Proyecto Final Inv. Perpetuo

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
CONTADURIA PÚBLICA
ESTUDIANTES:
Jhonny Pacohuanca Tallacahua
Daynor Yujra Aguilar
DOCENTE:
Lic. Lucana Choque Delia
SEMESTRE:
Segundo

GESTION: 2020
COMERCIAL "EL GOLOSO"S.R.L.
GUAYARAMERIN-BENI-BOLIVIA
BALANCE DE REAPERTURA
ELABORADO AL 1 DE ENERO DEL 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 381114.60
Disponibles
Caja moneda nacional 139380.00
Caja moneda extranjera $us 1000 6950.00
Bancos 180600.00
Caja de ahorros M/N 30700.00
Deposito a plazo fijo M/N 13820.00
Realizabes
Inventario de mercaderia 5060 piezas 9664.60
ACTIVO NO CORRIENTE 123900.00

Activos fijos
Terrenos 10800.00
Edificios y/o edificaciones 80800.00
Depreciacion de edificios y construcciones 6800.00
74000.00
Muebles y enseres 7800.00
Depreciacion acumulada de muebles y enseres 680.00
7120.00
vehiculos y automotores 26780.00
Depreciacion acumulada de vehiculos 4300.00
22480.00
Equipos y computadoras 9500.00
TOTAL ACTIVO 505014.60
JHONNY PACOHUANCA TALLACAHUA DAYNOR YUJRA AGU

GERENTE GENERAL
CE DE REAPERTURA
AL 1 DE ENERO DEL 2020
ADO EN BOLIVIANOS)
PASIVOY PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE 2300.00
Obligaciones comerciales
Cuentas por pagar M/N 2300.00
PATRIMONIO NETO 502714.60

Capital
Capital social 502714.60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 505014.60
DAYNOR YUJRA AGUILAR

CONTADOR
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EXPRESADO EN BS.
FECHA 01/01/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1111 CAJA MONEDA NACIONAL 139380.00
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 6950.00
1114 BANCOS 180600.00
1115 CAJA DE AHORROS M/N 30700.00
1117 DEPOSITO A PLAZO FIJO M/N 13820.00
1131 INVENTARIO DE MERCADERIA 5060 PIEZAS 9664.60
1211 TERRENOS 10800.00
1212 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 80800.00
1213 MUEBLES Y ENSERES 7800.00
1215 VEHICULOS Y AUTOMOTORES 26780.00
1216 EQUIPOS DE COMPUTACION 9500.00
232 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
233 DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
235 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS Y AUTOMOTORES
2131 CUENTAS POR PAGAR M/N
3112 CAPITAL SOCIAL
Por registro del balance de apertura e inicio de actividades
TOTAL 516794.60
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA 10 de enero del 2020
CODIGO DETALLE DEBE
1113 CAJA CHICA 2800
1114 BANCOS
Sr. Daynor yujra
TOTAL 2800
FECHA 03/02/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1131 INVENTARIO DE MERCADERIA 87% 3,157.06
1127 CREDITO FISCAL 13% 471.744
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
Por compra de 1620 piezas según factura No 100 al contado
Total 3,628.80
FECHA 10 de febrero del 2020
CODIGO DETALLE DEBE
61126 SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO 90
61114 HONORARIOS PROFESIONALES 860
61133 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 272.7
61111 GASTOS DE COMUNICACIÓN 160.95
61118 MATERIAL DEL ESCRITORIO 515
6126 ENERGIA ELECTRICA 217.5
1127 CREDITO FISCAL 168.35
1113 CAJA CHICA
Por registro de los gastos del fondo fijo según planilla de rendicion de
cuentas No 1
TOTAL 2415
COMPROBANTE DE DIARIO DE INGRESO
FECHA 14/03/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1111 CAJA MONEDA NACIONAL 49,672
2112 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,490.16
411 VENTAS 87%
2111 DEBITO FISCAL 13%
2112 IT por pagar 3%
Por venta de 5600 piezas al contado según factura No 300
total 51,162.16
FECHA 14/03/2020
CODIGO DETALLE DEBE
5 COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 10716.95
1131 INVENTARIO DE MERCADERIA
Por registro del costo de ventas 5600 piezas segunda técnica PEPS
total 10716.95
FECHA 17/04/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 3410
$us 500 t/c Bs.6.82
TOTAL 3410
FECHA 19/05/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1131 INVENTARIO DE MERCADERIAS 87% 5590.74
1111 CAJA MONEDA NACIONAL 70%
2131 CUENTAS POR PAGAR M/N
Por compras de 2758 piezas pagan con cheque al 70% y el saldo a
compromiso de cancelar en 60 días
total 6,426.14
FECHA 25/05/2020
CODIGO DETALLE DEBE
2131 CUENTAS POR PAGAR M/N 256.3
1131 INVENTARIO DE MERCADERIA 87%
Por devolución de 110 piezas importe que nos abonar en cuenta
total 256.3
FECHA 02/07/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1111 CAJA MONEDA NACIONAL 5300
2112 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 159
422 COMISIONES PERCIBIDAS 87%
2112 IT POR PAGAR 3%
Por cobro de comisiones al contado según facturta Nro 170
total 5,459
FECHA: 02/08/2020
CODIGO DETALLE PARCIAL
6111 SUELDOS Y SALARIOS
2121 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2128 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
AFP 8673.67
RC 1483.20
CAFP 433.68
AS 433.68
212804 RC-IVA POR PAGAR
Por registro de la planilla de sueldos y salarios del mes de agosto

