OCI en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles contados desde la
comunicación del presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.
Se ha realizado la notificación con el depósito de los siguientes documentos en la CASILLA

ELECTRÓNICA N° 20172278079:
1. CÉDULA DE NOTIFICACIÓN N° 00000185-2024-CG/GRTB
2. OFICIO N° 073-2024-OCI-MDAV PVL 2024 HC1
3. Informe HC N° 013-2024 PVL 2024 HC1
NOTIFICADOR : ANA ELIZABETH ELERA PURIZAGA - MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS VERDES - CONTRALORÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
5K3VPVT

Informe de Hito de Control #013-2024-OCI/2709-SCC

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Informe de Hito de Control #013-2024-OCI/2709-SCC

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGUAS VERDES

INFORME DE HITO DE CONTROL

“PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL) - PERIODO 2024”

HITO DE CONTROL N° 1 – GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y

PERIODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL:

AGUAS VERDES, 24 DE ABRIL DE 2024

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL) - PERIODO 2024”

HITO DE CONTROL N° 1 – GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA DEL PROGRAMA

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL 1

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL 15

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 15

VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO

Firmado digitalmente por

Control Concurrente al “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024”

“PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL) - PERIODO 2024”

HITO DE CONTROL N° 1 – GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA DEL PROGRAMA

Firmado digitalmente por II. OBJETIVOS

2.2 Objetivos específicos

Control Concurrente al “Programa del Vaso de Leche (PVL) - Periodo 2024”

Sobre el particular, la Municipalidad Distrital de Aguas Verdes, en lo sucesivo la “Entidad”, mediante

Posteriormente, el 5 de febrero de 2024, convocó el procedimiento de Adjudicación Simplificada

En consecuencia, el 21 de febrero de 2024, el Gerente Municipal y el representante legal de la empresa

2 Con RUC n.° 20514345440.

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1. ENTIDAD MANTIENE A INTEGRANTE REELECTO EN COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DEL

4 Publicado en el diario oficial el peruano el 11 de agosto de 2022.

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Por lo expuesto, se evidencia que, la Entidad mantiene la ratificación respecto al representante de

La situación expuesta está regulada por la siguiente normativa:

6 Aprobada el de 30 de abril de 2002.

PVL para el año 2023-2024, de 22 de febrero de 2023.

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2. AUSENCIA DE INSTRUMENTOS PARA EL REGISTRO DE CONTROL VISIBLE EN EL

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Ahora bien, la Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y

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➢ Manual de Administración de Almacenes para el Sector Público Nacional, aprobado con

➢ Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y

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La situación expuesta, afectaría la transparencia de la gestión administrativa del PVL-2024, así

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Imágenes n.os 9, 10, 11 y 12

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Se visualizan parihuelas con productos del PCA de la Municipalidad Provincial de Zarumilla.

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