BURO CONTABLE (La Comercial Intermix)

BURO CONTAB
El comercial “INTERMIX” S.R.L.inicio sus actividades el 2 de Febrero del 200X, con los siguientes aportes de los s
Socio Ana Vera Villa.
Billetes y monedas de diferentes cortes
Deuda con compromiso verbal de pago a favor de la empresa
Cuenta Corriente en el Banco Mercantil
Lote de mercaderías valuado en
Deuda con compromiso verbal de pago a la empresa “Aurora”
Laptop
Socio Fernando Tarrico Granados.
Efectivo en diferentes cortes
Efectivo en dólares de diferente corte $us. 3000.-
Una letra de cambio a favor de la empresa (Sr.Peralta)
Edificios y construcciones
Computadoras con impresoras, escaner
Camioneta marca TOYOTA
Deuda con garantía Hipotecaria en el Banco Nacional de Bolivia
Socio Danitza Peralta Olivarez.
Depósito a Plazo fijo en moneda nacional
Mobiliario para la oficina y tienda
Caja de Ahorro en moneda extranjera
Televisor y un DVD
Terreno
Deuda con garantía de una letra de cambio a la Mueblería “Vallejos”
TRANSACCIONES COMERCIALES
4/2/2020
Los gastos de organización fueron pagados por Bs. 5200.- en efectivo según factura.
10/3/2020 Se vende mercaderías al Sr. Armando Torralba por Bs. 100200, según factura, No 003 co
25/3/2020 Se paga honorarios al Sr. Gustavo Benavidez por Bs. 1850.- con cheque por mantenimien
1/4/2020 Se paga los impuestos del mes.
4/4/2020 Se compra mercadería por Bs. 80200.- con garantía de una letra de cambio según factura
18/4/2020 Se paga un alquiler de un almacén en la zona céntrica por el lapso de un año según factur
28/5/2020 Se cobra intereses por Bs. 300.- al contado según factura.
21/6/2020 Se le da viáticos al Sr, Orlando Torrico para viaje a Cochabamba en representación de la c
17/7/2020 Se paga los servicios básicos del mes con cheque. Según el siguiente detalle:
No factura Concepto Importe
122 Internet Bs. 400.-
902 Energía eléctrica Bs. 320.-

49 Agua Potable Bs. 150.-
21/8/2020 Se pago un seguro contra incendio por un año a la aseguradora Vitalicia por Bs. 6300.- al
4/10/2020 Se paga la planilla de sueldos y salarios con cheque por Bs. 20450.-
17/12/2020 El Sr. Armando Torralba nos cancela su deuda de la letra de cambio con efectivo.
DATOS ADICIONALES:
Realizar los siguientes ajustes contables y los que se requieran.
a. Depreciar los activos fijos.
b. Realizar los ajustes contables que se requiera.
c. Según recuento físico el inventario final de mercaderías es de Bs. 20200.-a valor actualizado.
SE REQUIERE:
a. Balance de apertura
b. Registros contables en comprobantes de diario
c. Libros Mayores analíticos
d. Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
e. Ajustes contables
f. Hoja de trabajo
g. Estados Financieros.
h. Asientos de precierre y cierre final.
CONTABLE
0X, con los siguientes aportes de los socios:
Bs .86000.-
Bs. 8150.-
Bs. 27000.-
Bs. 25350.-
Bs. 5200.-
Bs. 5300.-
Bs. 12400.-
Bs. 21000.-
Bs. 3800.-
Bs. 50150.-
Bs. 10150.-
Bs. 25300.-
Bs. 40470.-
Bs. 10600.-
Bs. 15180.-
Bs. 10300.-
Bs. 4100.-
Bs. 20500.-
Bs. 1300.-
5200.- en efectivo según factura.

r Bs. 100200, según factura, No 003 con garantía de una letra de cambio a 90 días vista.
Bs. 1850.- con cheque por mantenimiento del edificio.
a de una letra de cambio según factura.

ica por el lapso de un año según factura No 100 por Bs. 6200.- en efectivo.
Cochabamba en representación de la comercial por Bs. 800.- al contado.