TOTAL
FECHA: 31/08/2020
CODIGO DETALLE PARCIAL
6112 CARGAS SOCIALES
2128 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
212801 CNS 8673.67
RP 1483.20
212804 PROVIVIENDA 1734.73
AS 2602.10
2232 PROVISION PARA AGUINALDO
2231 PREVISION PARA INDEMNIZACION
Por registro de la panilla de aportes patronales
TOTAL
FECHA 13/08/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1111 CAJA MONEDA NACIONAL 26,964.8
2112 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 808.944
411 VENTAS 87%
Por venta de 3040 piezas contra una aceptacion de una letra de cambio a
60 dias vita
Total 27,773.74
FECHA 13/08/2020
CODIGO DETALLE DEBE
5 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 6084.8
1131 INVENTARIO DE MERCADERIAS
Por registro del costo de ventas de 3040 piezas según la tecnica PEPS
Total 6084.8
FECHA 24/08/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1218 EQUIPO AUDIOVISUAL 0
432 DIFERENCIA DE CAMBIO 92.22
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA
$us 1200
Por registro de compra de dos datas al contado
TOTAL 1173.04
FECHA 17/09/2020
CODIGO DETALLE DEBE
61111 GASTOS DE COMUNICACION 87% 295.8
Por Pago del internet en efectivo seguna la factura
No 0675
Total 340
FECHA 17/09/2020
CODIGO DETALLE DEBE
61231 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 465.45
Por Pago de publicidad en efectivo segun la factura
No 0280
Total 535
FECHA 17/09/2020
CODIGO DETALLE DEBE
6126 ENERGIA ELECTRICA 87% 421.95
Por Pago de energia electrica en efectivo según la factura
No 9040
Total 485
FECHA 18/10/2020
CODIGO DETALLE DEBE
2131 CUENTAS POR PAGAR
Por compra de 1350 piezas , bajo las siguientes condiciones 4/12 , n/30
según factura Nro 30
Total 3,373.0
FECHA 19/10/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1111 CAJA MONEDA NACIONAL 11264.90
2112 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 337.947
411 VENTAS 87%
Por venta de 1270 piezas al contados según factura No 1002
Total 11,602.8
FECHA 19/10/2020
CODIGO DETALLE DEBE
5 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2,613.02
Por regitro del costo de ventas de 1270 piezas segun la tecnica peps
Total 2,613.02
FECHA 10/24/2020
CODIGO DETALLE DEBE
2131 CUENTAS POR PAGAR 3105.00
1114 BANCOS 96%
OTROS INGRESOS
Por pago de la factura No 103 con cheque
Total 3105.00
FECHA 26/10/2020
CODIGO DETALLE DEBE
Por compra de 2580 al contado según factura Nro 0023
Total 4,980.6
FECHA 28/10/2020
CODIGO DETALLE DEBE
411 VENTAS 87%
Por ventas de 2000 piezas al contado según factura Nro 0090
Total 18,272.20
FECHA 28/10/2020
CODIGO DETALLE DEBE
5 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 3,674.88
Por registro del costo de la venta de 2000 piezas según tecnica peps
Total 3,674.88
FECHA 01/11/2020
CODIGO DETALLE DEBE
Por compra de 1200 piezas al contado según factura Nro 0100
Total 2,998.2
FECHA 11/20/2020
CODIGO DETALLE DEBE
$us 820 t/c Bs. 6.83
Por compra de $us 820 se paga con cheque
TOTAL 5600.6
FECHA 25/11/2020
CODIGO DETALLE DEBE
411 VENTAS 87%
Por venta de 2200 piezas al contado según factura Nro 0280
Total 20,099.42
FECHA 25/11/2020
CODIGO DETALLE DEBE
5 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 4113.48
Por registro del costo de la venta de 2200 piezas según la tecnica peps
Total 4113.48
FECHA 12/28/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1218 EQUIPO AUDIOVISUAL 3575.7
$us 600
432 DIFERENCIA DE CAMBIO
Por compra de lapto por $us 600 al contado
TOTAL 4110
FECHA 12/29/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 4774
$us 700 t/c Bs. 6.82
Por compra de $us 700 al contado
TOTAL 4774
FECHA 12/30/2020
CODIGO DETALLE DEBE
$us 1000
Por compra de tres impresoras por $us 1000 al contado
TOTAL 6840
FECHA 31/12/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1131 INVENTARIO DE MERCADERIAS 564.449
436 AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
Por actualizacion del inventario final de mercaderia
Total 564.449
FECHA 31/12/2020
CODIGO DETALLE DEBE
TOTAL 28.60
FECHA 12/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE
425 FALTANTES Y SOBRANTES 47.20
por registro de faltantes y sobrantes según arqueo
TOTAL 47.20
FECHA 12/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE
123 LETRAS POR COBRAR 3500
SRA. RIVERA
Por registro de cheque no considerado como efectivo
TOTAL 3500
FECHA 12/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE
61211 GASTOS DE COMUNICACIÓN 1218
61118 MATERIAL DE ESCRITORIO 2818.8
6126 ENERGIA ELECTRICA 443.7
Registro de facturas según arqueo que no representan efectivo
TOTAL 5150
FECHA 12/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE
11210 PRESTAMO AL PERSONAL 783
1127 CREDITO FISCAL 117
Por registro de los gastos efectuados según recibos según arqueo de caja
TOTAL 900
FECHA 31/12/2020
CODIGO DETALLE DEBE
1212 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 915.73
1215 VEHICULOS Y AUTOMOTORES 303.50
1216 EQUIPOS DE COMPUTACION 107.67
436 AJUSTE DE INFLACION Y TENCIA DE BIENES
Por actualización de los activos fijos según cuadro adjunto.
TOTAL 1430.02
FECHA 12/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE
61181 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 2042.89
61182 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 1401.14
61183 DEPRECIACIÓN DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES 5416.70
61184 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2206.40
61184 DEPRECIACIÓN EQUIPO AUDIOVISUAL 599.87
232 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
233 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
235 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES
236 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
236 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO AUDIOVISUAL
Por depreciación de activos fijos según cuadro adjunto.
TOTAL 11667.01
FECHA 12/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE
436 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 133.51
232 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
233 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
236 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES
Por actualización de depreciaciones acumuladas según cuadro
adjuntó
TOTAL 133.51
O
20
CDT-1
HABER
6800.00 11780.00
680.00
4300.00
2300.00
502714.60
516794.60
CDE-1
HABER
2800
2800
CDE-2
HABER
3,628.80
3,628.80
CDE-3
HABER
2415
2415
CDI-1
HABER
43,214.64
6,457.36
1,490.16
51,162.16
CDT-2
HABER
10716.95
10716.95
CDE-4
HABER
3410
3410
CDE-5
HABER
4,498.298 6,426.14
1,927.842
6,426.14
CDI-2
HABER
222.981
33.319
256.3
CDI-3
HABER
4611
689
159
5,459
CDT-3
DEBE HABER
86736.72
70923.30
11024.24
4789.19
86736.72 86736.72
CDT-4
DEBE HABER
28944.04
14493.71
7225.17
7225.17
28944.04 28944.04
CDI-4
HABER
23459.376
3,505.424
808.944
27,773.74
CDT-5
HABER
6084.8
6084.8
CDE-6
HABER
7140.96
8314.00
8314
CDE-7
HABER
340
340
CDE-8
HABER
535
535
CDE-9
HABER
485
485
CDE-10
HABER
3,373.00
268.00
3,105.00
3,373.0
CDI-5
HABER
9,800.463
1,464.437
337.947
11602.8
CDT-6
HABER
2,613.02
2,613.02
CDE-11 124.2
HABER
2980.80
108.05
16.15
3105.00
CDE-12
HABER
4,980.6
4,980.6
CDI-6
HABER
15,433.8
2,306.2
532.2
18,272.20
CDT-7
HABER
3,674.88
3,674.88
CDE-13
HABER
2,998.2
2,998.2
CDE-14
HABER
5600.6
5600.6
CDI-7
HABER
16,977.18
2,536.82
585.42
20,099.42
CDT-8
HABER
4113.48
4113.48
CDE-15 4110
HABER
4095
15
4110
CDE-16
HABER
4774
4774 6.84
6840
CDE-17
HABER
6825.20
14.80
6840
CDT-9
HABER
564.449
564.449
CDT-10
HABER
28.60
28.60
CDT-11
HABER
47.20
47.20
CDT-12
HABER
3500
3500
CDT-13
HABER
5150
5150
CDT-14
HABER
900
900
CDT-15
HABER
1430.02
1430.02
CDT-16
HABER
2042.89
1401.14
5416.70
2206.40
599.87
11667.01
CDT-17
HABER
77.07
7.71
48.73
133.51
KARDEX FISICO VALORADO
UNIDAD DE MEDIDA: PIEZAS
COSTO ENTRADA
FECHA DETALLE
UNITARIO CANTIDAD IMPORTE
01/01/2020 SALDO INICIAL 1.91 5060 9664.60
03/02/2020 PRIMERA COMPRA 1.95 1620 3157.06
14/02/2020 VENTA DE 5600 PIEZAS
saldo inicial 1.91
primera compra 1.95
19/05/2020 SEGUNDA COMPRA 2.03 2758 5590.74
25/05/2020 DEVOLUCION 2.03
primera compra 1.95
segunda compra 2.03
18/10/2020 TERCERA COMPRA 2.17 1350 2934.51
segunda compra 2.03
tercera compra 2.09
26/10/2020 CUARTA COMPRA 1.68 2580 4333.12
tercera compra 2.09
cuarta compra 1.68
01/11/2020 QUITA COMPRA 2.17 1200 2608.434
25/11/2020 VENTA 2200 PIEZAS
cuarta compra 1.68
quinta compra 2.17
31/12/2020 ACTUALIZACION 564.449
TOTAL 14568 28852.91
VALOR ACTUALIZADO 348 4.1