Según el siguiente detalle:
aseguradora Vitalicia por Bs. 6300.- al contado según factura.
e por Bs. 20450.-
a letra de cambio con efectivo.
or actualizado.
Caja M.N. ACTIVO
Cuentas por cobrar ACTIVO
Bancos ACTIVO
Inventario Inicial ACTIVO
Cuentas por pagar PASIVO
Equipo de Computacion ACTIVO
Caja M.N. ACTIVO

Caja M.E. ACTIVO
Letras por cobrar ACTIVO
Edificios y Construcciones ACTIVO
Equipo de Computacion ACTIVO
Vehiculos ACTIVO
Hipotecas por pagar PASIVO
Deposito a plazo fijo M.N. ACTIVO

Muebles y Enceres ACTIVO
Caja de ahorro M.E. ACTIVO
Equipo audio visual ACTIVO
Terrenos ACTIVO
Letras por pagar PASIVO
La empresa “INTERMIX” S.R.L.
SANTA CRUZ - LA PAZ - BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
ELABORADO AL 2 DE FEBRERO 200X
(EXPRESADO EN BS)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE Bs.204,600.- PASIVO CORRIENTE
Disponibles OBLIGACIONES COMERCIALE

Caja Moneda Nacional Bs.98400.- Cuentas por pagar
Caja Moneda Extranjera Bs.21000.- Letras por pagar
Caja de Ahorro M.E. Bs.10300.-
Bancos Bs.27000.-
Deposito a plazo fijo M.N. Bs.10600.-
EXIGIBLES
Cuentas por cobrar Bs.8150.- PASIVO NO CORRIENTE
Letras por cobrar Bs.3800.- OBLIGACIONES BANCARIAS
BIENES DE CAMBIO Hipotecas por pagar
Inventario inicial Bs.25350.-
ACTIVO NO CORRIENTE Bs.130,680.-
ACTIVO FIJO PATRIMONIO NETO
Equipo de computacion Bs.15450.- APORTE DE SOCIOS
Edificios y construcciones Bs.50150.- Capital Social
Vehiculos Bs.25300.-
Muebles y enceres Bs.15180.-
Equipo audiovisual Bs.4100.-
terrenos Bs.20500.-
TOTAL ACTIVO Bs.335,280.-

-
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE Bs.46,970.-
OBLIGACIONES COMERCIALES
Cuentas por pagar Bs.5200.-
etras por pagar Bs.1300.-
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS
Hipotecas por pagar Bs.40470.-
PATRIMONIO NETO Bs.288,310

APORTE DE SOCIOS
Capital Social Bs.288,310.-
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Bs.335,280.-

}
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 2 DE FEBRERO DEL 200X
CODIGO
1111
1112
1116
1114
1117
1121
1123
11311
1216
1212
1215
1213
1218
1211
2131
2133
2211
3112
4/2/200X
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESOS
FECHA: 4-2-200X
CODIGO
12336
1127
1111
10/3/200X
COMPROBANTE DE DIARIO DE INGRESO
FECHA: 10-3-200X
CODIGO
1123
25/3/200X
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 25-3-200X
CODIGO
1114
1/4/200X
FECHA: 1-4-200X
CODIGO
1127
1111
4/4/20X
FECHA: 4-4-200X
CODIGO
52
1127
2133
18/4/200X
FECHA: 18-4-200X
CODIGO
6123
1127
1111
28/5/200X
FECHA: 28-5-200X
CODIGO
21/6/200X
FECHA: 21-6-200X
CODIGO
61129
1111
17/7/200X
FECHA: 17-7-200X
CODIGO
6117
6116
61111
1127
1114
21/8/200X
FECHA: 21-8-200X
CODIGO
61125
1127
1111
4/10/200X
FECHA: 4-10-200X
CODIGO
6111
1114
17/12/200X
COMPROBANTE DE DIARIO DE INGRESOS
FECHA: 17-12-200X
CODIGO
1111
1123

FECHA
CODIGO
1216
1212
1215
1213
1218
1211
436

FECHA
CODIGO
61184
61181
61183
61182
236
232
235
233
COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

FECHA
CODIGO
432
1112

FECHA
CODIGO
432
1116

FECHA
CODIGO

FECHA
CODIGO
61123
231
FECHA
CODIGO
56
5
11311
52

FECHA
CODIGO

FECHA
CODIGO
DE FEBRERO DEL 200X
DETALLE
Caja Moneda Nacional
Caja Moneda Extranjera
Caja de Ahorro M/E
Bancos
Deposito a plazo fijo M/N
Cuentas por Cobrar
Letras por Cobrar
Inventario Inicial
Equipo de Computación
Edificios y Construcciónes
Vehiculos
Muebles y Enseres
Equipo Audiovisual
Terrenos
Cuentas por Pagar
Letras por Pagar
Hipotecas por Pagar
Capital Social
GLOSA: Por registro del Balance de Apertura e inicio de actividades
TOTAL
Los gastos de organización fueron pagados por Bs. 5200.- en efectivo según factura.
DETALLE
Gastos de organización
Credito fiscal
Caja M.N.
Por el pago en efectivo según factura de gastos de organización.