VALOR SEGÚN KARDEX
Diferencia a ajustar
TECNICA: PEPS
SALIDA SALDO
CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE
5060 9664.60
6680 12821.656
5060 9664.6 1620 3157.056

540 1052.4 1080 2104.704
3838 7695.446
110 222.981 3728 7472.465
1080 2106.0 2648 5366.465

1960 3978.8 688 1387.665
2038 4322.175
688 1396.64 1350 2925.535

582 1216.38 768 1709.155
3348 6042.277
768 1605.12 2580 4437.157

1232 2069.76 1348 2367.397
2548 4975.831
1348 2264.64 1200 2711.191

852 1848.84 348 862.351
348 1426.8
14220 27426.113 348 1426.8
1426.8
862.351
564.449
PLANILLA DE RENDICION DE CUENTAS D
ENCARGADO: Sr. Daynor yujra
FECHA: 10 de febrero del 2020
MES: Febrero
FECHA TIPO DE COMPROBANTE No RAZON SICIAL O NOMBRE
05/01/20 FACTURA 022 LIBRERÍA "EL ESTUDIANTE"

09/01/20 RECIBO 020 SRA. TERESA GUTIERREZ
12/01/20 RECIBO 0061 HONORARIOS PROFESIONALES
16/01/20 FACTURA 42 SR. SALVATIERRA
22/01/20 FACTURA 156 SRA. TERAN
26/01/20 FACTURA 0059 SR. ARGOLLO
27/01/20 FACTURA 70 SRA. ROCA
30/01/2020 RECIBO 010 LIBRERÍA "LA MARAVILLA"
LANILLA DE RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA
IMPORTE:
No
AÑO:
DETALLE IMPORTE IVA PRECIO NETO
COMPRA DE 3 PAQUETES DE PAPEL BOM 150 19.5 130.5

COMPRA DE INSUMOS DE TE 90 90
PAGO AL ABOGADO 860 860
COMPRA DE GASOLIDA PARA EL VEHICULO 300 27.3 272.7
PAGO DE INTERNET 185 24.05 160.95
COMPRA DE UN TECLADO DE COMPUTADORA 500 65 435
PAGO DE ENERGIA ELECTRICA 250 32.5 217.5
COMPRA DE CALCULADORA 80 80
TOTAL 2415 168.35 2246.65
TOTAL FONDO FIJO Bs. 2800

TOTAL GASTOS Bs. 2415
DIFERENCIA A DEPOSITAR Bs. 385
210
Bs. 2800
1
2020
ASIGNACION CONTABLE
MUEBLES Y ENSERES
SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO
HONORARIOS PROFESIONALES
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
GASTOS DE COMUNICACIÓN
MATERIAL DEL ESCRITORIO
ENERGIA ELECTRICA
MATERIAL DE ESCRITORIO
27.3
KARDEX DE CAJA MONEDA EXTRANJERA
TECNICA: PEPS
DOLARES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO
01/01/2020 SALDO INICIAL 1000.00 1000.00
17/04/2020 COMPRA DE DOLARES 300 500.00 1500.00
24/08/2020 COMPRA DE DOS DATAS $us 1200
Saldo inicial 1000.00 500.00
Primera compra 200.00 300.00
28/12/2020 COMPRA DE LAPTOP $us 600
Primera compra 300.00 820.00
segunda compra 300.00 520.00
12/30/2020 COMPRA DE TRES IMPRESORAS $us 1000
Segunda compra 520.00 700.00
Tercera compra 480.00 220.00
12/31/2020 ACTUALIZACION 220.00
TOTAL 3020.00 2800.00 220.00
VALOR ACTUALIZADO $us 220.00 6.95

VALOR SEGÚN REGISTRO $us 220.00
Diferencia de cambio
A MONEDA EXTRANJERA
TIPO DE BOLIVIANOS
CAMBIO ENTRADA SALIDA SALDO
6.95 6,950.00 6,950.00
6.82 3410.00 10,360.00
6.95 6950.00 3,410.00

6.82 1364.00 2,046.00
6.83 5600.60 7,646.60
6.82 2046.00 5,600.60

6.83 2049.00 3,551.60
6.82 4774 8,325.60
6.83 3551.60 4,774.00

6.82 3273.60 1,500.40
6.95 28.60 1,529.00
20,763.20 19234.20 1,529.00
1529
1,500.40
28.60
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIO
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO HABER BONO TOTAL

BASICO ANTIGÜEDAD GANADO
LIC. MARIA ORTEGA GERENTE GENERAL 50500.00 700.26 51200.26
LIC. DENIS BELTRAN GERENTE FINANCIERO 10800.00 700.26 11500.26
LIC. BEATRIZ CASTRO CONTADOR 8380.00 1145.88 9525.88
SRA. ELENA TORRICO SECRETARIO 6130.00 1145.88 7275.88
SRTA. ESTHER NUÑEZ VENDEDOR 5070.00 2164.44 7234.44
TOTAL 80880.00 5856.72 86736.72
PLANILLA DEL RC-IVA
BASE
NOMBRE Y APELLIDOS SUELDO NETO 2 SMN RC-IVA 13%
IMPONIBLE
LIC. MARIA ORTEGA 44692.71 4244 40448.71 5258

LIC. DENIS BELTRAN 10038.58 4244 5794.58 753
LIC. BEATRIZ CASTRO 8315.14 4244 4071.14 529
SRA. ELENA TORRICO 6351.12 4244 2107.12 274
SRTA. ESTHER NUÑEZ 6314.94 4244 2070.94 269
TOTAL 75712.48 21220.00 54492.48 7084.02
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
PROVIVIEN
NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL GANADO CNS 10% RP 1.71%
DA 2%
LIC. MARIA ORTEGA 51200.26 5120.03 875.52 1024.01

LIC. DENIS BELTRAN 11500.26 1150.03 196.65 230.01
LIC. BEATRIZ CASTRO 9525.88 952.59 162.89 190.52
SRA. ELENA TORRICO 7275.88 727.59 124.42 145.52
SRTA. ESTHER NUÑEZ 7234.44 723.44 123.71 144.69
TOTAL 86736.72 8673.67 1483.20 1734.73
DESCUENTOS
AFP 10% RC 1.71% CAFP 0.5% AS 0,5% RC-IVA ANTICIPO
5120.03 875.52 256.00 256.00 4707 0
1150.03 196.65 57.50 57.50 83 0
952.59 162.89 47.63 47.63 0 0
727.59 124.42 36.38 36.38 0 0
723.44 123.71 36.17 36.17 0 0
8673.67 1483.20 433.68 433.68 4789.19 0.00
DEDUCCIONES SALDO A FAVOR SALDO FAVOR CONTRIBUYENTE
FORM. 110
13% 2SMN FISCO CONTRIBUYENTE ANTERIOR INCREMENTO
13%
0 552 4707 0 0 0
39 552 163 0 80 0
104 552 126 0 0
0 552 278 0 0
0 552 282 0 0
143.00 2758.60 4869.19 686.00 80.00 0.00
PROVISION
APORTE PREVISION PARA
PARA
SOLIDARIO INDEMNIZACION TOTALES
AGUINALDO
3% 8,33%
8.33%
1536.01 4264.98 4264.98 17085.53
345.01 957.97 957.97 3837.64
285.78 793.51 793.51 3178.79
218.28 606.08 606.08 2427.96
217.03 602.63 602.63 2414.13
2602.10 7225.17 7225.17 28944.04
CARGAS SOCIALES
TOTAL
LIQUIDO PAGABLE
DESCUENTOS
11214.16 39986.10
1544.26 9956.00
1210.74 8315.14
924.76 6351.12
919.50 6314.94
15813.42 70923.30
OR CONTRIBUYENTE
TOTAL SALDO IMPUESTO SALDO MES
CONTRIBUYENTE RETENIDO SIGUIENTE
ACTUAL
0 0 4707
80 80 83
0 126 0 126
0 278 0 278
0 282 0 282
80.00 766.00 4789.19 686.00
UFV FINAL 2.35485

UFI INICIAL 2.35215 1.00 0.00 0
1.00114789 0.00114789 0.09183088

LIBRO MAYOR ANALITICO
CUENTA: CAJA MONEDA NACIONAL CODIGO N°
(+) (-)
FECHA COMPROBANTE DESCRIPCION DEBE HABER
01/01/2020 CDT-1 Registro del balance 139380.00
03/02/2020 CDE-2 Compra de 1620 piezas 3,628.80
14/03/2020 CDI-1 Venta de 5600 piezas 49672.00
17/04/2020 CDE-4 Compra de dólar 3,410.00
02/07/2020 CDI-3 Cobro de comisiones 5300.00
17/09/2020 CDE-7 Pago de internet 340.00
17/09/2020 CDE-8 Pago de publicidad 535.00
17/09/2020 CDE-9 Pago de energia electrica 485.00
18/10/2020 CDE-10 Compra de 1350 piezas 268.00
26/10/2020 CDE-12 Compra de 2580 4,980.60
12/31/2020 CDT-11 Faltante y sobrante según arqueo 47.20
12/31/2020 CDT-12 Cheque no considerado como efectivo 3500.00
12/31/2020 CDT-13 Facturas que no representan efectivo 5150.00
12/31/2020 CDT-14 Gastos efectuados según recibos 900.00
TOTAL 269835.70 41115.7
CUENTA CAJA MONEDA EXTRANJERA CODIGO

(+) (-)
01/01/2020 CDT-1 Registro del balance de reapertura 6950.00
17/04/2020 CDE-4 Compra de $us 500 t/c Bs.6.82 3410
24/08/2020 CDE-6 Compra de dos datas 8314.00
20/11/2020 CDE-14 Compra de $us 820 5600.6
28/12/2020 CDE-15 Compra de lapto 4095
29/12/2020 CDE-16 Compra de $us 700 4774
30/12/2020 CDE-17 Compra de tres impresoras 6825.20
31/12/2020 CDT-10 28.60
TOTAL 20763.20 19234.2
CUENTA BANCOS CODIGO

10/02/2020 CDE-1 Sr. Daynor yujra 2800
24/10/2020 CDE-11 Pago de factura 2980.80
TOTAL 180600.00 5780.8
CUENTAS CAJA DE AHORRO M/N CODIGO

TOTAL 30,700.00
CUENTAS DEPOSITO A PLAZO FIJO CODIGO

TOTAL 13820.00
CUENTAS INVENTARIO DE MERCADERIA CODIGO

14/02/2020 CDT-2 Costo de ventas 10716.95
25/05/2020 CDI-2 Devolucion 222.981
10/19/2020 CDT-6 Costo de ventas 2,613.02
10/28/2020 CDT-7 Costo de ventas 3,674.88
31/12/2020 CDT-9 Actualizacion del inventario 564.4492
TOTAL 28852.91 27426.113
CUENTAS TERRENOS CODIGO

TOTAL 10800.00
CUENTAS EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES CODIGO

TOTAL 80800.00
CUENTAS MUEBLES Y ENSERES CODIGO

01/01/2020 CDT-1 Registro contable 7800.00
10/02/2020 CDE-3 Planilla de rendicion de cuentas 130.5
TOTAL 7930.50
CUENTAS VEHICULOS Y AUTOMOTORES CODIGO

01/01/2020 CDT-1 Registro del balance de apertura 26780.00
TOTAL 26780.00
CUENTAS EQUIPOS DE COMPUTACION CODIGO

TOTAL 9500.00
CUENTAS DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES CODIGO

TOTAL 6800.00
CUENTAS DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES CODIGO

TOTAL 680.00
CUENTAS DEPRECIACION ACUM. DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES CODIGO

TOTAL 4300.00
CUENTAS CUENTAS POR PAGAR CODIGO

25/05/2020 CDI-2 Devolución de 110 piezas 256.30
19/05/2020 CDE-5 Compras de 2758 piezas 1927.84
TOTAL 3361.30 7332.84
CUENTAS CAPITAL SOCIAL CODIGO

TOTAL 502714.60
CUENTAS CAJA CHICA CODIGO

01/01/2020 CDE-1 fondo fijo para el area administrativa 2800.00
TOTAL 2800.00 2415.00
CUENTAS CREDITO FISCAL 13% CODIGO

24/08/2020 CDE-6 Compra de dos datas al contado 1080.82
17/09/2020 CDE-8 Pago de publicidad 69.55
28/12/2020 CDE-15 Compra de lapto 534.3
12/31/2020 CDT-13 Facturas según arqueo 669.5
12/31/2020 CDT-14 Facturas según arqueo 117
TOTAL 6418.85 0
CUENTAS SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO CODIGO

TOTAL 90.00
CUENTAS HONORARIOS PROFESIONALES CODIGO

TOTAL 860.00
CUENTAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CODIGO

TOTAL 272.70
CUENTAS GASTOS DE COMUNICACIÓN CODIGO

31/09/2020 CDT-13 Registro de facturas según arqueo 1218.00
1674.75 0
CUENTAS MATERIAL DEL ESCRITORIO CODIGO

TOTAL 3333.80
CUENTAS ENERGIA ELÉCTRICA CODIGO

TOTAL 1083.15 0
CUENTAS IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES CODIGO

13/08/2020 CDI-4 Ventas de 3040 piezas 808.94
TOTAL 3913.67 0
CUENTAS VENTAS CODIGO

14/03/2020 CDI-1 Venta de 5600 piezas 43,214.64
19/10/2020 CDI-5 venta de 1270 piezas 9800.463
TOTAL 108,885.46
CUENTAS DEBITO FISCAL 13% CODIGO

25/05/2020 CDI-2 Devolución de 110 piezas 33.319
02/07/2020 CDI-3 Cobro de comisiones 689
24/10/2020 CDE-11 Pago de la factura 16.15
25/11/2020 CDI-7 venta de 2200 piezas 2,536.82
TOTAL 0.00 17008.706
CUENTAS IT POR PAGAR 3% CODIGO

02/07/2020 CDI-3 Cobro de comisiones 159
TOTAL 0.00 3913.67
CUENTAS COSTO DE LA MERCADERÍA CODIGO

14/03/2020 CDT-2 Ventas 5600 piezas 10716.95
13/08/2020 CDT-5 Ventas de 3040 piezas 6,084.80
19/10/2020 CDT-6 Ventas de 1270 piezas 2613.02
28/10/2020 CDT-7 venta de 2000 piezas 3,674.88
25/11/2020 CDT-8 Venta de 2200 piezas 4113.48
14.799999999999 Venta de 2200 piezas 0
TOTAL 27203.13 0
CUENTAS COMISIONES PERCIBIDAS 87% CODIGO

TOTAL 4611.00
CUENTAS SUELDOS Y SALARIOS CODIGO

02/08/2020 CDT-3 registro de la planilla de sueldos 86736.72
TOTAL 86736.72
CUENTAS SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR CODIGO