TOTAL
Se vende mercaderías al Sr. Armando Torralba por Bs. 100200, según factura, No 003 con garantía de una letra d
DETALLE
Letras por cobrar al Sr. Armando Torralba.
Impuesto alas transacciones
Ventas
Debito fiscal
IT por pagar
Por venta de mercaderias según factura con garantia de una letra de cambio.
TOTAL
Se paga honorarios al Sr. Gustavo Benavidez por Bs. 1850.- con cheque por mantenimiento del edificio.
DETALLE
Honorarios profesionales
Bancos
RETENCIONES IUE POR PAGAR
RETENCIONES IT POR PAGAR
Por pago de honorarios profesionales al Sr. Gustavo Benavidez con cheque.
TOTAL
Se paga los impuestos del mes.

DETALLE
Debito fiscal
IT por pagar
RETENCIONES IUE POR PAGAR
RETENCIONES IT POR PAGAR
Credito fiscal
Caja M.N.
Por pago de impuestos.
TOTAL
Se compra mercadería por Bs. 80200.- con garantía de una letra de cambio según factura.
DETALLE
Compras
Credito fiscal
Letras por pagar
Por compra de mercaderia con una letra de cambio.
TOTAL
Se paga un alquiler de un almacén en la zona céntrica por el lapso de un año según factura No 100 por Bs. 6200.-
DETALLE
Alquileres pagados por adelantado
Credito fiscal
Caja M.N.
Por pago de alquileres según factura en efectivo.
TOTAL
Se cobra intereses por Bs. 300.- al contado según factura.

DETALLE
Caja M.N.
Impuesto alas transacciones
Intereses Percibidos
Debito fiscal
IT por pagar
Por intereses ganados según factura.
TOTAL
Se le da viáticos al Sr, Orlando Torrico para viaje a Cochabamba en representación de la comercial por Bs. 800.- al
DETALLE
Viaticos y pasajes
Caja M.N.
Por viaticos de viaje al contado.
TOTAL
Se paga los servicios básicos del mes con cheque. Según el siguiente detalle:
200X
DETALLE
Agua y acantarillado
Energia electrica
Gastos de comunicación
Credito fiscal
Banco
Por pago de servicios basicos con cheque.
TOTAL
Se pago un seguro contra incendio por un año a la aseguradora Vitalicia por Bs. 6300.- al contado según factura.
DETALLE
Seguros pagados por adelantado
Credito fiscal
Caja M.N.
Por pago de seguros al contado sugun factura.
TOTAL
Se paga la planilla de sueldos y salarios con cheque por Bs. 20450.-
200X
DETALLE
Sueldos y salarios
Bancos
Por pago de sueldos con cheque.
TOTAL
El Sr. Armando Torralba nos cancela su deuda de la letra de cambio con efectivo.
COMPROBANTE DE DIARIO DE INGRESOS
200X
DETALLE
Caja M.N.
Letras por cobrar al Sr. Armando Torralba.
Por cobro de una letra de camcio al Sr. Armando Torralba en efectivo.
TOTAL

31 de diciembre 200X
DETALLE
Equipo de Computación
Edificios y Construcciones
Vehiculos
Muebles y Enceres
Equipo Audiovisual
Terrenos
Ajuste por Inflación y tenencia de bienes
Por actualización de los activos fijos según cuadro adjunto.

TOTAL

DETALLE
Depreciacion de Equipo de Computacion
Depreciacion de Edificios y Construcciones
Depreciacion de Vehiculos
Depreciacion de Muebles y Enceres
Depreciacion de Equipo Audiovisual
Depreciacion de Terrenos
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computacion
Depreciacion Acumulada de Edificios y Construcciones
Depreciacion Acumulada de Vehiculos
Depreciacion Acumulada de Muebles y Enceres
Depreciacion Acumulada de Equipo Audiovisual
Depreciacion Acumulada de Terrenos
Por depreciación de activos fijos según cuadro adjunto.
TOTAL

31 de Diciembre del 200X
DETALLE
DIFERENCIA DE CAMBIO
CAJA MONEDA EXTRANJERA
Por actualización de la cuenta en moneda extranjera.
TOTAL

DETALLE
DIFERENCIA DE CAMBIO
CAJA DE AHORRO M/E
Por actualización de la cuenta en moneda extranjera.
TOTAL

DETALLE
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN.
Por registro de la amortización del 25% de los gastos de organización.
TOTAL

DETALLE
Perdida en cuentas incobrables
Previcion para cuentas incobrables
Por la determinacion de la prevision del 2% del saldo de cuentas por cobrar.
TOTAL
DETALLE
Inventario Final de Mercaderias
Costo de Mercaderia Vendida
Inventario Inicial
Compras
Por incorporacion del inventario final de mercaderias y determinacion del costo de ventas.
TOTAL

31 DE DICIEMBRE DEL 200X
DETALLE
Ventas
Ajuste Por Inflacion Y Tendencia de Bienes
Impuesto alas Trancciones
Honorarios Profecionales
Viaticos y Pasajes
Agua y Alcantarillado
Energia Electrica
Gastos de Comunicación
Seguros Pagados por Adelantado
Sueldos y Salarios
Amortizacion de Gastos de Organización
Perdida en Cuentas Incobrables
Costo de la Mercaderia Vendida
Perdida de la gestion
Por cierre en las cuentas de resultado
TOTAL