TOTAL 70923.30
CUENTAS APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR CODIGO

02/08/2020 CDT-3 registro de la planilla de sueldos 11,024.24
31/08/2020 CDT-4 panilla de aportes patronales 14493.71
TOTAL 0.00 25517.94
CUENTAS RC-IVA POR PAGAR CODIGO

TOTAL 4789.19
CUENTAS CARGAS SOCIALES CODIGO

31/08/2020 CDT-4 panilla de aportes patronales 28944.04
TOTAL 28944.04
CUENTAS PROIVISIÓN PARA AGUINALDO CODIGO

31/08/2020 CDT-4 Panilla de aportes patronales 7225.17
TOTAL 7225.17
CUENTAS PROIVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN CODIGO

31/08/2020 CDT-4 Panilla de aportes patronales 7225.17
TOTAL 7225.17
CUENTAS EQUIPO AUDIO VISUAL CODIGO
28/12/2020 CDE-15 Compra de lapto 3,575.70
TOTAL 16667.46 0
CUENTAS DIFERENCIA DE CAMBIO CODIGO

28/12/2020 CDE-15 Compra de lapto 15
31/12/2020 CDT-10 28.60
TOTAL 92.22 58.4
CUENTAS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CODIGO

17/09/2020 CDE-8 Pago de publicidad en efectivo 465.45
TOTAL 465.45
CUENTAS OTROS INGRESOS CODIGO

24/10/2020 CDE-11 pago de la factura No 103 108.05
TOTAL 108.05
CUENTAS FALTANTES Y SOBRANTES CODIGO

31/12/2020 CDT-11 faltantes y sobrantes según arqueo 54.20
TOTAL 54.20
CUENTAS LETRAS POR COBRAR CODIGO

31/12/2020 CDT-12 cheque no considerado como efectivo 3500.00
TOTAL 3500.00
CUENTAS PRESTAMO AL PERSONAL CODIGO

31/12/2020 CDT-14 Gastos efectuados según recibos 783.00
TOTAL 783.00
CUENTAS AJUSTE DE INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES CODIGO

31/12/2020 CDT-9 Actualizacion del inventario 564.45
TOTAL 564.45
1111
SALDO
139380.00
135751.20
185423.20
182013.20
177514.90
182814.90
209779.70
209439.70
208904.70
208419.70
208151.70
219416.60
214436.00
232176.00
229177.80
223577.20
243091.20
238317.20
238270.00
234770.00
229620.00
228720.00
228720.00
1112
SALDO
6950.00
10360.00
2046.00
7646.60
3551.60
8325.60
1500.40
1529.00
1529.00
1114
SALDO
180600.00
177800.00
174819.20
174819.20
1115
SALDO
30700.00
30700.00
1117
SALDO
13820.00
13820.00
1131.00
SALDO
9664.60
12821.66
2104.70
7695.45
7472.46
1387.66
4322.17
1709.15
6042.28
2367.40
4975.83
862.35
1426.80
1426.80
1211
SALDO
10800.00
10800.00
1212
SALDO
80800.00
80800.00
1213
SALDO
7800.00
7930.50
7930.50
1216
SALDO
26780.00
26780.00
1216
SALDO
9500.00
9500.00
232
SALDO
6800.00
6800.00
233
SALDO
680.00
680.00
235
SALDO
4300.00
4300.00
2131
SALDO
256.30
3361.30
1061.30
-866.54
-3971.54
-3971.54
3112
SALDO
502714.60
502714.60
1113
SALDO
2800.00
385.00
385.00
1127
SALDO
471.74
640.09
1475.49
2556.31
2600.51
2670.06
2733.11
3171.60
3819.08
4208.85
4743.15
5632.35
6301.85
6418.85
6418.85
61126
SALDO
90.00
90.00
61114
SALDO
860.00
860.00
61133
SALDO
272.70
272.70
61111
SALDO
160.95
456.75
1674.75
1674.75
61118
SALDO
515.00
3333.80
6126
SALDO
217.50
639.45
1083.15
1083.15
2112
SALDO
1490.16
1649.16
2458.10
2796.05
3328.25
3913.67
3913.67
411
SALDO
43,214.64
66,674.02
76,474.48
91,908.28
108,885.46
108,885.46
2111
SALDO
6457.36
6490.68
7179.68
10685.10
12149.54
12165.69
14471.89
17008.71
17008.71
2112
SALDO
1490.16
1649.16
2458.10
2796.05
3328.25
3913.67
3913.67
SALDO
10716.95
16801.75
19414.77
23089.65
27203.13
27203.13
27203.13
422
SALDO
4611.00
4611.00
6111
SALDO
86736.72
86736.72
2121
SALDO
70923.30
70923.30
2112
SALDO
11024.24
25517.94
25517.94
212804
SALDO
4789.19
4789.19
6112
SALDO
28944.04
28944.04
2232
SALDO
7225.17
7225.17
2231
SALDO
7225.17
7225.17
1218
SALDO
7140.96
10716.66
16667.46
16667.46
432
SALDO
92.22
77.22
62.42
33.82
33.82
61231
SALDO
465.45
465.45
SALDO
108.05
108.05
425
SALDO
54.20
54.20
1123
SALDO
3500.00
3500.00
11210
SALDO
783.00
783.00
436
SALDO
564.45
564.45
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
TIPO DE SUMAS
No CUENTAS
CUENTA DEBE
1 CAJA MONEDA NACIONAL A 269835.70
2 CAJA MONEDA EXTRANJERA A 20763.20
3 BANCOS A 180600.00
4 CAJA DE AHORRO M/N A 30700.00
5 DEPOSITO A PLAZO FIJO M/N A 13820.00
6 INVENTARIO DE MERCADERIA A 28852.91
7 TERRENOS A 10800.00
8 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES A 80800.00
9 MUEBLES Y ENSERES A 7930.50
10 VEHICULOS Y AUTOMOTORES A 26780.00
11 EQUIPOS DE COMPUTACION A 9500.00
12 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES P
13 DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES P
14 DEPRECIACION ACUM. DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES P
15 CUENTAS POR PAGAR M/N P 3361.30
16 CAPITAL SOCIAL C
17 CAJA CHICA A 2800.00
18 CREDITO FISCAL 13% A 6418.85
19 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO E 90.00
20 HONORARIOS PROFESIONALES E 860.00
21 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES E 272.70
22 GASTOS DE COMUNICACION E 1674.75
23 MATERIAL DE ESCRITORIO A 3333.80
24 ENERGIA ELECTRICA E 1083.15
25 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES P 3913.67
26 VENTAS 87% I
27 DEBITO FISCAL 13% P
28 IT POR PAGAR 3% P
29 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 27203.13
30 COMISIONES PERCIBIDAS 87% I
31 SUELDOS Y SALARIOS E 86736.72
32 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR P
33 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR P
34 RC-IVA POR PAGAR P
35 CARGAS SOCIALES E 28944.04
36 PROVISION PARA AGUINALDO E
37 PREVISION PARA INDEMNIZACION P
38 EQUIPO AUDIVISUAL A 16667.46
39 DIFERENCIA DE CAMBIO I 92.22
40 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA E 465.45
41 OTROS INGRESOS I
42 FALTANTES Y SOBRANTES A 47.20
43 LETRAS POR COBRAR A 3500.00
44 PRESTAMO AL PERSONAL I 783.00
45 AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENES I
TOTAL 868629.76
AS Y SALDOS
DE 2020
)
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
41115.70 228720.00
19234.20 1529.00
5780.80 174819.20
30700.00
13820.00
27426.11 1426.80
10800.00
80800.00
7930.50
26780.00
9500.00
6800.00 6800.00
680.00 680.00
4300.00 4300.00
7332.84 3971.54
502714.60 502714.60
2415.00 385.00
6418.85
90.00
860.00
272.70
1674.75
3333.80
1083.15
3913.67
108885.46 108885.46
17008.71 17008.71
3913.67 3913.67
27203.13
4611.00 4611.00
86736.72
70923.30 70923.30
25517.94 25517.94
4789.19 4789.19
28944.04
7225.17 7225.17
7225.17 7225.17
16667.46
58.40 33.82
465.45
108.05 108.05
47.20
3500.00
783.00
564.45 564.45
868629.76 769238.24 769238.24
EMPRESA "EL GOLOSO" S.R.L.
ARQUEO DE CAJA MONEDA NACIONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)
RESPONSABLE: SR. JHON TALLACAHUA HORA:18:40
BILLTES Y MONEDAS
580 Bs. 200 116000
620 Bs. 100 62000
510 Bs. 50 25500
480 Bs. 20 9600
570 Bs. 10 5700
320 Bs. 5 1600
300 Bs. 1 300
240 Bs. 0.5 120
CHEQUE
11/19/2020 No 630 PAGO DE UNA LETRA DE CAMBIO DEL CLIENTE SRA. RIVERA
12/20/2020 No 320 o/EMPRESA DEL CLIENTE SRA. DELGADO PAGO DE DEUDA
12/22/2020 No 0630 O/EMPRESA DEL CLIENTE SR. CORTEZ DEVUELTO POR FALTA DE FONDOS
12/28/2020 No 00345 O/EMPRESA DEL CLIENTE SR. GONZALES PAGO DE UNA LETRA DE CAMBIO
12/29/2020 No 00200 O/EMPRESA DEL CLIENTE SRA. GALLO NO DEPOSITADO
FACTURA
11/20/2020 FACTURA No 180 ENTEL POR CONFERENCIAS
11/29/2020 FACTURA No 0035 COMPRA DE 2 ESCRITORIOS DE LA MUEBLERIA "CEDRO"
12/20/2020 FACTURA No 170 ELECTROPAZ
12/22/2020 FACTURA No 90 COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO
RECIBO
12/14/2020 RECIBO No 403 PRESTAMO AL PERSONAL SIN AUTORIZACION
12/26/2020 RECIBO No 142 PRESTAMO AL PERSONAL (SR. TERAN)AUTORIZACION POR EL GERENTE
SALDO SEGÚN ARQUEO

SALDO SEGÚN MAYOR
FALTANTE
MAYOR A 50 .- OPERACIONES PENDIENTE ACTIVO(DEUDOR) PASIVO(SALDO ACREEDOR)

MENOR O IGUAL A Bs 50 .- FALTANTES Y SOBRANTES EGRESO(DEUDOR) INGRESO (ACRREDOR)
D CAJA MONEDA NACIONAL H DETERMINACION EN EFECTIVO AL 31/12/2020
------------------------------------------------------------
238317.20 47.20 (CDT-11) 238270.00 BILLTES Y MONEDAS Bs.
3500.00 (CDT-12 CHEQUE No 320 Bs.
5150.00 (CDT-13 ) CHEQUE No 0630 Bs.
900.00 (CDT-14) CHEQUE No 00345 Bs.
CHEQUE No 00200 Bs.
238317.20 9597.20
Bs.
SALDO 228720
220820
3500 LETRAS POR COBRAR

2800
1900
2500
700
11400
1400 GASTOS DE COM.

2500 MATERIAL DEL ESCRITORIO
510 ENERGIA ELECTRICA
740 MATERIAL DEL ESCRITORIO
5150
300 PRESTAMO AL PERSONAL

600 PRESTAMO AL PERSONAL
900
238270.00
238317.20
-47.20 47.20
CTIVO AL 31/12/2020
220820
2800
1900
2500
700
228720
CASO NO 1 ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS.
ACTUALIZAR DETERMINAR EL INCREMENTO DE VALOR DE UN BIEN O VALORES

DEPRECIAR DETERMINAR EL VALOR DE USO DE UN ACTIVO TABLA DE DEPRECIACIÓNE
DENOMINACIONES
I= INCREMENTO
D= DEPRECIACIÓN
VR= VALOR REGISTRADO
VA= VALOR ACTUALIZADO
%= PORCENTAJE
VAF= VALOR DEL ACTIVO FIJO
UFV= UNIDAD DE FOMENTO A LA VIVIENDA
ACTIVO ANTIGUO
1/1/2020 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDEFICIOS Y CONSTRUCCIONES
12/31/2020
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL
2.35851
I= -1 80800.00 915.73
2.33208
VA=VR+I
VA= 80800.00 mas 915.73 81715.73
D=Vax %depreciación
D= 81715.73 2.50% 2042.89 DEPRECIACIÓN
ACTUALIZAR LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL
2.35851
I= -1 6800.00 77.07
2.33208
1/1/2020 MUEBLES Y ENSERES

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
12/31/2020
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL
2.35851
I= -1 7800.00 88.40
2.33208
VA=VR+I
VA= 7800.00 mas 88.40 7888.40
D= 7888.40 10.00% 788.84 DEPRECIACIÓN
ACTUALIZAR LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL
2.35851
I= -1 680.00 7.71
2.33208
1/1/2020 VEHICULOS Y AUTOMOTORES

DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES
12/31/2020
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL
2.35851
I= -1 26780.00 303.50
2.33208
VA=VR+I
VA= 26780.00 mas 303.50 27083.50
D= 27083.50 20.00% 5416.70 DEPRECIACIÓN
ACTUALIZAR LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULO
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL
2.35851
I= -1 4300.00 48.73
2.33208
NUEVO ACTIVO
1/1/2020 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 9500.00 2.33208
12/31/2020 2.35851
FECHA DE CIERRE
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL
FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES FECHA DE COMPRA.

2.35851
I= -1 9500.00 107.67
2.33208
VA =VR+I
VA= 9500.00 MAS 107.67 9607.67
DEPRECIAR
D=VAx %depreciación
D 9607.67 X 25.00% 2401.92 ANUAL

2401.92 200.16 MES 11 2201.76
12
2401.92 0.15 DIA 31 4.65
360 2206.40
NUEVO ACTIVO
2/10/2020 MUEBLES Y ENSERES 130.5 2.33686
12/31/2020 2.35851
FECHA DE CIERRE
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL

2.35851
I= -1 130.5 1.21
2.33686
VA =VR+I
VA= 130.5 MAS 1.21 131.71
DEPRECIAR
D 131.71 X 10.00% 13.17 ANUAL

13.17 1.10 MES 10 10.98
12
13.17 27.33 DIA 22 601.33
360 612.30
NUEVO ACTIVO
8/24/2020 EQUIPO AUDIOVISUAL 7140.96 2.35422
12/31/2020 2.35851
FECHA DE CIERRE
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL

2.35851
I= -1 7140.96 13.01
2.35422
VA =VR+I
VA= 7140.96 MAS 13.01 7153.97
DEPRECIAR
D 7153.97 X 25.00% 1788.49 ANUAL

1788.49 149.04 MES 4 596.16
12
1788.49 0.20 DIA 8 1.61
360 597.77
NUEVO ACTIVO
12/31/2020 2.35851
FECHA DE CIERRE
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL

2.35851
I= -1 3575.7 0.32
2.35872
VA =VR+I
VA= 3575.7 MAS 0.32 3576.02
DEPRECIAR
D 3576.02 X 25.00% 894.00 ANUAL

894.00 74.50 MES 0 0.00
12
894.00 0.40 DIA 4 1.61
360 1.61
NUEVO ACTIVO
12/31/2020 2.35851
FECHA DE CIERRE
UFV FINAL
I=(------------- -1) x VAF
UFV INICIAL

2.35851
I= -1 5950.8 0.18
2.35858
VA =VR+I
VA= 5950.8 MAS 0.18 5950.98
DEPRECIAR
D 5950.98 X 25.00% 1487.74 ANUAL

1487.74 123.98 MES 0 0.00
12
1487.74 0.24 DIA 2 0.48
360 0.48
UFV
UNIDAD DE FOMENTO A LA VIVIENDA 2020
ABLA DE DEPRECIACIÓNES
80800.00 UFV INICIAL 2.33208

6800.00
UFV FINAL 2.35851
7800.00 UFV INICIAL 2.33208

680.00
UFV FINAL 2.35851
26780.00 UFV INICIAL 2.33208
4300.00
UFV FINAL 2.35851
2.33208
UFV INCIAL
UFV FINAL
UFV INCIAL
UFV FINAL
UFV INCIAL
UFV FINAL
UFV INCIAL
UFV FINAL
UFV INCIAL
UFV FINAL
METODO DE LEGISLACION BOLIVIANA
CUADRO DE DEPRECIACION
VALOR
FECHA DETALLE UFV FINAL
REGISTRADO
12/31/2020 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 80800.00 2.35851

12/31/2020 VEHICULOS Y AUTOMOTORES 26780.00 2.35851
12/31/2020 EQUIPOS DE COMPUTACION 9500.00 2.35851
TOTAL 141677.96 18.86808
EPRECIACION
DEPRECIACIONES
INCREMENTO DE VALOR
UFV INICIAL
ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADO ANTERIOR ACTUALIZACIÓN
2.33208 915.73 81715.73 6800.00 77.07

2.33208 88.40 7888.40 680.00 7.71
2.33208 303.50 27083.50 4300.00 48.73
2.33208 107.67 9607.67 0.00 0.00
2.33686 1.21 131.71 0.00 0.00
2.35422 13.01 7153.97 0.00 0.00
2.35872 0.32 3576.02 0.00 0.00
2.35858 0.18 5950.98 0.00 0.00
18.7367 1430.02 143107.98 11780.00 133.51
1 3
BIENES DE USO ACTIVO FIJOS

EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 81715.73
DEPR. ACUMULADA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 8919.96
MUEBLES Y ENSERES 7888.40
DEPR. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 1476.55
VEHICULOS Y AUTOMOTORES 27083.50
DEPR. ACUMULADA DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES 9765.43
CIACIONES TOTAL
VALOR EN
DEPRECIACIÓN
PERIODO LIBROS.
ACUMULADA
2042.89 8919.96 72795.77
788.84 1476.55 6411.85
5416.70 9765.43 17318.07
2206.40 2206.40 7401.26
612.30 612.30 480.59
597.77 597.77 6556.20
1.61 1.61 3574.41
0.48 0.48 5950.50
11667.01 23580.51 120488.65
2
72795.77
6411.85
17318.07
HOJA DE TRABAJO
ELABORADO AL 31 DE DICIEM
(EXPRESADO EN BOLIVI
SALDOS
TIPO DE
No DETALLE
CUENTA DEUDOR
DEBE
1 CAJA MONEDA NACIONAL A 228720.00
2 CAJA MONEDA EXTRANJERA A 1529.00
3 BANCOS A 174819.20
4 CAJA DE AHORRO M/N A 30700.00
5 DEPOSITO A PLAZO FIJO M/N A 13820.00
6 INVENTARIO DE MERCADERIA A 1426.80
7 TERRENOS A 10800.00
8 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES A 80800.00
9 MUEBLES Y ENSERES A 7930.50
10 VEHICULOS Y AUTOMOTORES A 26780.00
11 EQUIPOS DE COMPUTACION A 9500.00
12 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES P
13 DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES P
14 DEPRECIACION ACUM. DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES P
15 CUENTAS POR PAGAR M/N P
16 CAPITAL SOCIAL C
17 CAJA CHICA A 385.00
18 CREDITO FISCAL 13% A 6418.85
19 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO E 90.00
20 HONORARIOS PROFESIONALES E 860.00
21 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES E 272.70
22 GASTOS DE COMUNICACION E 1674.75
23 MATERIAL DE ESCRITORIO E 3333.80
24 ENERGIA ELECTRICA E 1083.15
25 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES E 3913.67
26 VENTAS 87% I
27 DEBITO FISCAL 13% P
28 IT POR PAGAR 3% P
29 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA E 27203.13
30 COMISIONES PERCIBIDAS 87% I
31 SUELDOS Y SALARIOS E 86736.72
32 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR P
33 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR P
34 RC-IVA POR PAGAR P
35 CARGAS SOCIALES E 28944.04
36 PROVISION PARA AGUINALDO P
37 PREVISION PARA INDEMNIZACION P
38 EQUIPO AUDIVISUAL A 16667.46
39 DIFERENCIA DE CAMBIO E 33.82
40 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA E 465.45
41 OTROS INGRESOS I
42 FALTANTES Y SOBRANTES E 47.20
43 LETRAS POR COBRAR A 3500.00
44 PRESTAMO AL PERSONAL A 783.00
45 AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENES I
TOTAL 769238.24
46 DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y C0NSTRUCCIONES E
47 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES E
48 DEPRECIACIÓN DE VEHICULOS E
49 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN E
50 DEPRECIACIÓN EQUIPO AUDIOVISUAL E
51 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN P
52 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO AUDIOVISUAL P
TOTAL
53 PERDIDA DE LA GESTION
TOTALES
HOJA DE TRABAJO
DO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
PRESADO EN BOLIVIANOS)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER EGRESOS INGRESOS ACTIVO
HABER
228720.00 228720.00
1529.00 1529.00
174819.20 174819.20
30700.00 30700.00
13820.00 13820.00
1426.80 1426.80
10800.00 10800.00
915.73 81715.73 81715.73
89.61 8020.11 8020.11
303.50 27083.50 27083.50
107.67 9607.67 9607.67
6800.00 2119.96 8919.96
680.00 1408.85 2088.85
4300.00 5465.43 9765.43
3971.54 3971.54
502714.60 502714.60
385.00 385.00
6418.85 6418.85
90.00 90.00
860.00 860.00
272.70 272.70
1674.75 1674.75
3333.80 3333.80
1083.15 1083.15
3913.67 3913.67
108885.46 108885.46 108885.46
17008.71 17008.71
3913.67 3913.67
27203.13 27203.13
4611.00 4611.00 4611.00
86736.72 86736.72
70923.30 70923.30
25517.94 25517.94
4789.19 4789.19
28944.04 28944.04
7225.17 7225.17
7225.17 7225.17
13.51 16680.97 16680.97
33.82 33.82
465.45 465.45
108.05 108.05 108.05
47.20 47.20
3500.00 3500.00
783.00 783.00
564.45 133.51 1430.02 1860.96 1860.96
769238.24
2042.89 2042.89 2042.89
1401.14 1401.14 1401.14
5416.70 5416.70 5416.70
2206.40 2206.40 2206.40
599.87 599.87 599.87
2206.40 2206.40
599.87 599.87
13230.53 13230.53 782335.27 782335.27 166325.45 115465.47 616009.82
50859.97 50859.97
166325.45 166325.45 666869.80
R= I - E
UTILIDAD INGRESO MAYOR EGRESO
PERDIDA INGRESO MENOR EGRESO
PERDIDA 115465.47 RESTAR 166325.45