31 DE DICIEMBRE DEL 200X
DETALLE
Cuentas por Pagar
Letras por Pagar
IT por Pagar
Debito Fiscal
Hipotecas por Pagar
Capital Social
Perdida de la Gestion
Previcion para Cuentas Incobrables
Amortizacion Acumulada de Gastos de Organización
Depreciacion Acumulada de Edificios y Construccion
Caja M.N.
Caja M.E.
Caja de Ahorro M.E.
Bancos
Deposito a Plazo Fijo M.N.
Letras por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Credito Fiscal
Inventario Final de Mercaderias
Gatos de Organización
Alquileres Pagados por Adelantado
Terrenos
Edificios y Construcciones
Equipo de Computacion
Vehiculos
Muebles y Enceres
Equipo Audiovisual
Por cierre de las cuentas de balance.
TOTAL
SO
CDT-1
NO DE FOLIO DEBE HABER
1 98400.00
2 21000.00
3 10300.00
4 27000.00
5 10600.00
6 8150.00
7 3800.00
8 25350.00
9 15450.00
10 50150.00
11 25300.00
12 15180.00
13 4100.00
14 20500.00
15 5200.00
16 1300.00
17 40470.00
18 288310.00
335280.00 335280.00
OS
CDE-1
19 4524.00
20 676.00
1 5200.00
5200.00 5200.00
3 con garantía de una letra de cambio a 90 días vista.

SO
CDI-1
7 100200.00
21 3006.00
22 87174.00
23 13026.00
24 3006.00
103206.00 103206.00
miento del edificio.

O
CDE-2
25 1850.00
4 1563.25
26 231.25
27 55.50
1850.00 1850.00
O
CDE-3
23 13026.00
24 3006.00
26 231.25
27 55.50
20 676.00
1 15642.75
16318.75 16318.75
OS
CDE-4
28 69774.00
20 10426.00
16 80200.00
80200.00 80200.00
ctura No 100 por Bs. 6200.- en efectivo.

OS
CDE-5
29 5394.00
20 806.00
1 6200.00
6200.00 6200.00
SO
CDI-2
1 300.00
21 9.00
30 261.00
23 39.00
24 9.00
309.00 309.00
la comercial por Bs. 800.- al contado.

OS
CDE-6
31 800.00
1 800.00
800.00 800.00
OS
CDE-7
32 348.00
33 278.40 400
34 130.50 320
20 113.10 150
4 870.00 870
870.00 870.00
al contado según factura.

OS
CDE-8
35 5481.00
20 819.00
1 6300.00
6300.00 6300.00
OS
CDE-9
36 20450.00
4 20450.00
20450.00 20450.00
OS
CDI-3
1 100200.00
7 100200.00
100200.00 100200.00
CDT-2
DEBE HABER
148.48
481.95
243.14
145.88
39.40
197.01
1255.86
1255.86 1255.86
CDT-3
DEBE HABER
3899.62
1265.80
5108.63
1532.59
413.94
0.00
3899.62
1265.80
5108.63
1532.59
413.94
0.00
12220.57 12220.57
O
CDT-4
420.00
420.00
420.00 420.00
O
CDT-5
206.00
206.00 626.00
206.00 206.00
CDT-6
DEBE HABER
1113.00
1113.00
1113.00 1113.00
O
CDT-7
163.00
163.00 8150.00 2%
163.00 163.00
O
CDT-8
20200.00
74924.00
25350.00
69774.00
74924.00
95124.00 95124.00
O
CDT-9
87174.00
1255.86
3015.00
1850.00
800.00
348.00
278.40
130.50
5481.00
20450.00
3899.62
1265.80
5108.63
1532.59
413.94
1113.00
163.00
74924.00
33338.47
121768.33 120773.47
O
CDT-10
5200.00
81500.00
9.00
39.00
40470.00
222262.92
33338.47
163.00
1113.00
1265.80
3899.62
5108.63
1532.59
413.94
164757.25
20580.00
10094.00
4116.75
10600.00
3800.00
8150.00
12164.10
20200.00
4524.00
5394.00
20697.01
50631.95
15598.48
25543.14
15325.88
4139.40
396315.96 396315.96
163
La empresa “INTERMIX” S.R.L.
LIBROS MAYORES ANALITICOS
1.-CAJA M.N.
DEBE HABER
CDT-1 98400.00 5200.00 CDE-1
CDI-2 300.00 15642.75 CDE-3
CDI-3 100200.00 6200.00 CDE-5
800.00 CDE-6
6300.00 CDE-8
198900.00 34142.75
s= 164757.25
5.- DEPOSITO A PLAZO FIJO M.N.

DEBE HABER
CDT-1 10600.00
10600.00
S= 10600.00
9.- EQUIPO DE COMPUTACION

DEBE HABER
CDT-1 15450.00
15450.00
S= 15450.00
13.- EQUIPO AUDIOVISUAL

DEBE HABER
CDT-1 4100.00
4100.00
S= 4100.00
17.- HIPOTECAS POR PAGAR

DEBE HABER
40470.00 CDT-1
40470.00
S= 40470.00
21.- IMPUESTO ALAS TRANSACCIONES
DEBE HABER
CDI-1 3006.00
CDI-2 9.00
3015.00
S= 3015.00
25.- HONORARIOS PROFESIONALES

DEBE HABER
CDE-2 1850.00
1850.00
S= 1850.00
29.-ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO

DEBE HABER
CDE-5 5394.00
5394.00
S= 5394.00
33.-ENERGIA ELECTRICA
DEBE HABER
CDE-7 278.40
278.40
S= 278.40
BROS MAYORES ANALITICOS
2.- CAJA M.E.

DEBE HABER
CDT-1 21000.00 CDT-1
21000.00
S= 21000,00 S=
.-
6.- CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER
CDT-1 8150.00 CDT-1
8150.00 CDI-1
S= 8150.00
10.- EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

DEBE HABER
CDT-1 50150.00 CDT-1
50150.00
S= 50150.00 S=
14.- TERRENOS
DEBE HABER
CDT-1 20500.00
20500.00
S= 20500.00
18.- CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER
288310.00 CDT-1 CDE-1
288310.00
S= 288310.00 S=
22.- VENTAS
DEBE HABER
87174.00 CDI-1 CDE-3
87174.00
S= 87174.00
26.- RETENCION IUE POR PAGAR

DEBE HABER
CDE-3 231.25 231.25 CDE-2 CDE-3
231.25 231.25
S= 0.00
30.- INTERESES PERCIBIDOS

DEBE HABER
261.00 CDI-2 CDE-6
261.00
S= 261.00 S=
34.-GASTOS DE COMUNICACION
DEBE HABER
CDE-7 130.50 CDE-8
130.50
S= 130.50 S=
3.-CAJA DE AHORO M.E. 4.- BANCOS
DEBE HABER DEBE
10300.00 CDT-1 27000.00
10300.00
27000.00
10300.00
S=
7.- LETRAS POR COBRAR 8.- INVENTARIO INICIAL

DEBE HABER DEBE
3800.00 100200.00 CDI-3 CDT-1 25350.00
100200.00 25350.00
104000.00 100200.00
S= 25350.00
S= 3800.00
11.- VEHICULOS 12.- MUEBLES Y ENCERES

DEBE HABER DEBE
25300.00 CDT-1 15180.00
25300.00 15180.00
25300.00 S= 15180.00
15-CUENTAS POR PAGAR 16.- LETRAS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
5200.00 CDT-1
5200.00
S= 5200.00
S=
19.-GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20.-CREDITO FISCAL

DEBE HABER DEBE
4524.00 CDE-1 676.00
4524.00 CDE-4 10426.00
CDE-5 806.00
4524.00 CDE-7 113.10
CDE-8 819.00
12840.10
S=
23.-DEBITO FISCAL 24.-IT POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
13026.00 13026.00 CDI-1 CDE-3 3006.00
39.00 CDI-2
13026.00 13065.00 3006.00
S= -39.00 S=
27.-RETENCION DE IT POR PAGAR 28.-COMPRAS

DEBE HABER DEBE
55.50 55.50 CDE-2 CDE-4 69774.00
55.50 55.50 69774.00
S= 0.00 S= 69774.00
31.-VIATICOS Y PASAJES 32.-AGUA Y ALCANTARILLADO

DEBE HABER DEBE
800.00 CDE-7 348.00
800.00 348.00
800.00 348.00
35.- SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 36.-SUELDOS Y SALARIOS

DEBE HABER DEBE
5481.00 CDE-9 20450.00
5481.00 20450.00
5481.00 S= 20450.00
HABER
1563.25 CDE-2
870.00 CDE-7
20450.00 CDE-9
22883.25
4116.75
HABER
HABER
HABER
1300.00 CDT-1
80200.00
81500.00
81500.00
HABER
676.00 CDE-3
676.00
12164.10
HABER
3006.00 CDI-1
9.00 CDI-2
3015.00
-9.00
HABER
Y ALCANTARILLADO
HABER
HABER
la comercial “INTERMIX” S.R.L.
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
ELABORADO AL 28 DE FEBRERO DEL 202X
(EXPRESADO EN BS)
TIPO DE SUMAS
No DETALLE
CUENTA DEBE HABER
1 Caja M.N. A 198900.00 34142.75
2 Caja M.E. A 21000.00
3 Caja de Ahorro M.E. A 10300.00
4 Bancos A 27000.00 22883.25
5 Deposito Plazo Fijo M.N. A 10600.00
6 Cuentas por Cobrar A 8150.00
7 Letras por Cobrar A 104000.00 100200.00
8 Inventario Inicial A 25350.00