PERDIDA -50859.97
BALANCE GENERAL
PASIVO Y
CAPITAL
8919.96
2088.85
9765.43
3971.54
502714.60
17008.71
3913.67
70923.30
25517.94
4789.19
7225.17
7225.17
2206.40
599.87
666869.80
666869.80
ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
INGRESOS
VENTAS NETAS 108885.46
VENTAS BRUTAS 108885.46
DEVOLUCION SOBRES VENTAS 0
DESCUEBTO SOBRE VENTAS 0
BONIFICACIONES SOBRE VENTAS 0
EGRESOS
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 27203.13
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 81682.33
GASTOS DE OPERACIÓN 139122.31

SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 90.00
HONORARIOS PROFESIONALES 860.00
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 272.70
GASTOS DE COMUNICACION 1674.75
MATERIAL DE ESCRITORIO 3333.80
ENERGIA ELECTRICA 1083.15
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3913.67
SUELDOS Y SALARIOS 86736.72
CARGAS SOCIALES 28944.04
DIFERENCIA DE CAMBIO 33.82
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 465.45
FALTANTES Y SOBRANTES 47.20
DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y C0NSTRUCCIONES 2042.89
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 1401.14
DEPRECIACIÓN DE VEHICULOS 5416.70
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2206.40
DEPRECIACIÓN EQUIPO AUDIOVISUAL 599.87
PERDIDA EN OPERACIONES
-57439.99
OTROS INGRESOS
COMISIONES PERCIBIDAS 4611.00 6580.01
OTROS INGRESOS 108.05
AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 1860.96
PERDIDA DE LA GESTION -50859.97
JHONNY PACOHUANCA TALLACAHUA DAYNOR YUJRA AGUILAR
GERENTE GENERAL CONTADOR
TADOS
EMBRE DE 2020
IVIANOS)
YNOR YUJRA AGUILAR
CONTADOR
BALANCE GENER
ELABORADO AL 31 DE DICIE
(EXPRESADO EN BOLI
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 462101.85
Disponibles
CAJA MONEDA NACIONAL 228720.00
CAJA MONEDA EXTRANJERA 1529.00
CAJA CHICA 385.00
BANCOS 174819.20
CAJA DE AHORRO M/N 30700.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO M/N 13820.00
Exigibles
LETRAS POR COBRAR 3500.00
CREDITO FISCAL 6418.85
PRESTAMO AL PERSONAL 783.00
Bienes de cambio
INVENTARIO DE MERCADERIA 1426.80
ACTIVO NO CORRIENTE 130327.46

Bienes de uso o Activo fijo
TERRENOS 10800.00
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 81715.73
DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 8919.96
72795.77
MUEBLES Y ENSERES 8020.11
DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 2088.85
5931.26
VEHICULOS Y AUTOMOTORES 27083.50
DEPRECIACION ACUM. DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES 9765.43
17318.07
EQUIPOS DE COMPUTACION 9607.67
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2206.40
7401.26
EQUIPO AUDIVISUAL 16680.97
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO AUDIOVISUAL 599.87
16081.10
TOTAL ACTIVO 592429.31
JHONNY PACOHUANCA TALLACAHUA

GERENTE GENERAL
BALANCE GENERAL
ADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
XPRESADO EN BOLIVIANOS)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 126124.34
Obligaciones tributarias
DEBITO FISCAL 17008.71
IT POR PAGAR 3913.67
RC - IVA POR PAGAR 4789.19
Obligaciones laborales
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 70923.30
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 25517.94
Obligaciones comerciales o exigible acorto plazo

CUENTAS POR PAGAR 3971.54
PASIVO NO CORRIENTE
Previsiones
PREVISION PARA INDEMNIZACION 7225.17
PROVISION PARA AGUINALDO 7225.17
PATRIMONIO NETO
APORTE DE SOCIO
Capital
CAPITAL SOCIAL 502714.60
PERDIDA DE LA GESTION -50859.97
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DAYNOR YUJRA AGUILAR

CONTADOR
126124.34
14450.34
451854.63
592429.31

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

ACTIVO NO CORRIENTE 123900.00

JHONNY PACOHUANCA TALLACAHUA DAYNOR YUJRA AGU

PATRIMONIO NETO 502714.60

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 505014.60

DAYNOR YUJRA AGUILAR

Por registro de la planilla de sueldos y salarios del mes de agosto

UNIDAD DE MEDIDA: PIEZAS

VALOR ACTUALIZADO 348 4.1

5060 9664.6 1620 3157.056

1080 2106.0 2648 5366.465

688 1396.64 1350 2925.535

768 1605.12 2580 4437.157

1348 2264.64 1200 2711.191

FECHA TIPO DE COMPROBANTE No RAZON SICIAL O NOMBRE

05/01/20 FACTURA 022 LIBRERÍA "EL ESTUDIANTE"

DETALLE IMPORTE IVA PRECIO NETO

COMPRA DE 3 PAQUETES DE PAPEL BOM 150 19.5 130.5

TOTAL FONDO FIJO Bs. 2800

VALOR ACTUALIZADO $us 220.00 6.95

6.95 6950.00 3,410.00

6.82 2046.00 5,600.60

6.83 3551.60 4,774.00

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO HABER BONO TOTAL

PLANILLA DEL RC-IVA

LIC. MARIA ORTEGA 44692.71 4244 40448.71 5258

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

LIC. MARIA ORTEGA 51200.26 5120.03 875.52 1024.01

DEDUCCIONES SALDO A FAVOR SALDO FAVOR CONTRIBUYENTE

UFV FINAL 2.35485

1.00114789 0.00114789 0.09183088

CUENTA CAJA MONEDA EXTRANJERA CODIGO

CUENTA BANCOS CODIGO

CUENTAS CAJA DE AHORRO M/N CODIGO

CUENTAS DEPOSITO A PLAZO FIJO CODIGO

CUENTAS INVENTARIO DE MERCADERIA CODIGO

CUENTAS TERRENOS CODIGO

CUENTAS EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES CODIGO

CUENTAS MUEBLES Y ENSERES CODIGO

CUENTAS VEHICULOS Y AUTOMOTORES CODIGO

CUENTAS EQUIPOS DE COMPUTACION CODIGO

CUENTAS DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES CODIGO

CUENTAS DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES CODIGO

CUENTAS DEPRECIACION ACUM. DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES CODIGO

CUENTAS CUENTAS POR PAGAR CODIGO

CUENTAS CAPITAL SOCIAL CODIGO

CUENTAS CAJA CHICA CODIGO

CUENTAS CREDITO FISCAL 13% CODIGO

CUENTAS SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO CODIGO

CUENTAS HONORARIOS PROFESIONALES CODIGO

CUENTAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CODIGO

CUENTAS GASTOS DE COMUNICACIÓN CODIGO

CUENTAS MATERIAL DEL ESCRITORIO CODIGO

CUENTAS ENERGIA ELÉCTRICA CODIGO

CUENTAS IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES CODIGO

CUENTAS VENTAS CODIGO

CUENTAS DEBITO FISCAL 13% CODIGO

CUENTAS IT POR PAGAR 3% CODIGO

CUENTAS COSTO DE LA MERCADERÍA CODIGO

CUENTAS COMISIONES PERCIBIDAS 87% CODIGO

CUENTAS SUELDOS Y SALARIOS CODIGO

CUENTAS SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR CODIGO