9 Equipo de Computacion A 15450.00
10 Edificios y Costrucciones A 50150.00
11 Vehiculos A 25300.00
12 Muebles y Enceres A 15180.00
13 Equipo Audiovisual A 4100.00
14 Terrenos A 20500.00
15 Cuentas por Pagar P 5200.00
16 Letras por Pagar P 81500.00
17 Hipotecasa por Pagar P 40470.00
18 Capital Social C 288310.00
19 Gastos de Organización A 4524.00
20 Credito Fiscal A 12840.10 676.00
21 Impuesto alas Transacciones E 3015.00
22 Ventas I 87174.00
23 Debito Fiscal P 13026.00 13065.00
24 IT por Pagar P 3006.00 3015.00
25 Honorarios Profesionales E 1850.00
26 Retencion IUE por Pagar P 231.25 231.25
27 Retencion de IT por Pagar P 55.50 55.50
28 Compras E 69774.00
29 Alquileres Pagados por Adelantado E 5394.00
30 Intereses Percibidos A 261.00
31 Viaticos y Pasajes E 800.00
32 Agua y Alcantarillado E 348.00
33 Energia Electrica E 278.40
34 Gastos de Comunicación E 130.50
35 Seguros Pagados por Adelantado E 5481.00
36 Sueldos y Salarios E 20450.00
TOTAL 677183.75 677183.75

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
164757.25
21000.00
10300.00
4116.75
10600.00
8150.00
3800.00
25350.00
15450.00
50150.00
25300.00
15180.00
4100.00
20500.00
5200.00
81500.00
40470.00
288310.00
4524.00
12164.10
3015.00
87174.00
39.00
9.00
1850.00
0.00
0.00
69774.00
5394.00
261.00
800.00
348.00
278.40
130.50
5481.00
20450.00
502963.00 502963.00
CUADRO DE DEPREC
FECHA DETALLE VALOR REGISTRADO UFV FINAL
31/12/200x Equipo de Computacion 15450.00 2.35851

31/12/200x Edificios y Costrucciones 50150.00 2.35851
31/12/200x Vehiculos 25300.00 2.35851
31/12/200x Muebles y Enceres 15180.00 2.35851
31/12/200x Equipo Audiovisual 4100.00 2.35851
31/12/200x Terrenos 20500.00 2.35851
TOTAL 130680.00 14.15
CUADRO DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIONES
INCREMENTO DE
UFV INICIAL ACTUALIZACIÓN VALOR ACTUALIZADO
ANTERIOR ACTUALIZACIÓN PERIODO
2.33606 148.48 15598.48 3899.62

2.33606 481.95 50631.95 1265.80
2.33606 243.14 25543.14 5108.63
2.33606 145.88 15325.88 1532.59
2.33606 39.40 4139.40 413.94
2.33606 197.01 20697.01 0.00
14.02 1255.86 131935.86 0.00 0.00 12220.57
1 3 2
TOTAL DEPRECIACIÓN
ACUMULADA VALOR EN LIBROS.
3899.62 11698.86
1265.80 49366.15
5108.63 20434.51
1532.59 13793.29
413.94 3725.46
0.00 20697.01
12220.57 119715.29
ACTUALIZAR LAS SIGUIENTES CUENTAS :
CAJA MONEDA EXTRANJERA Bs. 21000.- 7 Tipo de cambio inicial
$us.3000
TIPO DE CAMBIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 200X Bs. 6,86
FORMULA 6.86
T/c FINAL REEMPLAZAMOS I= -1 21000 -420
I=(---------------- - 1) VA 7
T/c INICIAL
CAJA DE AHORRO MONEDA EXTRANJERA Bs. 10300.- 7 tipo de cambio inicial
TIPO DE CAMBIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 200X Bs. 6,86
FORMULA
T/c FINAL 6.86
I=(---------------- - 1) VA REEMPLAZAMOS I= -1 10300 -206
T/c INICIAL 7
EL COMERCIAL "INTERMIX” S.R.L.
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
RCIAL "INTERMIX” S.R.L.
RUZ - LA PAZ - BOLIVIA
DETALLE
Caja M.N.
Caja M.E.
Caja de Ahorro M.E.
Bancos
Deposito Plazo Fijo M.N.
Cuentas por Cobrar
Letras por Cobrar
Inventario Inicial
Equipo de Computacion
Edificios y Costrucciones
Vehiculos
Muebles y Enceres
Equipo Audiovisual
Terrenos
Cuentas por Pagar
Letras por Pagar
Hipotecasa por Pagar
Capital Social
Gastos de Organización
Credito Fiscal
Impuesto alas Transacciones
Ventas
Debito Fiscal
IT por Pagar
Honorarios Profesionales
Retencion IUE por Pagar
Retencion de IT por Pagar
Compras
Alquileres Pagados por Adelantado
Intereses Percibidos
Viaticos y Pasajes
Agua y Alcantarillado
Energia Electrica
Gastos de Comunicación
Seguros Pagados por Adelantado
Sueldos y Salarios
TOTAL
Ajuste por Inflación y tenencia de bienes
Depreciacion Acumulada de Edificios y Construcciones
Diferencia de Cambio
Amortiazación de gastos de organización
Amortización acumulada de gastos de organización
Perdida en cuentas incobrables
Previcion para cuentas incobrables
Inventario final de Mercaderias
Costo de Mercaderia Vendida
TOTAL
Perdida De La Gestion
TOTALES
HOJA DE TRABAJO
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE 202X
(EXPRESADO EN BS)
A-E P-C-I
SALDOS AJUSTES
TIPO DE CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE

A 164757.25
A 21000.00
A 10300.00
A 4116.75
A 10600.00
A 8150.00
A 3800.00
A 25350.00
A 15450.00 148.48
A 50150.00 481.95
A 25300.00 243.14
A 15180.00 145.88
A 4100.00 39.40
A 20500.00 197.01
P 5200.00
P 81500.00
P 40470.00
C 288310.00
A 4524.00
A 12164.10
E 3015.00
I 87174.00
P 39.00
P 9.00
E 1850.00
P 0.00
P 0.00
E 69774.00
A 5394.00
I 261.00
E 800.00
E 348.00
E 278.40
E 130.50
E 5481.00
E 20450.00
502963.00 502963.00
I
E 3899.62
E 1265.80
E 5108.63
E 1532.59
E 413.94
P
P
P
P
P
E 626.00
E 1113.00
P
E 163.00
P
A 20200.00
E 74924.00
110502.434966354
E 202X
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER EGRESO

164757.25
420.00 20580.00
206.00 10094.00
4116.75
10600.00
8150.00
3800.00
25350.00 0.00
15598.48
50631.95
25543.14
15325.88
4139.40
20697.01
5200.00
81500.00
40470.00
288310.00
4524.00
12164.10
3015.00 3015.00
87174.00
39.00
9.00
1850.00 1850.00
0.00
0.00
69774.00 0.00 0.00
5394.00
261.00
800.00 800.00
348.00 348.00
278.40 278.40
130.50 130.50
5481.00 5481.00
20450.00 20450.00
1255.86 1255.86
3899.62 3899.62
1265.80 1265.80
5108.63 5108.63
1532.59 1532.59
413.94 413.94
3899.62 3899.62
1265.80 1265.80
5108.63 5108.63
1532.59 1532.59
413.94 413.94
626.00 626.00
1113.00 1113.00
1113.00 1113.00
163.00 163.00
163.00 163.00
20200.00
74924.00 74924.00
110502.434966354 517715.43 517715.43 121399.47
121399.47
UTILIDAD
PERDIDA
PERDIDA
PERDIDA
STADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL

164757.25
20580.00
10094.00
4116.75
10600.00
8150.00
3800.00
0.00
15598.48
50631.95
25543.14
15325.88
4139.40
20697.01
5200.00
81500.00
40470.00
288310.00
4524.00
12164.10
87174.00
39.00
9.00
0.00
0.00
5394.00
261.00
1255.86
3899.62
1265.80
5108.63
1532.59
413.94
1113.00
163.00
20200.00
88690.86 396315.96 429024.57

32708.61 32708.61
121399.47 429024.57 429024.57
R= I-E
INGRESO MAYOR EGRESO
INGRESO MENOR EGRESO
88690.86 RESTAR 121399.47

-32708.61
ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 200X
(EXPRESADO EN BS)
INGRESOS
VENTAS NETAS
VENTAS BRUTAS 87174.00
(-)DEVOLUCIÓN SOBRE VENTAS 0
(-)DESCUENTO SOBRE VENTAS 0
(-)BONIFICACIONES SOBRE VENTAS 0
EGRESOS
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
Impuesto alas Transacciones 3015.00
Honorarios Profesionales 1850.00
Viaticos y Pasajes 800.00
Agua y Alcantarillado 348.00
Energia Electrica 278.40
Gastos de Comunicación 130.50
Seguros Pagados por Adelantado 5481.00
Sueldos y Salarios 20450.00
Depreciacion de Equipo de Computacion 3899.62
Depreciacion de Edificios y Construcciones 1265.80
Depreciacion de Vehiculos 5108.63
Depreciacion de Muebles y Enceres 1532.59
Depreciacion de Equipo Audiovisual 413.94
Amortiazación de gastos de organización 1113.00
Perdida en cuentas incobrables 163.00
PERDIDA EN OPERACIÓNES
(-)OTROS EGRESOS
DIFERENCIA DE CAMBIO 626.00
(+)OTROS INGRESOS
Ajuste por Inflación y tenencia de bienes 1255.86
PERDIDA DE LA GESTION
X
87174.00
74924.00
12250.00
45849.47
32708.61
626.00
1255.86
33338.47
BALANCE GENERAL
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 202X
(EXPRESADO EN Bs)
ACTIVO
ACTIVO CORRENTE
Disponibles
Caja M.N. 164757.25
Caja M.E. 20580.00
Caja de Ahorro M.E. 10094.00
Bancos 4116.75
Deposito Plazo Fijo M.N. 10600.00
Exigibles
Letras por Cobrar 3800.00
Cuentas por Cobrar 8150.00
Previcion para cuentas incobrables 163.00 7987.00
Credito Fiscal 12164.10

Bienes de cambio
Inventario final de Mercaderias 20200.00
Diferidos
Gastos de Organización 4524.00
Amortización acumulada de gastos de organización 1113.00 3411.00
Alquileres Pagados por Adelantado 5394.00
ACTIVO NO CORRENTE
Bienes de Uso oActivo Fijo.
Terrenos 20697.01
Edificios y Costrucciones 50631.95
Depreciacion Acumulada de Edificios y Construcciones 1265.80 49366.15
Equipo de Computacion 15598.48
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computacion 3899.62 11698.86
Vehiculos 25543.14
Depreciacion Acumulada de Vehiculos 5108.63 20434.51
Muebles y Enceres 15325.88
Depreciacion Acumulada de Muebles y Enceres 1532.59 13793.29

Equipo Audiovisual 4139.40
Depreciacion Acumulada de Equipo Audiovisual 413.94 3725.46
TOTAL ACTVIO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
263104.10 PASIVO CORRIENTE
Obligaciones comerciales.
Cuentas por Pagar
Letras por Pagar
Obligaciones Tributarias.
IT por Pagar
Debito Fiscal
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecasa por Pagar

119715.29 PATRIMONIO NETO.
Aporte de socios
Capital Social 222262.92
Perdida De Gestion 33338.47

382819.39 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
127218.00
5200.00
81500.00
9.00
39.00
40470.00
255601.39
382819.39

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BURO CONTAB

No factura Concepto Importe

122 Internet Bs. 400.-

902 Energía eléctrica Bs. 320.-

5200.- en efectivo según factura.

a de una letra de cambio según factura.

Cochabamba en representación de la comercial por Bs. 800.- al contado.

Caja M.N. ACTIVO

Deposito a plazo fijo M.N. ACTIVO

Disponibles OBLIGACIONES COMERCIALE

TOTAL ACTIVO Bs.335,280.-

PATRIMONIO NETO Bs.288,310

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Bs.335,280.-

COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

Por el pago en efectivo según factura de gastos de organización.

Se paga los impuestos del mes.

Se cobra intereses por Bs. 300.- al contado según factura.

COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO

Por actualización de los activos fijos según cuadro adjunto.

COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO

3 con garantía de una letra de cambio a 90 días vista.

miento del edificio.

ctura No 100 por Bs. 6200.- en efectivo.

la comercial por Bs. 800.- al contado.

al contado según factura.

5.- DEPOSITO A PLAZO FIJO M.N.

9.- EQUIPO DE COMPUTACION

13.- EQUIPO AUDIOVISUAL

17.- HIPOTECAS POR PAGAR

25.- HONORARIOS PROFESIONALES

29.-ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO

2.- CAJA M.E.

6.- CUENTAS POR COBRAR

10.- EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

18.- CAPITAL SOCIAL

26.- RETENCION IUE POR PAGAR

30.- INTERESES PERCIBIDOS

7.- LETRAS POR COBRAR 8.- INVENTARIO INICIAL

11.- VEHICULOS 12.- MUEBLES Y ENCERES

15-CUENTAS POR PAGAR 16.- LETRAS POR PAGAR

19.-GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20.-CREDITO FISCAL

23.-DEBITO FISCAL 24.-IT POR PAGAR

27.-RETENCION DE IT POR PAGAR 28.-COMPRAS

31.-VIATICOS Y PASAJES 32.-AGUA Y ALCANTARILLADO

35.- SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 36.-SUELDOS Y SALARIOS

8 Inventario Inicial A 25350.00

TOTAL 677183.75 677183.75

FECHA DETALLE VALOR REGISTRADO UFV FINAL

31/12/200x Equipo de Computacion 15450.00 2.35851

2.33606 148.48 15598.48 3899.62